Другое · 10 мин
Начисление дивидендов в 1С:ЗУП: пошаговая инструкция
Где в 1С:ЗУП начисляются дивиденды: документ «Дивиденды», настройка НДФЛ и страховых взносов, отражение в отчётности и типичные ошибки при оформлении.
Дивиденды учредителям и акционерам в 1С:Зарплата и управление персоналом начисляются отдельным специальным документом — «Дивиденды». Он находится в разделе «Зарплата» (или «Выплаты», в зависимости от релиза) и позволяет рассчитать сумму к выплате, автоматически удержать НДФЛ и отразить операцию в отчётности.
Важно понимать: дивиденды — это не оплата труда, поэтому они не включаются в расчёт среднего заработка, не облагаются страховыми взносами и не попадают в базу для отпускных и больничных. Программа учитывает эти особенности автоматически, если операция оформлена именно документом «Дивиденды», а не произвольным начислением.
Если учредитель одновременно является сотрудником организации, дивиденды всё равно оформляются отдельно от зарплаты. Если учредитель не числится в штате, его нужно добавить в справочник «Физические лица», не создавая сотрудника.
Где находится документ «Дивиденды» в 1С:ЗУП
Основной путь: раздел «Зарплата» → ссылка «Дивиденды» в группе документов. В некоторых релизах конфигурации документ расположен в разделе «Выплаты» или доступен через «Все функции» → «Документы» → «Дивиденды». Если раздел «Зарплата» не показывает нужную ссылку, проверьте настройки состава открываемых отчётов и обработок через меню раздела.
Если документа нет в интерфейсе совсем, убедитесь, что у пользователя есть права на ввод документа «Дивиденды» (роль «Расчетчик» или полные права). Также проверьте, что программа обновлена: в старых редакциях ЗУП 2.5 отдельного документа не было, и дивиденды оформлялись через иные механизмы.
Для быстрого доступа документ можно добавить в избранное: откройте список «Дивиденды» и нажмите звёздочку в заголовке формы.
Как оформить начисление дивидендов пошагово
Создайте новый документ «Дивиденды» и заполните поля последовательно. Укажите организацию, дату начисления и получателя — физическое лицо из справочника. Если учредитель не является сотрудником, предварительно заведите его в справочнике «Физические лица» (раздел «Кадры» → «Физические лица»).
В поле «Сумма» введите начисленную сумму дивидендов. Программа автоматически рассчитает НДФЛ по действующей ставке для дивидендов и покажет сумму к выплате за минусом налога. Проверьте дату выплаты дохода — именно она определяет период отражения в 6-НДФЛ.
Проведите документ. После этого сумма к выплате появится при формировании ведомости: создайте ведомость (в банк, кассу или через зарплатный проект), выберите тип выплаты «Дивиденды» — программа подберёт задолженность по документу.
- 1Заведите физическое лицо учредителя, если его нет в справочнике
- 2Создайте документ «Зарплата» → «Дивиденды»
- 3Укажите организацию, получателя, дату и сумму начисления
- 4Проверьте автоматически рассчитанный НДФЛ и сумму к выплате
- 5Проведите документ и сформируйте ведомость с типом выплаты «Дивиденды»
- 6Проверьте отражение в отчёте 6-НДФЛ за соответствующий период
НДФЛ с дивидендов: как считает программа
НДФЛ с дивидендов рассчитывается по ставкам, установленным Налоговым кодексом для этого вида дохода. Программа применяет ставку автоматически в зависимости от статуса получателя (резидент или нерезидент) и действующих норм на дату выплаты. Ставку для резидентов и нерезидентов можно увидеть в самом документе при расчёте.
Налоговые вычеты (стандартные, имущественные и другие) к дивидендам не применяются — это ограничение законодательства, и программа его соблюдает. Если вы видите, что вычет уменьшил налог с дивидендов, проверьте, не оформлен ли доход обычным начислением вместо документа «Дивиденды».
Датой фактического получения дохода по дивидендам считается день выплаты, а срок перечисления НДФЛ — не позднее следующего рабочего дня после выплаты. Эти даты программа использует при заполнении 6-НДФЛ, поэтому важно, чтобы дата в документе совпадала с реальной датой выплаты.
Страховые взносы и учёт в расчёте зарплаты
Дивиденды не являются объектом обложения страховыми взносами, поскольку выплачиваются не в рамках трудовых или гражданско-правовых договоров. Документ «Дивиденды» не формирует базу для взносов, и суммы не попадают в РСВ и персонифицированные сведения о доходах в части взносов.
Если учредитель — сотрудник, его дивиденды никак не влияют на зарплату: не входят в средний заработок для отпускных, командировочных и пособий, не учитываются при расчёте премий, зависящих от базы начислений. Это корректное поведение программы, а не ошибка.
Ситуация, когда дивиденды ошибочно оформлены произвольным начислением с кодом дохода «2000» (как оплата труда), приводит к завышению базы по взносам и искажению среднего заработка. Такую ошибку нужно исправлять сторнированием неправильного документа и вводом корректного документа «Дивиденды».
Отражение дивидендов в отчётности
Дивиденды и удержанный с них НДФЛ попадают в расчёт 6-НДФЛ: сумма дохода отражается в соответствующих строках с выделением дивидендов отдельно от прочих доходов. Программа заполняет эти строки автоматически по данным документов «Дивиденды» и ведомостей на выплату.
Проверить корректность отражения можно через отчёты раздела «Отчетность, справки»: «Анализ НДФЛ по датам получения доходов», «Регистр налогового учёта по НДФЛ» и сам расчёт 6-НДФЛ. Сумма дивидендов в отчётах должна совпадать с суммой в документе начисления.
Если организация выплачивает дивиденды по акциям (АО), действуют особенности представления отчётности — в ряде случаев сведения подаются в составе декларации по налогу на прибыль, а не только 6-НДФЛ. Уточните порядок для вашей организационно-правовой формы у профильного специалиста.
Как проверить результат
НДФЛ рассчитан, сумма к выплате = начислено минус налог
Налог не рассчитан или применён вычет — проверьте вид дохода
В ведомости виден тип выплаты «Дивиденды» и нужное физлицо
Задолженность не подбирается — проверьте дату выплаты в документе
Дивиденды выделены отдельно, НДФЛ совпадает с документом
Суммы не попали в отчёт — проверьте факт проведения выплаты
Дивиденды не входят в базу взносов и средний заработок
Сумма попала в базу взносов — доход оформлен не тем документом
Типичные ошибки и как их исправить
Самая частая ошибка — начисление дивидендов через «Разовое начисление» с обычным кодом дохода. Последствия: обложение взносами, искажение среднего заработка и неверное заполнение 6-НДФЛ. Исправление — сторнировать неправильный документ и оформить дивиденды типовым документом.
Вторая ошибка — неверная дата выплаты в документе. Если дата документа не совпадает с фактической датой перечисления денег, 6-НДФЛ заполнится не за тот период, и потребуется уточнённый расчёт. Всегда сверяйте дату документа с банковской выпиской.
Третья ошибка — не заведённое физическое лицо для учредителя-несотрудника или дубли физлиц (два элемента справочника на одного человека). Дубли приводят к разрыву налогового учёта по НДФЛ. Перед начислением проверьте справочник на наличие дубликатов через поиск по ФИО и ИНН.
Если типового документа недостаточно
В старых конфигурациях (ЗУП 2.5) отдельного документа «Дивиденды» нет — там операция оформлялась через документ «Регистрация разового дохода» или переносилась из бухгалтерской программы. Если вы работаете в устаревшей версии, рассмотрите обновление или оформление операции в 1С:Бухгалтерии с последующей синхронизацией.
При обмене ЗУП с 1С:Бухгалтерией документ «Дивиденды» выгружается и формирует проводки на стороне бухгалтерской программы: начисление дивидендов и удержание НДФЛ. Проверьте, что в настройках синхронизации включена передача этого вида документов, иначе проводки придётся вводить вручную.
Нестандартные ситуации — дивиденды в неденежной форме, выплаты иностранным учредителям, зачёт встречных требований — требуют индивидуального анализа и, как правило, участия бухгалтера по налогам, поскольку типовой документ покрывает стандартную денежную выплату.
Как выбрать действие
Частые вопросы
Нужно ли создавать сотрудника для учредителя, не работающего в организации?
Нет. Достаточно завести физическое лицо в справочнике «Физические лица» (раздел «Кадры»). Документ «Дивиденды» работает с физическими лицами напрямую, карточка сотрудника и трудовой договор не требуются.
Почему к дивидендам не применился стандартный вычет на детей?
Это правильно: налоговые вычеты к доходам в виде дивидендов по законодательству не применяются. Программа корректно рассчитывает НДФЛ со всей суммы дивидендов без вычетов.
Попадут ли дивиденды в справку о доходах сотрудника?
Да, дивиденды отражаются в справке о доходах и суммах налога физического лица отдельным кодом дохода. Они видны в справке, но не смешиваются с оплатой труда.
В ведомости не подбирается сумма дивидендов к выплате. Что проверить?
Убедитесь, что документ «Дивиденды» проведён, в ведомости выбран тип выплаты «Дивиденды», а дата ведомости не раньше даты выплаты, указанной в документе начисления. Также проверьте, что не было ручной корректировки задолженности.
Облагаются ли дивиденды взносами на травматизм?
Нет. Дивиденды не относятся к выплатам в рамках трудовых отношений, поэтому взносы на страхование от несчастных случаев на них также не начисляются.
Как исправить ошибочно начисленные дивиденды?
Отмените проведение документа, если выплата ещё не прошла. Если ведомость проведена и деньги выплачены, создайте сторнирующий документ или скорректируйте сумму в новом документе с последующей подачей уточнённого 6-НДФЛ за соответствующий период.
Что важно запомнить
Дивиденды в 1С:ЗУП начисляются только документом «Дивиденды» из раздела «Зарплата», выплачиваются ведомостью с типом «Дивиденды», облагаются НДФЛ без вычетов и не попадают в базу по страховым взносам и среднему заработку. Проверяйте дату выплаты, статус резидента и отсутствие дублей физлиц — это три главных источника ошибок.