Другое · 11 мин
Как начислить премию в 1С: пошаговая инструкция
Подробная инструкция по начислению премии в 1С:ЗУП: настройка вида расчета, разовые и ежемесячные премии, документы, НДФЛ, взносы и проверка результата.
Начисление премии в 1С:Зарплата и управление персоналом (ЗУП) выполняется через специальные документы, а способ отражения зависит от типа премии: разовая, ежемесячная, квартальная или годовая. Прежде чем проводить документ, нужно убедиться, что в программе настроен соответствующий вид расчета — именно он определяет, как премия облагается НДФЛ и страховыми взносами, попадает ли в средний заработок и как отражается в учете.
Ошибки на этапе настройки приводят к неверному расчету налогов, искажению среднего заработка для отпускных и больничных, а также к расхождениям в отчетности 6-НДФЛ и РСВ. Поэтому в статье разобраны не только кнопки, но и обязательные проверки результата. Инструкция ориентирована на типовую конфигурацию 1С:ЗУП 3.1 — в других решениях (1С:Бухгалтерия, УПП, КА) логика похожа, но расположение документов отличается.
Проверьте и настройте вид расчета «Премия»
Откройте раздел «Настройка» → «Начисления». В типовой поставке уже есть предопределенные виды расчета: «Премия», «Премия процентом», «Годовая премия» и другие. Если подходящего нет, создайте новый по кнопке «Создать» и задайте формулу — обычно это фиксированная сумма или процент от оклада (тарифной ставки).
Ключевые настройки находятся на вкладках вида расчета. На вкладке «Налоги, взносы, учет» укажите код дохода по НДФЛ: для премий за производственные результаты обычно применяется код 2002, для непроизводственных (к юбилею, празднику) — код 2003. Дата фактического получения дохода по премии зависит от её вида: для ежемесячных премий, входящих в оплату труда, это последний день месяца, для разовых — день выплаты. Проверьте, чтобы взносы были отнесены к нужному виду дохода, а способ отражения в бухучете соответствовал вашей учетной политике.
На вкладке «Средний заработок» определите, включается ли премия в расчет среднего заработка для отпускных и командировок. Производственные премии, предусмотренные системой оплаты труда, включаются; разовые премии к праздникам — нет. Неверная настройка здесь — частая причина перерасчетов отпускных.
Начислите разовую премию документом «Премия»
Разовые премии — за выполнение проекта, по итогам квартала, к юбилею — оформляются документом «Премия». Перейдите в раздел «Зарплата» → «Премии» и создайте новый документ. В шапке укажите организацию, дату, вид премии и период, за который она начисляется.
Заполнить список сотрудников можно кнопкой «Подбор» (по одному) или «Заполнить» — по подразделению или всем сотрудникам. Сумму введите вручную для каждого сотрудника или используйте ввод процента, если вид расчета настроен на расчет от базы. Программа автоматически рассчитает НДФЛ и взносы на соответствующих вкладках документа.
Проведите документ и проверьте вкладки «НДФЛ» и «Взносы»: суммы должны быть рассчитаны, дата получения дохода — корректной. После проведения премия попадет в расчетный листок сотрудника и в ведомость на выплату.
- 1Проверьте вид расчета: Настройка → Начисления → нужная премия, вкладки «Налоги, взносы, учет» и «Средний заработок»
- 2Создайте документ: Зарплата → Премии → Создать
- 3Укажите период начисления и вид премии
- 4Подберите сотрудников и введите суммы или проценты
- 5Проверьте вкладки «НДФЛ» и «Взносы»
- 6Проведите документ и сверьте расчетный листок сотрудника
Настройте ежемесячную премию как плановое начисление
Если премия выплачивается регулярно и является частью системы оплаты труда, её назначают сотруднику в плановом порядке — тогда она рассчитается автоматически в документе «Начисление зарплаты и взносов» вместе с окладом. Назначение выполняется кадровыми документами: «Прием на работу», «Кадровый перевод» или специальным документом «Изменение оплаты труда» (раздел «Зарплата»).
В документе назначения добавьте в табличную часть начисление «Премия» и укажите размер: фиксированную сумму или процент. С даты назначения премия будет начисляться каждый месяц пропорционально отработанному времени, если формула вида расчета это предусматривает. Если премия не должна зависеть от отработанных дней, проверьте формулу — в ней не должно быть деления на норму времени.
Отмена плановой премии оформляется тем же документом «Изменение оплаты труда» с отключением начисления или документом «Прекращение плановых начислений». Простое удаление строки из расчетного листка вручную не остановит начисление в следующем месяце.
Начислите квартальную и годовую премию
Квартальные и годовые премии оформляются тем же документом «Премия», но с отдельными видами расчета. Для годовой премии в типовой конфигурации предусмотрен вид расчета «Годовая премия» — у него особые настройки учета в среднем заработке: годовая премия учитывается по особым правилам независимо от момента начисления.
В документе обязательно корректно укажите период, за который начисляется премия (например, с января по декабрь для годовой). От этого зависит, в какие месяцы расчетного периода премия попадет при расчете отпускных. Если сотрудник отработал период не полностью, проверьте, как вид расчета учитывает фактически отработанное время — это настраивается в формуле и в настройках среднего заработка.
Как начислить премию в 1С:Бухгалтерии
В 1С:Бухгалтерии 8 (без модуля ЗУП) механизм проще. Сначала создайте вид начисления: раздел «Зарплата и кадры» → «Настройки зарплаты» → «Начисления». Укажите код НДФЛ (2002 или 2003), обложение взносами и статью затрат. Затем создайте документ «Начисление зарплаты» (Зарплата и кадры → Все начисления), выберите сотрудника, добавьте строку с видом начисления «Премия» и введите сумму.
Проводки формируются автоматически: дебет счета затрат (20, 25, 26, 44 — по настройке способа учета) и кредит 70 счета. НДФЛ и взносы рассчитываются в том же документе на соответствующих вкладках. Учтите, что в 1С:Бухгалтерии нет полноценного кадрового учета плановых начислений — регулярную премию придется вводить вручную каждый месяц или через копирование документа.
Сравнение способов начисления премии
Подходит для разовых, квартальных и годовых премий. Гибкий выбор сотрудников и сумм, но требует ручного ввода каждый раз.
Для ежемесячных премий, входящих в систему оплаты труда. Начисляется автоматически с зарплатой, но требует корректной формулы и документов назначения/отмены.
Альтернатива для нестандартных выплат, если документ «Премия» недоступен или не подходит по настройкам. Меньше типовых проверок — выше риск ошибки в учете.
Проверьте результат и отчетность
После проведения документа откройте расчетный листок сотрудника (Зарплата → Отчеты по зарплате → Расчетный листок): премия должна отображаться отдельной строкой с правильным видом расчета и суммой. Сверьте НДФЛ: налог с премии должен попасть в тот же налоговый период, что определен настройкой даты получения дохода.
Проверьте попадание премии в отчетность: в 6-НДФЛ сумма отражается с кодом дохода 2002 или 2003, в РСВ — в облагаемой базе по взносам. Если премия производственная, убедитесь, что она учитывается при расчете среднего заработка: создайте тестовый документ «Отпуск» и посмотрите базу среднего заработка на вкладке расчета.
Как проверить результат
Премия отдельной строкой, сумма и НДФЛ верны
Премии нет или она объединена с окладом без расшифровки
Налог рассчитан, дата получения дохода корректна
НДФЛ нулевой при наличии налогооблагаемой базы
Производственная премия входит в базу
Премия не учтена при верной настройке — проверьте вид расчета
Премия отражена с кодом 2002/2003 в нужном периоде
Сумма попала не в тот период — ошибка в дате получения дохода
Частые ошибки и как их избежать
Самая распространенная ошибка — неверный код дохода НДФЛ. Премия к юбилею с кодом 2002 или производственная премия с кодом 2003 искажают отчетность и могут вызвать вопросы при проверке. Вторая типичная проблема — двойное начисление: премия назначена планово и одновременно введена документом «Премия» за тот же месяц, в результате сотрудник получает сумму дважды.
Еще одна ошибка — начисление премии уволенному сотруднику без анализа даты получения дохода: по премиям после увольнения действуют особые правила отражения в 6-НДФЛ. Также проверяйте, чтобы разовая премия не попадала в базу для расчета аванса, если это не предусмотрено — в типовой ЗУП разовые начисления в аванс не включаются, но при доработанных настройках это стоит проверить.
Что важно запомнить
Сначала настройте вид расчета (НДФЛ, взносы, средний заработок), затем выбирайте инструмент: документ «Премия» для разовых выплат, плановое назначение — для ежемесячных. После проведения обязательно сверьте расчетный листок, НДФЛ и попадание премии в средний заработок.
Частые вопросы
Каким кодом НДФЛ облагать премию: 2002 или 2003?
Код 2002 применяется к премиям за производственные результаты, предусмотренным трудовым или коллективным договором и положением о премировании. Код 2003 — к премиям, не связанным с трудовыми результатами: к юбилеям, праздникам, за счет чистой прибыли. Если сомневаетесь, ориентируйтесь на формулировку в приказе о премировании.
Можно ли начислить премию одному сотруднику без документа на всех?
Да. Документ «Премия» не обязан включать всех сотрудников — добавьте в табличную часть только нужного человека и укажите сумму. Можно также использовать документ «Разовое начисление» (Зарплата → Разовые начисления), если он включен в настройках состава начислений.
Почему премия не попала в расчетный листок?
Чаще всего документ «Премия» не проведен или проведен другим периодом начисления. Также проверьте, что сотрудник работал в указанном периоде в выбранной организации, и что вид расчета активен (не помечен «больше не используется»). Откройте журнал «Все начисления» и найдите документ по сотруднику.
Как отменить ошибочно начисленную премию?
Если период еще не закрыт, распроведите и пометьте документ «Премия» на удаление, затем пересчитайте зарплату. Если зарплата выплачена и отчетность сдана, используйте документ «Сторнирование начислений» (Зарплата → Сторнирования) — он корректно отразит отмену в учете НДФЛ и взносов, после чего подготовьте уточненные отчеты.
Учитывается ли разовая премия при расчете отпускных?
Производственные премии, предусмотренные системой оплаты труда, учитываются в среднем заработке; разовые премии к праздникам и юбилеям — нет. В ЗУП это определяется настройкой вида расчета на вкладке «Средний заработок». Проверить можно, создав тестовый документ «Отпуск» и развернув расчет базы среднего заработка.
Можно ли начислить премию процентом от оклада автоматически?
Да. Создайте вид расчета с формулой «Процент от расчетной базы», укажите базу (оклад, тариф) и назначьте премию сотруднику в плановом порядке через «Изменение оплаты труда» с нужным процентом. Тогда премия будет рассчитываться автоматически каждый месяц в документе «Начисление зарплаты и взносов».