Где в 1С находится сторнирование начислений и как его оформить

Сторнирование начислений в 1С применяется, когда зарплата, отпускные, больничные или другие суммы были начислены ошибочно: неверный расчётный период, лишний вид начисления, неправильный оклад или табель. Вместо ручного ввода отрицательных сумм корректнее использовать штатный механизм сторно — он автоматически снимает начисление, пересчитывает НДФЛ, страховые взносы и отражает исправление в учёте.

В разных конфигурациях 1С инструмент находится в разных местах. В 1С:ЗУП 3.1 это отдельный документ «Сторнирование начислений» в разделе зарплаты, в 1С:Бухгалтерии 8.3 — операция «Сторно документа» или ручная операция с минусовыми проводками. Ниже разберём оба сценария, условия применения и проверку результата.

Когда применяется сторнирование начислений

Сторно нужно, когда начисление проведено и попало в учёт, но по факту является ошибочным или требует полной отмены. Типичные ситуации: сотруднику начислили отпускные, а он заболел и отпуск перенесён; премия начислена дважды; больничный оплачен работодателем, хотя листок нетрудоспособности оказался недействительным; неверно указан период или размер начисления.

Важно отличать сторнирование от перерасчёта. Если сотруднику просто недоначислили или сумму нужно скорректировать в меньшую сторону по уважительной причине, часто достаточно документа-исправления или перерасчёта в текущем периоде. Полное сторно уместно, когда начисление нужно отменить целиком, «откатив» его последствия по НДФЛ и взносам.

Где находится сторнирование начислений в 1С:ЗУП 3.1

В конфигурации «1С:Зарплата и управление персоналом 3.1» документ называется «Сторнирование начислений». Путь к нему: раздел «Зарплата» → «Сторнирование начислений» (журнал документов), затем кнопка «Создать». Если журнал не виден в панели разделов, откройте его через «Зарплата» → «См. также» или через общий список документов: «Главное меню» → «Все функции» → «Документы» → «Сторнирование начислений».

Документ можно создать и напрямую из ошибочного начисления: откройте, например, документ «Отпуск» или «Больничный лист» и используйте команду ввода на основании, если она доступна в вашей версии. В этом случае программа сама подтянет сотрудника и сторнируемые суммы.

В документе указывается организация, месяц сторнирования (текущий расчётный период), сотрудник и документ-основание, чьи начисления отменяются. После выбора основания табличная часть заполняется автоматически: отрицательные суммы начислений, сторно НДФЛ и страховых взносов.

1. 1
   Откройте «Зарплата» → «Сторнирование начислений» и нажмите «Создать».
2. 2
   Укажите организацию, месяц сторнирования и сотрудника.
3. 3
   Выберите документ-основание — ошибочное начисление, которое нужно отменить.
4. 4
   Проверьте автоматически заполненные отрицательные суммы по начислениям, НДФЛ и взносам.
5. 5
   Проведите документ и пересчитайте зарплату за текущий месяц.
6. 6
   Сформируйте расчётный листок сотрудника и сверьте итог.

Как сторнировать отпускные, больничные и премии

Сторно отпускных

Если отпуск отменён или перенесён из-за болезни, создайте «Сторнирование начислений» на основании документа «Отпуск». Программа снимет отпускные, скорректирует средний заработок в учётных данных, НДФЛ и взносы. После этого оформляется больничный или новый отпуск — расчёт пойдёт уже с учётом сторно.

Сторно больничного

Когда листок нетрудоспособности аннулирован или введён ошибочно, сторнируйте документ «Больничный лист». Учтите: если по больничному уже сдана отчётность в СФР (ФСС) и получено возмещение, потребуется подать корректирующие сведения, иначе возникнет расхождение с фондом.

Сторно премии и разовых начислений

Ошибочно начисленную премию сторнируют тем же документом на основании «Премии» или «Разового начисления». Если премия ещё не выплачена и не попала в ведомость, иногда проще отменить проведение исходного документа и удалить его — сторно в этом случае не требуется.

Маршрут решения

Сторно или отмена документа

Начисление проведено в закрытом (выплаченном) периодеИспользуйте документ «Сторнирование начислений» — отменять проведение прошлых документов нельзя.

Начисление в текущем периоде, зарплата ещё не выплачена и отчётность не сданаМожно отменить проведение ошибочного документа и удалить или исправить его.

Нужно отменить только часть начисленияСкорректируйте исходный документ или введите исправление, полное сторно не требуется.

Отчётность по НДФЛ или взносам уже сданаПосле сторно подготовьте уточнённые расчёты (6-НДФЛ, РСВ, персонифицированные сведения).

Сторнирование начислений в 1С:Бухгалтерии 8.3

В «1С:Бухгалтерии 8.3» отдельного зарплатного документа сторно нет, если зарплата ведётся во внешней программе. Здесь применяется механизм «Операции» → «Операции, введённые вручную» → «Создать» → «Сторно документа». В поле «Сторнируемый документ» выбирается ошибочный документ, и программа формирует проводки с отрицательными суммами по всем его движениям.

Если сторнируемый документ формировал движения по регистрам сведений или накопления (например, по НДФЛ при ведении зарплаты в Бухгалтерии), проверьте вкладку с движениями по регистрам — сторно документа корректно отрабатывает бухгалтерские проводки, но регистры иногда требуют ручной корректировки в той же операции.

Для разовой корректировки без привязки к документу используйте «Операцию, введённую вручную» с проводками в минус: Дт 70 Кт 69/68 с отрицательной суммой и так далее. Это приемлемо как временная мера, но при зарплатном учёте в ЗУП ручные проводки в Бухгалтерии приведут к расхождениям при синхронизации.

Проверка результата после сторнирования

После проведения документа убедитесь, что сторно отразилось корректно во всех разрезах учёта. Основной инструмент — расчётный листок сотрудника за месяц сторнирования: в нём должна появиться отрицательная строка по сторнированному виду начисления, а итог к выплате — уменьшиться на соответствующую сумму.

Дополнительно сверьте отчёты: «Расчётный листок», «Свод начислений и удержаний», «Анализ НДФЛ» и «Анализ взносов» в ЗУП. В Бухгалтерии — оборотно-сальдовую ведомость по счетам 70, 68.01, 69: обороты должны уменьшиться на сторнированную сумму, сальдо не должно уходить в необъяснимый минус.

Контрольные точки

Как проверить результат

Расчётный листок сотрудника

Норма

Видна отрицательная строка сторно, итог к выплате уменьшился на сумму сторно

Тревожный признак

Сторно отсутствует или сумма вдвое больше/меньше ожидаемой

Отчёты по НДФЛ

Норма

База и исчисленный налог уменьшились на сумму сторнируемого дохода

Тревожный признак

НДФЛ не изменился — сторно не попало в налоговый учёт

Обороты по счёту 70

Норма

Оборот по кредиту уменьшен на сумму сторно

Тревожный признак

Появилось отрицательное сальдо по сотруднику без объяснимой причины

Ведомость на выплату

Норма

Сумма к выплате пересчитана с учётом сторно

Тревожный признак

В ведомости осталась старая сумма — документ не проведён или период неверен

Типичные ошибки при сторнировании

Чаще всего проблемы возникают из-за неверного месяца сторнирования: документ датируют периодом исходного начисления, а не текущим расчётным месяцем. В ЗУП сторно регистрируется текущим периодом — это нормально, исправление прошлых периодов отражается через уточнённую отчётность, а не через «впихивание» документа в закрытый месяц.

Вторая распространённая ошибка — ручной ввод отрицательных сумм в обычном документе начисления вместо штатного сторно. Такие суммы некорректно влияют на средний заработок, НДФЛ и взносы: программа не связывает их с исходным начислением и не сторнирует налоговую базу.

Ограничения и альтернативные способы исправления

Документ «Сторнирование начислений» отменяет начисление целиком. Если нужно исправить только часть суммы или период, используйте механизм исправлений: в ЗУП для многих документов доступна команда «Исправить», которая создаёт документ-исправление и корректно пересчитывает зависимые показатели. Это предпочтительнее, чем сторно плюс новое начисление.

Если ошибка обнаружена до выплаты и до сдачи отчётности в том же периоде, самый чистый вариант — отменить проведение ошибочного документа и удалить его. Сторно оставьте для случаев, когда период закрыт, суммы выплачены или документ уже участвовал в расчётах других сотрудников.

Частые вопросы о сторнировании начислений в 1С

Почему в журнале «Зарплата» нет документа «Сторнирование начислений»?

Возможные причины: недостаточно прав у пользователя, документ скрыт настройкой панели навигации или используется упрощённый интерфейс. Откройте его через «Главное меню» → «Все функции» → «Документы». Если документа нет и там — проверьте роли пользователя у администратора.

Можно ли сторнировать начисление прошлого года?

Да, документ создаётся текущим периодом с указанием основания прошлого года. Однако это изменит налоговую базу прошлых периодов — потребуются уточнённые 6-НДФЛ и РСВ, а по взносам, возможно, перерасчёт с пенями. Перед таким сторно оцените налоговые последствия.

Чем сторнирование отличается от перерасчёта?

Сторнирование полностью отменяет начисление вместе с НДФЛ и взносами. Перерасчёт корректирует сумму или период существующего начисления — обычно через документ-исправление. Если начисление ошибочно целиком, нужно сторно; если неверна только сумма — исправление.

Почему после сторно сумма к выплате не изменилась?

Чаще всего документ не проведён, указан неверный месяц сторнирования или зарплата за текущий месяц не пересчитана. Проверьте статус документа, затем перезаполните «Начисление зарплаты и взносов» за месяц и сверьте расчётный листок.

Нужно ли сторнировать начисление, если оно ещё не выплачено?

Если период открыт и отчётность не сдана, проще отменить проведение ошибочного документа и удалить или исправить его. Сторно обязательно, когда суммы уже выплачены, период закрыт или документ участвовал в последующих расчётах.

Как сторнировать зарплату, если учёт ведётся в ЗУП, а проводки — в Бухгалтерии?

Сторно оформляется только в ЗУП документом «Сторнирование начислений». После синхронизации исправленные данные автоматически попадут в Бухгалтерию. Ручные сторнирующие проводки в Бухгалтерии вводить не нужно — это вызовет расхождения между программами.