Другое · 11 мин
Где в 1С указать вычеты на детей
Где указать вычеты на детей в 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерии — регистрация заявления, виды вычетов, контроль лимита дохода и исправление ошибок в расчёте НДФЛ.
Стандартный налоговый вычет на ребёнка уменьшает базу по НДФЛ и напрямую влияет на сумму зарплаты, которую сотрудник получает на руки. В типовых конфигурациях 1С вычет не «включается» одной кнопкой: нужно зарегистрировать заявление работника, указать детей и проверить, что программа применяет вычет при расчёте зарплаты.
Место ввода зависит от конфигурации. В «1С:Зарплата и управление персоналом» (ЗУП) вычеты оформляются отдельным документом, а в «1С:Бухгалтерии предприятия» — через карточку сотрудника. Ниже разобраны оба сценария, контроль лимита дохода и типичные ошибки, из-за которых вычет «не считается».
Перед настройкой убедитесь, что у вас актуальный релиз программы: размеры вычетов и предельный доход периодически меняются законодательно, и в старых версиях конфигурации могут быть зашиты неактуальные значения. Точные суммы вычетов и лимита сверяйте с действующей редакцией статьи 218 НК РФ.
Какие вычеты на детей бывают и что понадобится от сотрудника
Стандартный вычет предоставляется родителям, усыновителям, опекунам и попечителям на каждого ребёнка. Размер зависит от очерёдности ребёнка (на первого, второго, третьего и последующих — разные суммы), а на ребёнка-инвалида устанавливается повышенный вычет. Единственный родитель или родитель, в пользу которого второй родитель отказался от вычета, вправе получать вычет в двойном размере.
Основание для ввода вычета в программу — заявление сотрудника и подтверждающие документы: свидетельства о рождении детей, справка об инвалидности (при наличии), справка из учебного заведения для студентов очной формы до 24 лет, при двойном вычете — заявление об отказе второго родителя или документы, подтверждающие статус единственного родителя.
Где указать вычеты на детей в 1С:ЗУП 3.1
В конфигурации «1С:Зарплата и управление персоналом» ред. 3.1 вычеты регистрируются документом «Заявление на вычеты НДФЛ». Путь: раздел «Налоги и взносы» → «Заявления на вычеты» (либо «Кадры» → «Сотрудники» → открыть карточку сотрудника → ссылка «Налог на доходы»).
Порядок заполнения документа:
- Создайте новый документ «Заявление на вычеты НДФЛ».
- Выберите сотрудника и укажите месяц, с которого применяются вычеты (поле «Месяц»).
- В табличной части «Вычеты на детей» добавьте строки: выберите вид вычета из списка, укажите дату, до которой действует вычет (обычно конец года, когда ребёнку исполняется 18 лет, либо период обучения).
- Проведите документ.
- 1Откройте «Налоги и взносы» → «Заявления на вычеты» и создайте документ
- 2Выберите сотрудника и месяц начала применения вычета
- 3Добавьте строки по каждому ребёнку с верным видом вычета и датой окончания
- 4Проведите документ и пересчитайте зарплату за текущий месяц
- 5Проверьте расчётный листок — вычет должен уменьшить НДФЛ
Если у сотрудника уже есть действующее заявление, а состав детей изменился (родился ещё один ребёнок, старший достиг предельного возраста), создайте новый документ «Заявление на вычеты НДФЛ» — он заменит предыдущий с указанного месяца. Не редактируйте старый документ задним числом, если по нему уже рассчитаны периоды.
Двойной вычет и вычет на ребёнка-инвалида
Для двойного вычета в списке видов вычетов выбираются отдельные коды (вычет единственному родителю или при отказе второго родителя). Для ребёнка-инвалида вычет складывается из обычного «по очерёдности» и вычета на инвалида — в ЗУП это оформляется двумя строками в одном заявлении: стандартный вычет на ребёнка плюс вычет на ребёнка-инвалида.
Где указать вычеты в 1С:Бухгалтерии 8.3
В «1С:Бухгалтерии предприятия» ред. 3.0 вычеты вводятся двумя способами. Первый — через карточку сотрудника: раздел «Зарплата и кадры» → «Сотрудники», открыть сотрудника, перейти по ссылке «Налог на доходы» и в поле «Вычеты на детей» добавить строки с видом вычета и периодом действия.
Второй способ — документом: раздел «Зарплата и кадры» → «Все документы по НДФЛ» (или «Операции» → «Заявления на вычеты НДФЛ»), создать «Заявление на вычеты НДФЛ». Этот вариант удобнее, когда нужно зафиксировать дату и основание, и он аналогичен механизму ЗУП.
После ввода вычет применится автоматически в документе «Начисление зарплаты» при расчёте НДФЛ. Если зарплата за месяц уже начислена, пересчитайте её или проверьте НДФЛ в следующем документе — программа доначислит вычет при итоговом расчёте месяца.
Сравнение вариантов ввода
Основной способ: хранит историю изменений, поддерживает двойные вычеты и вычеты на инвалидов. Требует нового документа при каждом изменении.
Быстрый ввод для простых случаев. История изменений отображается ограниченно.
Предпочтителен при кадровом учёте с документальным оформлением; фиксирует месяц начала применения.
Как программа контролирует лимит дохода
Вычет на детей предоставляется до месяца, в котором доход сотрудника, облагаемый по основной ставке НДФЛ и исчисленный нарастающим итогом с начала года, не превысит установленный предел. Программа считает этот накопленный доход автоматически по регистрам учёта НДФЛ и перестаёт применять вычет с месяца превышения.
Если сотрудник принят в середине года, программа «не знает» его доход с предыдущего места работы. Для корректного контроля лимита нужно ввести справку о доходах с прежнего места: в ЗУП — документ «Доходы с предыдущего места работы (НДФЛ)» в разделе «Налоги и взносы», в БП — в карточке сотрудника по ссылке «Налог на доходы» → «Доходы с предыдущего места работы». Без этих данных вычет может быть предоставлен сверх положенного, и налоговый агент понесёт ответственность за недоудержанный НДФЛ.
Проверка: применился ли вычет при расчёте
После ввода заявления проверьте результат. Самый наглядный способ — расчётный листок сотрудника: в ЗУП это отчёт «Расчётный листок» (раздел «Зарплата» → «Отчёты по зарплате»), в нём вычеты отражаются отдельным блоком, а НДФЛ должен быть меньше, чем без вычета. Также полезен отчёт «Анализ НДФЛ по месяцам» — там видно применённые вычеты по каждому месяцу.
В документе «Начисление зарплаты и взносов» на вкладке «НДФЛ» можно раскрыть расшифровку по сотруднику: программа покажет налоговую базу, применённые вычеты и исчисленный налог. Если вычет в документе отсутствует, а заявление введено — проверьте месяц начала применения и дату документа-заявления.
Как проверить результат
Есть строка с вычетом на детей, НДФЛ уменьшен
Вычета нет, НДФЛ посчитан с полной базы
Вычеты отражаются в каждом месяце до достижения лимита
Вычеты пропадают раньше лимита или не появляются
В расшифровке видна сумма применённого вычета
Колонка вычетов пустая при действующем заявлении
Типичные ошибки и их исправление
Наиболее частая ситуация — вычет «не подтягивается» в расчёт. Причины: заявление введено будущим месяцем, неверно указана дата окончания действия вычета, создан второй документ-заявление, который перекрыл первый пустым списком детей, либо доход сотрудника уже превысил лимит.
Если вычет применён ошибочно (например, введён дубль заявления с неверным видом вычета), исправление делается новым документом «Заявление на вычеты НДФЛ» с корректным составом строк. Затем пересчитайте НДФЛ: в ЗУП — документом «Перерасчёт НДФЛ» или через обновление расчёта зарплаты, в БП — перепроведением начислений зарплаты за затронутые месяцы.
Особые ситуации: середина года, увольнение, несколько мест работы
Если сотрудник принёс заявление не сразу, а в середине года, вычет положен ему с начала года (при условии, что право существовало). В ЗУП введите заявление с месяца начала права и выполните перерасчёт НДФЛ — программа вернёт излишне удержанный налог зачётом при следующих выплатах.
Вычет предоставляется только у одного работодателя по выбору работника. Если сотрудник — внешний совместитель, убедитесь, что он получает вычет именно у вас (это подтверждается его заявлением). При увольнении вычет применяется в окончательном расчёте в обычном порядке — отдельных действий не требуется.
При рождении ребёнка в течение года вычет предоставляется с месяца рождения. Оформите новое заявление с соответствующего месяца, добавив новую строку в список детей, и проверьте перерасчёт НДФЛ.
Как выбрать действие
Часто задаваемые вопросы
Вычет введён, но в расчёте зарплаты его нет. Что проверить в первую очередь?
Проверьте три вещи: месяц начала применения в заявлении (он не должен быть позже расчётного месяца), дату окончания действия вычета и накопленный доход сотрудника с начала года — возможно, лимит уже превышен. Также убедитесь, что нет более позднего заявления, которое заменило ваше пустым списком детей.
Нужно ли каждый год заново вводить заявление на вычет?
В программе — нет: заявление действует до указанной даты окончания. Но по правилам вычет предоставляется на основании заявления работника, и многие организации ежегодно собирают подтверждающие документы (например, справки об обучении). В 1С при этом достаточно продлить или обновить дату окончания новым документом.
Как оформить вычет, если сотрудник работает с середины года и справки о доходах нет?
Формально вычет можно применять, но контроль лимита будет некорректным. Правильный путь — запросить у работника справку о доходах с прежнего места и ввести её в программу. Если справки нет, зафиксируйте в заявлении работника его подтверждение, что вычет ему предоставляется только у вас, и введите справку, как только она появится.
Можно ли применить вычет за прошлые месяцы, если заявление принесли поздно?
Да. Введите заявление с месяца возникновения права (но не ранее начала года и не ранее месяца приёма на работу) и выполните перерасчёт НДФЛ. Излишне удержанный налог зачтётся при следующих выплатах в пределах текущего года.
Чем отличается ввод вычета в ЗУП от Бухгалтерии?
Принцип одинаков: регистрируется заявление с видами вычетов и периодами. В ЗУП это делается только документом «Заявление на вычеты НДФЛ», в Бухгалтерии дополнительно доступен быстрый ввод через карточку сотрудника по ссылке «Налог на доходы». Механизм контроля лимита и расчёта НДФЛ работает одинаково.
Ребёнку исполнилось 18 лет — нужно ли что-то делать в программе?
Если в заявлении была указана дата окончания действия вычета, программа прекратит его применение автоматически. Если дата не указана или ребёнок продолжает учиться очно (право сохраняется до 24 лет), введите новое заявление с актуальными данными и приложите справку из учебного заведения.
Что важно запомнить
Вычеты на детей вводятся заявлением на вычеты НДФЛ: в ЗУП — через раздел «Налоги и взносы», в Бухгалтерии — через карточку сотрудника или одноимённый документ. Программа сама контролирует лимит дохода, но для сотрудников, принятых в середине года, нужны данные о прежних доходах. Изменения оформляйте новым заявлением, а результат проверяйте расчётным листком и анализом НДФЛ.