Другое · 13 мин
Где в 1С поменять тарифы страховых взносов
Разбираем, где в 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерии изменить тарифы страховых взносов: учетная политика, виды тарифов, льготы для МСП, проверка расчета и типичные ошибки.
Тарифы страховых взносов в 1С не задаются произвольной цифрой в документе начисления — программа берет их из учетной политики организации и настроек вида расчета. Поэтому, когда нужно применить пониженный тариф для субъекта малого предпринимательства, тариф для IT-компании или, наоборот, вернуться к стандартному, менять следует именно настройки организации, а не сами начисления.
Путь к настройке зависит от конфигурации: в 1С:Зарплата и управление персоналом (ЗУП) 3.1 тариф указывается в карточке организации, в 1С:Бухгалтерии 8 — в учетной политике, а в устаревших конфигурациях вроде ЗУП 2.5 — в специальном регистре сведений. Ниже разобраны все три сценария, а также ситуации, когда тариф применяется к отдельному сотруднику или подразделению.
Перед любыми изменениями убедитесь, что понимаете, с какого периода должен действовать новый тариф. Тарифы в 1С хранятся с историей: если ввести значение не той датой, программа пересчитает взносы за прошлые месяцы или, наоборот, продолжит считать по-старому.
Где хранятся тарифы взносов в 1С:ЗУП 3.1
В ЗУП 3.1 основная настройка находится в карточке организации. Откройте раздел «Настройка» → «Реквизиты организации» (или «Организации» в старых релизах), перейдите на закладку «Учетная политика и другие настройки» и нажмите ссылку «Учетная политика». В открывшейся форме находится поле «Вид тарифа» — именно оно определяет, по какому тарифу будут исчисляться взносы с выплат сотрудникам.
Изменение вида тарифа выполняется с указанием даты начала применения. Это принципиально важно: программа хранит историю, и при начислении зарплаты за конкретный месяц берется тариф, действовавший на этот период. Если организация утратила право на льготу с середины года, введите новую строку истории с соответствующего месяца, а не редактируйте существующую запись задним числом.
Рядом с видом тарифа могут находиться связанные настройки: применение льготы для субъектов МСП, признак применения пониженных тарифов для отдельных категорий, а также параметры взносов на травматизм (ФСС НС и ПЗ), которые задаются отдельно и зависят от класса профессионального риска, присвоенного фонду.
- 1Откройте Настройка → Реквизиты организации (или Справочники → Организации).
- 2Перейдите на закладку «Учетная политика и другие настройки» и откройте «Учетная политика».
- 3В поле «Вид тарифа» выберите нужное значение из списка.
- 4Укажите месяц, с которого применяется новый тариф, и запишите форму.
- 5Пересчитайте взносы: откройте документ «Начисление зарплаты и взносов» за нужный месяц и нажмите «Пересчитать взносы» либо заполните документ заново.
- 6Проверьте результат в отчете «Анализ взносов в фонды» или «Проверка расчета взносов».
Настройка тарифа в 1С:Бухгалтерии 8
В 1С:Бухгалтерии 8.3 тариф страховых взносов задается через раздел «Главное» → «Налоги и отчеты». В открывшемся списке выберите закладку «Страховые взносы». Здесь указывается вид тарифа (основной, для МСП, для IT-организаций и другие, доступные в вашем релизе), а также ставка взносов на обязательное страхование от несчастных случаев.
Как и в ЗУП, настройка ведется с историей — по ссылке «История изменений» можно посмотреть, какой тариф действовал в каждом периоде, и добавить новую запись с нужной даты. Если ссылка истории не видна, значит, в текущем релизе периодичность реализована иначе: тогда при смене тарифа в середине года проверьте, корректно ли программа разделила расчет по периодам.
После изменения настройки взносы пересчитываются при повторном проведении документов «Начисление зарплаты» за затронутые месяцы. Если зарплата рассчитывается в ЗУП, а в бухгалтерию выгружаются только проводки, тариф менять нужно в ЗУП — в бухгалтерии эта настройка в таком режиме не используется для расчета.
Тарифы взносов на травматизм и дополнительные тарифы
Взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний настраиваются отдельно от основного тарифа. В ЗУП 3.1 ставка указывается в карточке организации в разделе, связанном с учетной политикой, либо в настройках учета зарплаты — в зависимости от релиза. Ставка берется из уведомления фонда о размере взносов, который ежегодно подтверждается по итогам подтверждения основного вида деятельности.
Дополнительные тарифы за вредные и тяжелые условия труда не задаются в учетной политике. Они определяются настройками должности (основание досрочной пенсии, особые условия труда) и результатами спецоценки, которые вводятся в программу. Если доптариф считается неверно, первым делом проверяйте карточку должности и данные спецоценки, а не учетную политику организации.
Взносы по договорам ГПХ также зависят от вида тарифа организации, но с особыми правилами: с выплат подрядчикам не начисляются взносы на травматизм (если это не предусмотрено договором) и взносы на случай временной нетрудоспособности. Отдельной настройки тарифа для ГПХ обычно не требуется.
Льготные тарифы: МСП, IT и другие категории
Наиболее частая причина изменения тарифа — применение пониженных взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства. В ЗУП 3.1 для этого в учетной политике выбирается соответствующий вид тарифа, после чего программа автоматически делит базу каждого сотрудника: с части выплат в пределах минимального размера оплаты труда взносы считаются по основному тарифу, с превышения — по пониженному.
Для IT-организаций, резидентов особых экономических зон и других льготных категорий в списке видов тарифа предусмотрены отдельные значения. Перед выбором льготного тарифа убедитесь, что организация действительно соответствует условиям его применения: наличие аккредитации, доля доходов от профильной деятельности, включение в реестр МСП. Программа не проверяет право на льготу — она лишь применяет выбранный тариф.
Если льготный тариф в списке отсутствует, почти наверняка причина в устаревшем релизе конфигурации. Виды тарифов и ставки обновляются разработчиком вместе с изменением законодательства, поэтому поддерживайте конфигурацию в актуальном состоянии, особенно в начале года, когда правила расчета взносов традиционно меняются.
Индивидуальные настройки: сотрудники-инвалиды и особые случаи
Не все особенности расчета взносов задаются на уровне организации. Например, пониженные тарифы с выплат работникам-инвалидам (для организаций на общей системе в рамках установленных льгот) применяются на основании данных о сотруднике: сведения об инвалидности указываются в карточке физического лица, и программа учитывает их при расчете.
Если по конкретному сотруднику взносы рассчитываются не так, как по остальным, проверьте в первую очередь его персональные данные: статус налогового резидента, сведения об инвалидности, вид договора, должность с особыми условиями труда. Изменение общего тарифа организации в такой ситуации проблему не решит, а расчет по остальным сотрудникам исказит.
Для подразделений, выделенных на отдельные тарифы (например, при ведении обособленных подразделений с самостоятельной сдачей отчетности), настройка ведется через карточку подразделения и регистрации в налоговых органах. Это уже задача настройки структуры учета, а не простое изменение ставки.
Как выбрать действие
Как проверить, что новый тариф применился
После изменения настройки обязательно пересчитайте взносы. В ЗУП 3.1 откройте документ «Начисление зарплаты и взносов» за месяц начала действия нового тарифа и используйте команду пересчета взносов, либо создайте документ заново. Уже проведенные документы не пересчитываются автоматически при смене учетной политики.
Для контроля используйте отчеты: «Анализ взносов в фонды», «Проверка расчета взносов» (в ЗУП) и регламентированный отчет РСВ. В отчете «Проверка расчета взносов» видно, какой тариф применен к базе каждого сотрудника, и где возникают расхождения. Сверьте итоговые суммы с ожидаемыми: для льготы МСП, например, взносы с части выплат сверх МРОТ должны быть заметно ниже, чем при основном тарифе.
Отдельно проверьте периоды до даты изменения: они не должны были пересчитаться, если вы корректно указали дату начала действия. Если прошлые месяцы «поплыли», скорее всего, запись истории была отредактирована задним числом — восстановите исходное значение для старых периодов и введите новое отдельной строкой.
Как проверить результат
Установлен нужный тариф с корректной датой начала действия, история содержит отдельные записи по периодам
Тариф изменен в существующей записи задним числом — пересчитались прошлые периоды
После пересчета суммы взносов соответствуют новому тарифу
Суммы не изменились — документ не пересчитан или тариф введен с будущей даты
К каждому сотруднику применен ожидаемый тариф, расхождений нет
Часть сотрудников считается по старому тарифу или появляются ошибки базы
В отчете указан корректный код тарифа плательщика
Код тарифа не соответствует применяемой льготе — риск требований от налоговой
Типичные ошибки при изменении тарифов
Самая распространенная ошибка — редактирование существующей записи истории вместо добавления новой. В результате новый тариф начинает действовать с даты старой записи, и программа при пересчете меняет взносы за уже закрытые и отчитанные периоды. Это приводит к расхождениям с ранее сданной отчетностью и необходимости подавать уточненные расчеты.
Вторая частая ситуация — тариф изменен, но взносы «не пересчитались». Причина почти всегда в том, что документы начисления зарплаты уже проведены и хранят рассчитанные суммы. Нужно вручную пересчитать взносы в этих документах или перепровести их. Еще одна причина — дата начала действия тарифа установлена позже расчетного месяца.
Третья группа ошибок связана с обменами между ЗУП и Бухгалтерией. Если зарплата считается в ЗУП, а тариф меняют только в бухгалтерской базе, расчет не изменится. И наоборот: при синхронизации настройки учетной политики могут перезаписываться, поэтому после обмена стоит контрольно проверять вид тарифа в обеих программах.
Частые вопросы
Изменил тариф, а взносы считаются по-старому. Что делать?
Проверьте три вещи: дату начала действия новой записи в истории учетной политики (она должна быть не позже расчетного месяца), пересчет документа «Начисление зарплаты и взносов» (проведенные документы сами не пересчитываются) и то, в какой программе выполняется расчет — если зарплата ведется в ЗУП, настройка в Бухгалтерии ни на что не влияет.
Можно ли задать свой произвольный процент взносов вручную?
Нет, в типовых конфигурациях ставки привязаны к видам тарифов, которые поставляются разработчиком и соответствуют нормам законодательства. Произвольный процент ввести нельзя — если нужного тарифа нет в списке, требуется обновление релиза, а не ручная правка ставок.
Как применить пониженный тариф для МСП с середины года?
В учетной политике организации добавьте новую запись истории с видом тарифа для субъектов МСП, указав месяц начала применения. Затем пересчитайте взносы в документах начисления за все месяцы с этой даты и проверьте результат отчетом «Проверка расчета взносов». Предварительно убедитесь, что организация включена в реестр МСП.
Где меняется ставка взносов на травматизм?
Отдельно от основного тарифа: в ЗУП 3.1 — в настройках организации (раздел учетной политики или настройки учета зарплаты в зависимости от релиза), в Бухгалтерии — в «Главное → Налоги и отчеты → Страховые взносы». Ставку берите из актуального уведомления фонда, которое выдается после подтверждения основного вида деятельности.
Нужно ли менять тариф в начале года, если ничего не изменилось?
Обычно нет: действующая запись истории продолжает работать, пока не введена новая. Но в начале года стоит проверить актуальность релиза (ставки и предельные базы обновляются разработчиком) и убедиться, что право на льготный тариф сохраняется — например, что организация не исключена из реестра МСП.
В РСВ попал неверный код тарифа плательщика. Откуда он берется?
Код тарифа в расчете по страховым взносам формируется автоматически на основании вида тарифа, установленного в учетной политике за отчетный период. Если код неверный, исправьте вид тарифа с правильной датой, пересчитайте взносы и перезаполните отчет. При уже сданном РСВ потребуется уточненный расчет.
Что важно запомнить
Тариф страховых взносов меняется в учетной политике организации (в ЗУП — через реквизиты организации, в Бухгалтерии — через «Налоги и отчеты»), всегда с указанием даты начала действия. После изменения документы начисления нужно пересчитать вручную, а результат проверить отчетами. Льготные тарифы применяйте только при подтвержденном праве на них, а ставку травматизма сверяйте с уведомлением фонда.