Где в 1С настроить проценты по страховым взносам

Проценты (тарифы) страховых взносов в 1С не вводятся вручную как произвольное число — программа подставляет их автоматически на основании настроек учётной политики организации и вида тарифа, указанного для страхователя. Поэтому «настроить проценты» означает правильно указать вид тарифа, дату его применения и параметры, влияющие на расчёт: льготу для МСП, тариф взносов на травматизм, предельную базу.

Место настройки зависит от конфигурации. В 1С:Зарплата и управление персоналом (ЗУП) тарифы задаются в учётной политике организации, в 1С:Бухгалтерии — в разделе настройки налогов и взносов. Ниже разобраны оба пути, а также типовые ситуации: льготные тарифы, взносы от несчастных случаев и проверка правильности расчёта.

Как 1С определяет процент взносов

В конфигурациях 1С ставки страховых взносов зашиты в программу и обновляются вместе с релизами. Пользователь не вводит «22 %» или «30 %» руками — он выбирает вид тарифа страхователя (например, «Организации, применяющие основной тариф», «Малые и средние предприятия», «Упрощенцы на УСН с льготным видом деятельности» и т.д.), а программа сама применяет соответствующие проценты к базе каждого сотрудника.

Кроме вида тарифа на расчёт влияют: дата начала применения тарифа, предельная величина базы (хранится в регистрах и обновляется с релизами), статус сотрудника (нерезидент, иностранец, инвалид), наличие льгот и особых условий труда. Если какой-то из этих параметров указан неверно, процент в расчёте будет неправильным, даже если сам вид тарифа выбран верно.

Суммы взносов окончательно рассчитываются документом «Начисление зарплаты и взносов» при проведении. До этого момента изменить настройки можно без пересчёта прошлых периодов.

Настройка тарифа в 1С:ЗУП

Основной путь в 1С:Зарплата и управление персоналом: Настройка → Организации (или «Реквизиты организации»). Откройте нужную организацию и перейдите на вкладку «Учётная политика и другие настройки», затем по ссылке «Учётная политика». В открывшейся форме найдите поле «Вид тарифа» и выберите подходящее значение из списка. Обязательно укажите дату, с которой применяется тариф — программа ведёт историю изменений, и для прошлых периодов будет использоваться старый тариф.

Там же, в учётной политике, задаются смежные параметры: применение льготного тарифа для МСП, особые условия труда (дополнительные тарифы по результатам спецоценки), освобождение от уплаты взносов в отдельных случаях. После сохранения настроек перепроведите документы начисления зарплаты за текущий период, чтобы взносы пересчитались по новым правилам.

1. 1
   Откройте Настройка → Организации и выберите организацию
2. 2
   Перейдите на вкладку «Учётная политика и другие настройки» → «Учётная политика»
3. 3
   В поле «Вид тарифа» выберите нужный тариф и укажите дату начала применения
4. 4
   Проверьте ставку взносов на травматизм (НС и ПЗ) в соответствующем поле
5. 5
   Сохраните настройки и перепроведите документ «Начисление зарплаты и взносов»
6. 6
   Сформируйте отчёт «Анализ взносов в фонды» и сверьте суммы

Льготный тариф для МСП

Для субъектов малого и среднего предпринимательства в виде тарифа выбирается соответствующее значение (например, «Для субъектов малого и среднего предпринимательства»). Программа автоматически делит базу каждого сотрудника на часть в пределах МРОТ (облагается по основному тарифу) и свыше МРОТ (по пониженному). Проверьте, что организация действительно включена в реестр МСП — иначе применение льготы необоснованно.

Дополнительные тарифы за вредные условия

Доптарифы за вредные и опасные условия труда настраиваются не в учётной политике, а в штатном расписании и карточке позиции: указывается класс условий труда по результатам спецоценки или выплачиваются проценты «за вредность» без спецоценки. Ошибка здесь приводит к недоначислению взносов и доначислениям при проверке.

Настройка в 1С:Бухгалтерии

В 1С:Бухгалтерии путь короче: Главное → Настройки налогов и отчётов → вкладка «Страховые взносы». Здесь выбирается вид тарифа страховых взносов, указывается дата его применения, а также ставка взносов на обязательное страхование от несчастных случаев и профзаболеваний. Также доступна настройка льготных тарифов и особенностей расчёта для отдельных категорий.

Обратите внимание: в «Бухгалтерии» расчёт взносов выполняется в рамках документа начисления зарплаты, и после изменения тарифа документ нужно перепровести. Если зарплата рассчитывается в ЗУП, а выгружается в Бухгалтерию, тариф настраивается в ЗУП — настройки в Бухгалтерии в этом случае влияют только на отражение в учёте.

Взносы на травматизм: единственная ставка, которую вводят вручную

Тариф взносов на обязательное страхование от несчастных случаев и профзаболеваний (НС и ПЗ) — единственный процент, который организация вводит самостоятельно. Его размер ежегодно подтверждается ФСС (СФР) по итогам подтверждения основного вида деятельности и присылается в уведомлении.

В ЗУП ставка указывается в учётной политике организации рядом с видом тарифа (поле «Ставка взносов на страхование от несчастных случаев»), в Бухгалтерии — в «Настройках налогов и отчётов» на вкладке «Страховые взносы». Введите значение из уведомления фонда и дату начала применения. Если ставка изменилась с нового года, добавьте новую запись в историю, а не редактируйте старую.

Проверка правильности расчёта

После настройки проверьте результат на одном сотруднике с типичными начислениями. В ЗУП используйте отчёты «Анализ взносов в фонды» и «Карточка учёта страховых взносов» (раздел «Налоги и взносы → Отчёты по налогам и взносам»). В них видно, какой тариф применён, как разделена база и какие суммы начислены.

Сверьте: база по взносам равна облагаемым начислениям; ставка соответствует выбранному виду тарифа; при льготе МСП база корректно разделена на части до и сверх МРОТ; взносы на травматизм рассчитаны по ставке из уведомления фонда. Расхождение даже в копейках обычно означает, что у части сотрудников неверно указан статус, вид дохода или период применения тарифа.

Контрольные точки

Как проверить результат

Вид тарифа в учётной политике

Норма

Соответствует системе налогообложения и категории страхователя, указана корректная дата начала

Тревожный признак

Тариф не совпадает с фактическим статусом организации или дата начала в будущем

Расчёт по сотруднику в карточке учёта взносов

Норма

Сумма взносов равна базе, умноженной на ставку тарифа

Тревожный признак

Процент в расчёте не совпадает с ожидаемым, база занижена или завышена

Взносы на травматизм

Норма

Ставка совпадает с уведомлением СФР

Тревожный признак

Ставка отличается от уведомления или не задана вовсе

Типичные ошибки при настройке

Частые вопросы

Можно ли в 1С ввести произвольный процент взносов вручную?

Нет. Проценты по обязательным взносам зашиты в программу и привязаны к виду тарифа. Вручную задаётся только ставка взносов на травматизм. Если нужная ставка отсутствует, проверьте актуальность релиза конфигурации.

Обновился релиз, а проценты всё равно старые. Что делать?

Проверьте дату начала применения тарифа в учётной политике: программа использует тариф, действовавший на дату расчётного периода. Если дата указана в будущем, новые ставки не применятся. Также перепроведите документы начисления зарплаты.

Где посмотреть, какой тариф применён к конкретному сотруднику?

В ЗУП откройте отчёт «Карточка учёта страховых взносов» по сотруднику — там видны применённый тариф, база и суммы по каждому виду взносов. Также полезен отчёт «Анализ взносов в фонды».

Как настроить пониженные взносы для IT-компании?

В учётной политике выберите соответствующий вид тарифа для организаций IT-отрасли и укажите дату начала применения. Убедитесь, что организация соответствует условиям применения льготы (аккредитация, доля доходов), иначе льгота будет необоснованной.

Взносы на травматизм не начисляются. В чём причина?

Чаще всего не заполнена ставка НС и ПЗ в учётной политике или в настройках налогов и взносов. Проверьте также, что у сотрудника корректно оформлен трудовой договор: по договорам ГПХ взносы на травматизм начисляются, только если это прямо предусмотрено договором.