Где в 1С ЗУП отражаются дивиденды и как их оформить

Дивиденды в 1С:ЗУП — это не зарплатная операция, поэтому искать их в привычных документах начисления зарплаты бессмысленно. Для выплат учредителям и акционерам в конфигурации предусмотрен отдельный документ «Дивиденды», который рассчитывает НДФЛ по особым правилам и корректно попадает в отчётность. Если учредитель одновременно является сотрудником организации, программа всё равно ведёт учёт его дивидендов отдельно от оплаты труда.

Типичная ситуация: бухгалтер начисляет дивиденды «вручную» через операцию в бухгалтерской программе, а потом обнаруживает, что в 6-НДФЛ суммы не попали или попали с неверным кодом дохода. Проблема решается правильным оформлением именно в ЗУП, потому что регламентированная отчётность по НДФЛ формируется на основании данных зарплатной конфигурации.

Ниже разобрано, где находится нужный документ, как его заполнить, как удерживается налог, как дивиденды отражаются в 6-НДФЛ и какие ошибки встречаются чаще всего.

Где находится документ «Дивиденды» в интерфейсе

Основной инструмент — документ «Дивиденды». В большинстве релизов 1С:ЗУП 3.1 он расположен в разделе «Налоги и взносы» → «Дивиденды». В части настроек интерфейса документ также доступен из раздела «Зарплата» или через общий журнал «Все начисления и выплаты». Если документа не видно, проверьте настройки видимости команд раздела — его могли скрыть при настройке рабочего места.

Документ доступен только если в программе корректно указано, что организация может выплачивать дивиденды. В карточке организации (раздел «Настройка» → «Реквизиты организации») проверьте организационно-правовую форму: для ООО и АО механизм дивидендов включён, для некоторых форм (например, учреждений) он может быть недоступен.

Кого можно указать получателем дивидендов

Получателем может быть как сотрудник организации, так и физическое лицо, не состоящее в штате. В первом случае в поле «Сотрудник» выбирается карточка из справочника сотрудников. Во втором — создаётся элемент справочника «Физические лица» без оформления приёма на работу: в документе достаточно выбрать физлицо, и налоговый учёт по нему будет вестись корректно.

Это важное отличие от обычных начислений: принимать учредителя «на работу» ради выплаты дивидендов не нужно и вредно — лишний сотрудник исказит кадровую отчётность, среднесписочную численность и отчёты в фонды. Достаточно карточки физического лица с заполненными ИНН и данными документа, удостоверяющего личность.

Если учредитель — иностранец или нерезидент, ставка НДФЛ по дивидендам отличается от стандартной. Программа определяет статус налогового резидента по данным карточки физлица, поэтому перед начислением проверьте актуальность сведений о гражданстве и статусе.

Как заполнить и провести документ

Порядок оформления несложный, но есть поля, от которых зависит правильность отчётности. В шапке документа указываются организация, дата начисления и дата выплаты — именно дата фактической выплаты определяет, в какой период попадёт доход в 6-НДФЛ.

1. 1
   Откройте «Налоги и взносы» → «Дивиденды» и создайте новый документ
2. 2
   Укажите организацию, дату начисления и планируемую дату выплаты
3. 3
   Выберите сотрудника или физическое лицо — получателя дивидендов
4. 4
   Введите сумму начисленных дивидендов — НДФЛ рассчитается автоматически
5. 5
   Проверьте ставку и сумму налога, при необходимости раскройте расчёт по кнопке расшифровки
6. 6
   Проведите документ и зарегистрируйте выплату ведомостью с видом «Дивиденды»

НДФЛ рассчитывается по ставке, установленной для дивидендов. Программа применяет актуальные ставки автоматически, включая прогрессивную шкалу при превышении пороговых сумм совокупного дохода. Если сумма налога выглядит неожиданной, не исправляйте её вручную — сначала проверьте налоговый статус получателя и его совокупный доход с начала года.

Выплата оформляется отдельной ведомостью (в банк или через кассу) с указанием, что выплачиваются именно дивиденды. Только после проведения ведомости в учёте НДФЛ фиксируется дата получения дохода и удержание налога.

Как дивиденды попадают в 6-НДФЛ и справки о доходах

Доход в виде дивидендов отражается в 6-НДФЛ по своему коду дохода и с датой, равной дате фактической выплаты. В расчёте дивиденды показываются отдельными строками, а в приложении со справками о доходах физлиц — с кодом дохода для дивидендов. Если документ оформлен корректно, никаких ручных корректировок отчёта не требуется.

Частая ситуация: начислили дивиденды в одном квартале, а выплатили в следующем. В этом случае в 6-НДФЛ доход и налог отражаются в периоде выплаты, а не начисления. Это нормальное поведение, а не ошибка программы — сверяйте отчёт с ведомостями на выплату, а не с документом начисления.

Контрольные точки

Как проверить результат

Проведённый документ «Дивиденды»

Норма

НДФЛ рассчитан, в движениях документа есть записи по учёту доходов и налога

Тревожный признак

Налог равен нулю или документ не делает движений — проверьте статус получателя

Ведомость на выплату

Норма

Вид выплаты — дивиденды, сумма к выплате равна начисленной за минусом НДФЛ

Тревожный признак

Ведомость обычная зарплатная — доход попадёт в отчётность с неверным кодом

6-НДФЛ за период выплаты

Норма

Дивиденды выделены отдельно, сумма налога совпадает с документом

Тревожный признак

Сумм нет или они в составе обычных доходов — проверьте дату выплаты и вид ведомости

Синхронизация с бухгалтерией и отражение в учёте

ЗУП не формирует бухгалтерских проводок напрямую. После проведения документов зарплатного блока данные передаются в 1С:Бухгалтерию через «Отражение зарплаты в бухучёте» и механизм синхронизации. Дивиденды в бухучёте отражаются по счетам расчётов с учредителями, а НДФЛ — по соответствующему субсчёту расчётов с бюджетом.

Проверьте, что в настройках синхронизации способ отражения для дивидендов задан корректно. Если способ отражения не заполнен, при выгрузке в бухгалтерию документ может попасть в «нераспознанные» или отразиться по счёту расчётов с персоналом вместо расчётов с учредителями — это придётся исправлять вручную в бухгалтерской программе.

Типичные ошибки при оформлении дивидендов

Большинство проблем с дивидендами в ЗУП возникает не из-за самого документа, а из-за попыток обойти штатный механизм или из-за неточностей в данных получателя.

Ещё одна ошибка — забыть, что дивиденды не облагаются страховыми взносами, и попытаться «доначислить» взносы вручную. Штатный документ «Дивиденды» взносы не рассчитывает, и это правильно: выплаты по долям участия не являются объектом обложения страховыми взносами.

Частые вопросы

Можно ли выплатить дивиденды учредителю, который не является сотрудником?

Да. Достаточно создать карточку в справочнике «Физические лица» с ИНН и паспортными данными, а затем выбрать это лицо в документе «Дивиденды». Приём на работу не требуется.

Почему дивиденды не видны в 6-НДФЛ за текущий квартал?

Отчёт отражает доход по дате фактической выплаты, а не начисления. Проверьте, проведена ли ведомость на выплату дивидендов и в каком периоде стоит её дата.

Нужно ли начислять страховые взносы на дивиденды?

Нет. Дивиденды не относятся к выплатам в рамках трудовых отношений и страховыми взносами не облагаются. Документ «Дивиденды» в ЗУП взносы и не рассчитывает.

Что делать, если НДФЛ рассчитался по неожиданной ставке?

Проверьте статус налогового резидента в карточке физического лица и совокупный доход получателя с начала года — при превышении порога применяется повышенная ставка. Не исправляйте налог вручную, не выяснив причину.

Как исправить ошибку в уже проведённых дивидендах?

Если отчётность ещё не сдана, отмените проведение ведомости и документа, затем создайте их заново с верными данными. Если 6-НДФЛ уже сдан, потребуется уточнённый расчёт — перед исправлением сделайте копию базы.

Где посмотреть все выплаченные дивиденды за год?

Используйте журнал документов «Дивиденды» и регистры учёта НДФЛ — например, отчёты по доходам и налогам в разделе «Отчёты, справки». Там же формируется справка о доходах физического лица.