Где в 1С установить пониженные страховые взносы: пошаговая настройка

Пониженные тарифы страховых взносов в 1С не устанавливаются «вручную» в документах начисления — программа рассчитывает взносы автоматически на основании сведений об организации и выбранного тарифа. Поэтому вся настройка сводится к правильному указанию льготного тарифа в учётной политике организации и, при необходимости, к дополнительным параметрам в карточке сотрудника или вида начисления.

Точное расположение настройки зависит от конфигурации: в «1С:Зарплата и управление персоналом» (ЗУП) тариф задаётся в учётной политике организации, в «1С:Бухгалтерии» — в разделе настройки налогов и взносов. Ниже разобраны оба варианта, а также частные случаи: тариф для субъектов МСП, ИТ-компаний и ситуации, когда льгота применяется не ко всем сотрудникам.

Перед изменением настроек убедитесь, что организация действительно имеет право на пониженный тариф: для МСП это наличие в реестре малого и среднего предпринимательства, для ИТ-компаний — аккредитация и соблюдение условий по доле доходов. Ошибочное применение льготы приведёт к доначислению взносов и пеням при проверке.

Где находится настройка тарифа взносов в 1С:ЗУП

Основной путь в конфигурации «1С:Зарплата и управление персоналом» (ред. 3.1): откройте раздел «Настройка» → «Организации», выберите нужную организацию и перейдите на вкладку «Учётная политика и другие настройки». Далее нажмите ссылку «Учётная политика» — откроется форма, где в поле «Тариф страховых взносов» выбирается нужный вариант из выпадающего списка.

В списке доступны как общий тариф, так и льготные варианты: для субъектов малого и среднего предпринимательства, ИТ-компаний, резидентов особых экономических зон, участников проекта «Сколково» и других категорий, предусмотренных законодательством. Названия тарифов в списке соответствуют формулировкам Налогового кодекса, поэтому выбирайте тот, что точно отражает основание льготы.

Учётная политика в ЗУП хранится с историей: при создании новой записи укажите дату, с которой применяется тариф. Это важно, если право на льготу возникло не с начала года — например, организацию включили в реестр МСП в середине периода. Программа будет считать взносы по старому тарифу до указанной даты и по новому — после.

1. 1
   Откройте Настройка → Организации и выберите организацию
2. 2
   Перейдите на вкладку «Учётная политика и другие настройки» и откройте «Учётная политику»
3. 3
   Создайте новую запись или отредактируйте текущую, указав дату начала применения
4. 4
   В поле «Тариф страховых взносов» выберите льготный тариф из списка
5. 5
   Сохраните запись и пересчитайте взносы за текущий период
6. 6
   Сформируйте отчёт «Анализ взносов в фонды» и проверьте применённый тариф

Настройка пониженных взносов в 1С:Бухгалтерии

В «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) настройка находится по пути «Главное» → «Налоги и отчеты». В открывшейся форме перейдите на вкладку «Страховые взносы». Здесь в поле «Тариф страховых взносов» выбирается нужный вариант — например, «Организации, применяющие пониженные тарифы для МСП» или тариф для ИТ-организаций.

В бухгалтерской конфигурации также есть история изменения тарифа: по ссылке «История» можно задать, с какого месяца действует льгота. Если тариф менялся в течение года, обязательно проверьте, что записи истории отражают фактические периоды применения.

Обратите внимание: в 1С:Бухгалтерии расчёт взносов выполняется документом «Начисление зарплаты» и регламентной операцией закрытия месяца. После смены тарифа уже проведённые документы за период нужно перепровести, чтобы взносы пересчитались по новым правилам.

Особенности тарифа для субъектов МСП

Наиболее распространённый случай — пониженные взносы для малого и среднего бизнеса. Особенность этого тарифа в том, что он применяется не ко всей выплате, а только к части, превышающей минимальный размер оплаты труда (МРОТ) в месяц. В пределах МРОТ взносы считаются по общему тарифу, свыше — по пониженному.

В 1С этот механизм реализован автоматически: при выборе тарифа МСП программа сама делит базу каждого сотрудника на часть в пределах МРОТ и часть свыше. Настраивать разбиение вручную не требуется, но важно, чтобы в программе был актуальный федеральный МРОТ — он подставляется из встроенного классификатора и обновляется вместе с релизом конфигурации.

Проверьте, что организация числится в реестре МСП на дату применения льготы. Программа не проверяет фактическое наличие в реестре — ответственность за правомерность выбора тарифа лежит на пользователе. При исключении из реестра тариф нужно своевременно сменить на общий, создав новую запись в истории учётной политики.

Тариф для ИТ-компаний и других льготников

Для аккредитованных ИТ-организаций в списке тарифов предусмотрен отдельный вариант. При его выборе программа применяет пониженную ставку ко всей базе без привязки к МРОТ — в отличие от тарифа МСП. Дополнительно в ЗУП может потребоваться указать сведения об аккредитации в карточке организации, если этого требует форма отчётности.

Для резидентов особых экономических зон, участников «Сколково», организаций на УСН с льготными видами деятельности и других категорий выбирайте соответствующий тариф из того же списка. Если организация имеет право на несколько тарифов одновременно, выбирается один — наиболее выгодный, так как суммирование льгот законодательством не предусмотрено.

Некоторые льготы применяются не к организации в целом, а к конкретным сотрудникам — например, взносы с выплат инвалидам. Такие настройки выполняются в карточке сотрудника: раздел «Кадры» → «Сотрудники» → поле «Инвалидность» или документ «Сведения об инвалидности». Тариф организации при этом не меняется.

Как проверить, что пониженный тариф применился

После изменения настройки обязательно проверьте результат расчётом. Создайте или перепроведите документ «Начисление зарплаты и взносов» за текущий месяц и откройте вкладку «Взносы» — суммы должны пересчитаться по новому тарифу. Для тарифа МСП видно, что база разделена на части с разными ставками.

Для сводной проверки используйте отчёты: в ЗУП — «Анализ взносов в фонды» и «Карточка учёта страховых взносов», в Бухгалтерии — «Анализ взносов в фонды» из раздела «Отчёты». В карточке учёта видно, какой тариф применён к каждому сотруднику и как сформирована облагаемая база.

Дополнительный контроль — сформировать расчёт по страховым взносам (РСВ) за квартал и сверить приложения, где указывается код тарифа плательщика. Если код тарифа в отчёте не соответствует льготному, значит, настройка не применилась: проверьте дату начала действия учётной политики и период расчёта.

Контрольные точки

Как проверить результат

Вкладка «Взносы» в начислении зарплаты

Норма

Суммы взносов соответствуют пониженному тарифу

Тревожный признак

Взносы посчитаны по общему тарифу — проверьте дату учётной политики

Отчёт «Карточка учёта страховых взносов»

Норма

Указан льготный тариф, база разделена корректно

Тревожный признак

Тариф общий или база не делится по МРОТ для тарифа МСП

РСВ за квартал

Норма

Код тарифа плательщика соответствует льготе

Тревожный признак

Код общего тарифа — настройка не применилась к периоду

Типичные ошибки при настройке пониженных взносов

Самая частая ошибка — изменение тарифа без указания даты начала применения. Если запись учётной политики создана «задним числом» с начала года, программа при пересчёте изменит взносы за прошлые периоды, что приведёт к расхождениям с уже сданной отчётностью. Новую запись всегда датируйте фактическим началом права на льготу.

Вторая распространённая проблема — устаревший релиз конфигурации. Новые льготные тарифы и изменения МРОТ появляются в программе только с обновлениями. Если нужного тарифа нет в списке или база по МРОТ считается неверно, первым делом проверьте актуальность релиза.

Третья ошибка — ожидание, что тариф применится к уже проведённым документам автоматически. Документы начисления хранят рассчитанные суммы; после смены настройки их нужно перепровести или пересчитать взносы вручную через механизм «Перерасчёт страховых взносов» в ЗУП.

Частые вопросы

Нужно ли настраивать пониженные взносы для каждого сотрудника отдельно?

Нет, если льгота относится к организации в целом (МСП, ИТ-аккредитация): тариф задаётся один раз в учётной политике и действует на всех сотрудников. Индивидуальная настройка требуется только для льгот, привязанных к конкретному человеку, например по инвалидности.

Почему после выбора тарифа МСП взносы уменьшились не у всех сотрудников?

Это нормально: пониженная ставка применяется только к выплатам свыше МРОТ в месяц. Если начисления сотрудника не превышают МРОТ, взносы считаются по общему тарифу, и сумма не изменится.

Можно ли применять пониженный тариф с середины года?

Да, если право на льготу возникло в середине периода. Создайте новую запись в истории учётной политики с фактической даты начала права на тариф — программа будет применять льготу только с этого месяца.

Что делать, если нужного тарифа нет в списке?

Обновите конфигурацию до актуального релиза — новые льготные тарифы добавляются разработчиком с обновлениями. Если после обновления тарифа всё равно нет, проверьте, относится ли ваша льгота к числу действующих по законодательству.

Нужно ли пересчитывать взносы за прошлые месяцы после смены тарифа?

Только если льгота применяется задним числом за эти месяцы. Тогда документы начисления перепроводятся, перерасчёт отражается в текущем периоде, а за прошлые кварталы подаётся уточнённый РСВ. Если тариф действует с текущего месяца, прошлые периоды трогать не нужно.

Где проверить, какой тариф сейчас действует в программе?

Откройте учётную политику организации (в ЗУП: Настройка → Организации → Учётная политика; в Бухгалтерии: Главное → Налоги и отчеты → Страховые взносы) и посмотрите текущую запись с её датой. Фактический применённый тариф виден также в отчёте «Карточка учёта страховых взносов».