Как изменить тариф страховых взносов в 1С

Тариф страховых взносов в 1С определяет, по какой ставке программа рассчитывает взносы с выплат сотрудникам. Изменить тариф требуется при переходе на льготную категорию (например, для субъектов малого и среднего предпринимательства), при смене основного вида деятельности, при утрате права на пониженный тариф или при применении тарифа для ИТ-компаний. Если ставка в программе не соответствует фактическому праву организации, расчет взносов будет неверным, а это ведет к недоимке или переплате.

Место настройки зависит от конфигурации. В 1С:Зарплата и управление персоналом (ЗУП) тариф задается в учетной политике организации, в 1С:Бухгалтерии — также через учетную политику, но с более ограниченным набором параметров. Ниже разобраны оба сценария, а также ситуации с дополнительными тарифами за вредные условия труда и взносами на травматизм.

Перед любыми изменениями убедитесь, что у вас есть документальное основание для нового тарифа: запись в реестре МСП, аккредитация ИТ-компании, уведомление о применении УСН и т. п. Программа не проверяет право на льготу — она лишь применяет выбранную ставку, поэтому ответственность за обоснованность тарифа лежит на бухгалтере.

Где в 1С хранится тариф страховых взносов

В типовых конфигурациях 1С тариф взносов — это не константа, а периодический параметр учетной политики. Это значит, что программа хранит историю изменений: для каждого месяца действует своя ставка. Благодаря этому можно корректно отразить переход на льготный тариф с середины года, не затрагивая уже закрытые периоды.

Важно различать три независимые настройки: основной тариф взносов (пенсионные, медицинские, социальные), тариф взносов на травматизм (НС и ПЗ) и дополнительные тарифы за вредные и опасные условия труда. Они настраиваются в разных местах и меняются по разным основаниям. Частая ошибка — поменять основной тариф и ожидать, что автоматически изменятся остальные.

Как изменить тариф в 1С:ЗУП 3.1

В конфигурации «Зарплата и управление персоналом» настройка находится в карточке организации. Откройте раздел «Настройка» → «Реквизиты организации» (или «Организации» в старых релизах), выберите нужную организацию и перейдите на вкладку «Учетная политика и другие настройки». Далее откройте ссылку «Учетная политика».

В форме учетной политики найдите поле «Вид тарифа». По умолчанию там стоит «Организации, применяющие ОСН, кроме с/х производителей» или аналогичный общий тариф. Нажмите «Изменить» (или добавьте новую строку истории), укажите месяц, с которого действует новый тариф, и выберите нужный вид из списка: для МСП, для ИТ-организаций, для УСН и других категорий. Сохраните изменение кнопкой «Записать и закрыть».

Обратите внимание на поле «Месяц регистрации изменений». Если указать текущий месяц, то ранее рассчитанные периоды останутся нетронутыми. Если нужно исправить тариф задним числом, укажите месяц, с которого тариф должен был действовать, — но тогда потребуется перерасчет взносов за все затронутые месяцы.

1. 1
   Откройте «Настройка → Реквизиты организации» и перейдите на вкладку «Учетная политика»
2. 2
   Нажмите «Изменить» у поля «Вид тарифа» и укажите месяц начала действия
3. 3
   Выберите нужный вид тарифа из списка и запишите изменение
4. 4
   Пересчитайте взносы за затронутые месяцы через документ «Начисление зарплаты и взносов»
5. 5
   Проверьте результат отчетом «Анализ взносов в фонды»

Как изменить тариф в 1С:Бухгалтерии 8.3

В «1С:Бухгалтерии предприятия» путь короче. Откройте раздел «Главное» → «Налоги и отчеты», перейдите на вкладку «Страховые взносы». Здесь задается вид тарифа страховых взносов, ставка взносов на травматизм и признак применения дополнительных тарифов. Изменения также фиксируются с даты, поэтому при смене тарифа в середине года создайте новую запись истории, а не редактируйте старую.

Для субъектов МСП в списке видов тарифа выберите «Для субъектов малого или среднего предпринимательства». Программа начнет применять пониженную ставку к части выплат сверх МРОТ автоматически. Убедитесь, что организация действительно включена в реестр МСП — программа этого не контролирует.

Если зарплата в «Бухгалтерии» рассчитывается документом «Начисление зарплаты», после смены тарифа отмените проведение и перепроведите документы за месяцы, где взносы уже были рассчитаны по старой ставке. Без перепроведения в учете останутся суммы по прежнему тарифу.

Настройка взносов на травматизм и дополнительных тарифов

Взносы от несчастных случаев и профзаболеваний имеют собственную ставку, которую ежегодно подтверждает СФР на основании основного вида деятельности. В 1С:ЗУП она задается там же, в учетной политике, полем «Ставка взносов на страхование от несчастных случаев». В «Бухгалтерии» — на той же вкладке «Страховые взносы». Ставка вводится вручную из уведомления фонда — программа не получает ее автоматически.

Дополнительные тарифы за вредные условия труда привязываются не к организации в целом, а к должностям и позициям штатного расписания. В ЗУП откройте позицию штатного расписания и на закладке «Дополнительно» укажите основание досрочной пенсии и результаты спецоценки. Если спецоценка не проведена, применяются повышенные доптарифы; после спецоценки ставка зависит от класса условий труда.

Как проверить, что новый тариф применился

Первый контрольный инструмент — отчет «Анализ взносов в фонды» (в ЗУП: «Налоги, взносы» → «Отчеты по налогам и взносам»). Сформируйте его за месяц применения нового тарифа и сравните ставку и суммы с ожидаемыми. Для тарифа МСП проверьте, что база разделена на часть в пределах МРОТ и часть свыше, и к ним применены разные ставки.

Второй способ — расчетный листок сотрудника. В нем видны начисленные взносы по каждому фонду. Возьмите одного сотрудника с типичной зарплатой и пересчитайте взносы вручную по формуле нового тарифа. Расхождение даже на копейки говорит о том, что тариф применился не с того месяца или не ко всем видам начислений.

Третья проверка — регистры учета. Если суммы не меняются после смены тарифа, убедитесь, что документ «Начисление зарплаты и взносов» пересчитан именно после изменения учетной политики, а не до. Программа не пересчитывает взносы автоматически при изменении настроек.

Контрольные точки

Как проверить результат

Ставка в отчете «Анализ взносов в фонды»

Норма

Совпадает с новым тарифом с нужного месяца

Тревожный признак

Применяется старая ставка или смешанный расчет

Расчетный листок сотрудника

Норма

Взносы соответствуют ручному пересчету по новому тарифу

Тревожный признак

Суммы не изменились после смены тарифа

Разделение базы для тарифа МСП

Норма

База делится на часть в пределах МРОТ и свыше

Тревожный признак

Вся база обложена по одной ставке

Типичные ошибки и ограничения

Самая распространенная ошибка — изменение существующей записи истории тарифа вместо добавления новой. В этом случае программа пересчитает взносы с начала года по новой ставке, что исказит уже сданную отчетность. Всегда добавляйте новую строку истории с датой начала действия.

Вторая ошибка — забыть про обособленные подразделения. Если подразделения выделены на отдельный баланс и самостоятельно платят взносы, учетная политика настраивается для каждого из них отдельно. Изменение тарифа только у головной организации не затронет подразделения.

Третья группа проблем связана с правом на льготу. Программа применяет тариф МСП или ИТ-тариф формально, не проверяя наличие организации в реестре или аккредитацию. Если право утрачено (например, компанию исключили из реестра МСП), тариф нужно вовремя сменить обратно на общий — иначе образуется недоимка с пенями.

Частые вопросы

Можно ли применить новый тариф с середины года?

Да. Учетная политика в 1С хранит историю тарифов с датой начала действия. Добавьте новую запись с месяца, с которого возникло право на тариф, — предыдущие периоды останутся рассчитанными по старой ставке. Если право на льготу возникло задним числом, потребуется перерасчет и уточненная отчетность.

Почему после смены тарифа суммы взносов не изменились?

Программа не пересчитывает взносы автоматически. Нужно отменить проведение и заново провести документы «Начисление зарплаты и взносов» за затронутые месяцы либо воспользоваться перерасчетом. Также проверьте, что изменение записано с корректного месяца, а не с будущей даты.

Где меняется ставка взносов на травматизм?

Отдельно от основного тарифа: в ЗУП — в учетной политике организации, поле «Ставка взносов на страхование от несчастных случаев»; в Бухгалтерии — в «Главное → Налоги и отчеты → Страховые взносы». Ставку вводят вручную по уведомлению СФР, обычно ее подтверждают ежегодно.

Как настроить пониженный тариф для субъектов МСП?

В учетной политике выберите вид тарифа «Для субъектов малого или среднего предпринимательства». Программа автоматически разделит базу на часть в пределах МРОТ и свыше МРОТ и применит соответствующие ставки. Предварительно убедитесь, что организация есть в реестре МСП — 1С это не проверяет.

Нужно ли сдавать уточненный РСВ после смены тарифа за прошлые периоды?

Если изменение затронуло периоды, по которым расчет уже сдан, и суммы взносов изменились — да, уточненный РСВ обязателен. Если ошибка привела к занижению взносов, сначала доплатите недоимку и пени, затем сдайте уточнение — это снижает риск штрафа.

Тариф настраивается для каждого сотрудника отдельно?

Нет, основной тариф задается на уровне организации. Индивидуально настраиваются только особые основания: доптарифы за вредные условия (через позицию штатного расписания) и статусы застрахованных лиц, например иностранцев, для которых действуют особые правила обложения.