Другое · 10 мин
Где в 1С начисляются страховые взносы и как проверить расчёт
Разбираем, где в 1С начисляются страховые взносы: документы, отчёты, проверка расчёта в ЗУП и Бухгалтерии, типичные ошибки и способы их исправить.
Начисление страховых взносов в программах 1С выполняется автоматически при расчёте заработной платы, но найти сами суммы взносов, понять, каким документом они сформированы, и проверить корректность расчёта удаётся не всем пользователям с первого раза. Расположение нужных разделов зависит от конфигурации: в «1С:Зарплата и управление персоналом» и «1С:Бухгалтерии» логика похожа, но названия пунктов меню и документов различаются.
В типовых конфигурациях взносы рассчитываются одновременно с начислением зарплаты — в том же документе «Начисление зарплаты и взносов». Отдельного документа «Начисление страховых взносов» в актуальных версиях нет: взносы отражаются на вкладке «Взносы» этого документа и в специализированных отчётах. Дополнительно существует операция «Начисление взносов с доходов» для договоров ГПХ и других выплат вне штатного расчёта.
Ниже разобрано, где именно искать начисленные взносы в разных конфигурациях, как проверить правильность расчёта по каждому сотруднику, какие регистры и отчёты использовать для сверки и что делать, если суммы не сходятся.
Где в 1С ЗУП находится начисление страховых взносов
В конфигурации «1С:Зарплата и управление персоналом» основной путь выглядит так: раздел «Зарплата» → журнал документов «Начисление зарплаты и взносов». Каждый документ этого журнала за месяц содержит три вкладки: «Начисления», «Удержания» и «Взносы». Именно на вкладке «Взносы» отображаются рассчитанные суммы по каждому сотруднику в разрезе видов взносов — на обязательное пенсионное, медицинское, социальное страхование и взносы на травматизм.
Провести расчёт можно двумя способами: автоматически при заполнении документа по кнопке «Заполнить» или принудительно по кнопке «Рассчитать». Если зарплата уже рассчитана, а взносы появились позже (например, изменились настройки учётной политики), документ нужно перепровести — иначе суммы взносов останутся старыми.
Для выплат по договорам гражданско-правового характера и прочих доходов, не входящих в штатное начисление зарплаты, предусмотрен отдельный документ «Начисление взносов с доходов» (раздел «Налоги и взносы»). Он регистрирует облагаемую базу и рассчитывает взносы по доходам, начисленным документами «Начисление по договорам» и подобными.
- 1Откройте раздел «Зарплата» → «Начисление зарплаты и взносов»
- 2Откройте документ за нужный месяц и перейдите на вкладку «Взносы»
- 3Для детализации по сотруднику дважды щёлкните по строке — откроется расшифровка по видам взносов
- 4Для сверки за период сформируйте отчёт «Налоги и взносы» → «Анализ взносов в фонды»
Где в 1С:Бухгалтерии отражаются взносы
В «1С:Бухгалтерии предприятия» расчёт взносов выполняется тем же документом «Начисление зарплаты» (раздел «Зарплата и кадры» → «Все начисления»). При проведении документа формируются проводки по дебету счетов затрат (20, 25, 26, 44 и других) и кредиту счёта 69 с соответствующими субсчетами: 69.01 — социальное страхование, 69.02 — пенсионное, 69.03 — медицинское, 69.11 — взносы на травматизм.
Чтобы увидеть сами суммы, откройте документ начисления и перейдите на вкладку «Взносы» либо сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 69 за нужный месяц. Для проверки базы и тарифов удобнее использовать зарплатные отчёты: «Налоги и взносы (кратко)» и «Анализ взносов в фонды», если они доступны в вашей версии.
Уплата взносов оформляется документом «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Уплата налога». Важно не путать начисление и уплату: начисление создаёт задолженность по кредиту 69, а уплата её гасит. Расхождение между начисленным и уплаченным видно в ОСВ по счёту 69 с развёрнутым сальдо.
Какие отчёты показывают начисленные взносы
Для анализа начисленных взносов в 1С предусмотрено несколько типовых отчётов, и у каждого своё назначение. Подбор нужного отчёта зависит от задачи: детальная расшифровка по сотруднику, свод по организации или сверка с данными фондов.
| Отчёт | Где находится | Для чего используется |
|---|---|---|
| Анализ взносов в фонды | Налоги и взносы → Отчёты по налогам и взносам | Детализация базы и взносов по каждому сотруднику помесячно |
| Страховые взносы по сотрудникам | Налоги и взносы → Отчёты | Свод сумм взносов по видам за период |
| Карточка учёта страховых взносов | Налоги и взносы → Отчёты | Проверка базы, льгот и тарифа по одному сотруднику |
| ОСВ по счёту 69 | Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту | Бухгалтерская сверка начислений и уплат |
Наиболее информативен отчёт «Анализ взносов в фонды»: он показывает облагаемую базу, необлагаемые выплаты и рассчитанные суммы по каждому виду взносов. Если сумма взносов вызывает сомнение, начинайте проверку именно с этого отчёта, а не с проводок.
Для сверки с расчётом РСВ используйте регламентированный отчёт «Расчёт по страховым взносам» (раздел «Отчётность, справки» → «1С-Отчётность»). Он заполняется автоматически на основе учётных данных, поэтому расхождения в РСВ — это следствие ошибок в первичных начислениях, а не проблема самого отчёта.
Как проверить результат расчёта
Суммы заполнены по всем сотрудникам, нет пустых строк
Пустые строки или нулевые суммы при наличии начислений
База соответствует облагаемым выплатам, тариф применён верно
База меньше начислений без видимых необлагаемых выплат
Кредитовый оборот равен начисленным взносам за месяц
Проводки по взносам отсутствуют или меньше расчёта ЗУП
Настройки, влияющие на расчёт взносов
Правильность начисления взносов определяется несколькими настройками, которые стоит проверить до того, как искать ошибку в расчётах. Первая — учётная политика организации: раздел «Настройка» → «Реквизиты организации» → вкладка «Учётная политика и другие настройки» (в ЗУП) или «Главное» → «Учётная политика» (в Бухгалтерии). Здесь указывается вид тарифа — общий, для МСП, для IT-компаний и другие.
Вторая группа настроек — параметры самих начислений. У каждого вида начисления (оклад, премия, отпускные) на вкладке «Налоги, взносы, учёт» задаётся, облагается ли выплата страховыми взносами и каким образом. Если новый вид премии создан копированием с ошибкой, он может не попадать в базу по взносам.
Третий фактор — данные сотрудника: статус застрахованного лица, инвалидность, право на пониженные тарифы. Эти сведения хранятся в карточке сотрудника и влияют на расчёт индивидуальных взносов. Проверить их можно через отчёт «Карточка учёта страховых взносов» по конкретному работнику.
Если взносы «внезапно» перестали считаться в новом году, первым делом проверьте учётную политику: вид тарифа задаётся на конкретный период, и после обновления или смены года настройка могла не перенестись. Это одна из самых частых причин обнуления взносов в январских расчётах.
Как пересчитать взносы и исправить ошибки
Если ошибка обнаружена в текущем, ещё не закрытом периоде, достаточно исправить исходные данные (настройку тарифа, вид начисления, сведения о сотруднике) и перепровести документ «Начисление зарплаты и взносов». Суммы взносов пересчитаются автоматически. После перепроведения обязательно сформируйте «Анализ взносов в фонды» и убедитесь, что цифры изменились.
Если период уже закрыт и по нему сдана отчётность, исправления вносятся документом «Перерасчёт страховых взносов» (в ЗУП — раздел «Налоги и взносы»). Этот документ корректно отражает доначисление или уменьшение взносов за прошлые месяцы без прямого редактирования закрытых документов. После корректировки потребуется сдать уточнённый расчёт РСВ за соответствующий период.
Ручное редактирование сумм взносов в документе начисления возможно (по кнопке с изображением карандаша в расшифровке), но это крайняя мера: ручные правки нарушают связь расчёта с базой и приводят к расхождениям в отчётности. Используйте ручную корректировку только если понимаете причину расхождения и зафиксировали её.
Частые вопросы по начислению взносов в 1С
Ниже собраны вопросы, которые чаще всего возникают при поиске и проверке страховых взносов в программе.
Почему в документе начисления зарплаты пустая вкладка «Взносы»?
Чаще всего документ заполнен, но расчёт не выполнен: нажмите «Рассчитать» или перепроведите документ. Если это не помогло, проверьте, указан ли вид тарифа в учётной политике организации на нужный период, и есть ли у сотрудников облагаемые взносами начисления.
Где посмотреть взносы по одному конкретному сотруднику?
Откройте отчёт «Карточка учёта страховых взносов» (раздел «Налоги и взносы» → «Отчёты») и укажите сотрудника и период. Отчёт покажет базу, применённый тариф и рассчитанные суммы помесячно.
Как начисляются взносы по договорам ГПХ?
Выплаты по договорам подряда регистрируются документом «Начисление по договорам (в т.ч. авторским)», а взносы с этих доходов рассчитываются документом «Начисление взносов с доходов» в разделе «Налоги и взносы». Взносы на травматизм по ГПХ начисляются, только если это предусмотрено договором и отражено в настройках.
Почему суммы взносов в ЗУП и в бухгалтерских проводках не совпадают?
Обычно причина в том, что после расчёта взносов в ЗУП данные не были синхронизированы с Бухгалтерией или документ отражения зарплаты в учёте проведён до пересчёта. Перепроведите «Отражение зарплаты в бухучёте» и сверьте ОСВ по счёту 69 с отчётом «Анализ взносов в фонды» за тот же месяц.
Можно ли начислить взносы отдельным документом, без зарплаты?
Для штатных сотрудников специального документа нет — взносы всегда считаются внутри документа начисления зарплаты. Отдельно оформляются только взносы с доходов по договорам ГПХ и перерасчёты взносов за прошлые периоды.
Что важно запомнить
Страховые взносы в 1С начисляются документом «Начисление зарплаты и взносов» на вкладке «Взносы», а не отдельным документом. Проверяйте расчёт отчётами «Анализ взносов в фонды» и «Карточка учёта страховых взносов», следите за тарифом в учётной политике, а ошибки прошлых периодов исправляйте только документом перерасчёта.