Где найти вычеты в 1С: инструкция по налоговым вычетам

Налоговые вычеты в программах 1С хранятся в нескольких местах, и искать их нужно в зависимости от задачи: посмотреть назначенные сотруднику вычеты, проверить применённые суммы в расчёте НДФЛ или найти авансовые вычеты покупателей. Чаще всего вопрос касается вычетов по НДФЛ в 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерии — именно там бухгалтеры ищут стандартные вычеты на детей, имущественные и социальные вычеты.

Логика размещения единая: виды вычетов описаны в справочнике, назначение вычета конкретному сотруднику оформляется документом или через карточку физлица, а фактически применённые суммы видны в расчётных документах и регистрах. Ниже разобраны конкретные пути в типовых конфигурациях.

Где находится справочник видов вычетов НДФЛ

Полный перечень вычетов, которые программа умеет применять, хранится в справочнике «Виды вычетов НДФЛ». В 1С:ЗУП путь такой: раздел «Налоги и взносы» → «Виды вычетов НДФЛ». В 1С:Бухгалтерии: «Справочники» → «Налог на доходы физических лиц» → «Виды вычетов НДФЛ».

Справочник поставляется заполненным: стандартные вычеты (коды 126–149), имущественные, социальные, вычеты по ценным бумагам. Самостоятельно создавать элементы обычно не нужно — законодательные коды подгружаются с обновлениями конфигурации. Если нужного кода нет, проверьте актуальность релиза, а не создавайте дубль вручную: самодельный вид вычета не попадёт корректно в отчётность 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Как посмотреть вычеты, назначенные сотруднику

Назначенные стандартные вычеты привязаны к физическому лицу. Откройте карточку сотрудника (раздел «Кадры» → «Сотрудники») и перейдите по ссылке «Налог на доходы». Там отображаются действующие вычеты на детей и личные вычеты, а также история их изменений по кнопке «История».

Те же сведения хранятся в документе-основании. Найдите его через журнал: «Налоги и взносы» → «Заявления на вычеты НДФЛ» (в 1С:Бухгалтерии — «Зарплата и кадры» → «Заявления на вычеты НДФЛ»). В документе указан месяц начала применения, список вычетов и срок окончания для детских вычетов.

1. 1
   Откройте «Кадры» → «Сотрудники» и выберите нужного человека
2. 2
   Перейдите по ссылке «Налог на доходы» в карточке
3. 3
   Проверьте список действующих вычетов и даты их окончания
4. 4
   При необходимости откройте документ «Заявление на вычеты НДФЛ» из журнала «Налоги и взносы»
5. 5
   Сверьте месяц начала применения с месяцем, в котором вычет должен работать

Где искать имущественные и социальные вычеты

Имущественные и социальные вычеты оформляются отдельным документом — «Уведомление налогового органа о праве на вычеты». В 1С:ЗУП журнал находится в разделе «Налоги и взносы», в 1С:Бухгалтерии — в разделе «Зарплата и кадры» → «Документы по НДФЛ» или через поиск документа.

В документе указывается налоговый период, сумма вычета и реквизиты уведомления из ИФНС. Программа применяет вычет с месяца, указанного в уведомлении, и автоматически пересчитывает НДФЛ с начала года, если это предусмотрено. Остаток неиспользованного вычета виден в самом документе после проведения расчётов.

Как проверить применённые вычеты в расчёте НДФЛ

Фактически применённые суммы видны в документе «Начисление зарплаты и взносов»: откройте вкладку «НДФЛ», там в колонке «Применённые вычеты» показаны виды и суммы по каждому сотруднику. Двойной щелчок по строке раскрывает детализацию.

Для сводной проверки используйте отчёты. В 1С:ЗУП: «Налоги и взносы» → «Отчёты по налогам и взносам» → «Регистр налогового учёта по НДФЛ» или «Анализ НДФЛ по датам получения доходов». В 1С:Бухгалтерии доступен «Регистр налогового учёта по НДФЛ» в разделе «Зарплата и кадры» → «Отчёты по зарплате». В регистре видны все вычеты по месяцам налогового периода с кодами и суммами.

Контрольные точки

Как проверить результат

Вычет в начислении зарплаты

Норма

На вкладке НДФЛ колонка «Применённые вычеты» заполнена, сумма НДФЛ уменьшена

Тревожный признак

Колонка пустая, НДФЛ посчитан со всей базы — вычет не применился

Заявление на вычеты

Норма

Документ проведён, месяц начала применения не позже текущего расчётного месяца

Тревожный признак

Документ отсутствует или начало применения — будущий месяц

Лимит дохода

Норма

Доход с начала года не превысил порог для детских вычетов

Тревожный признак

Лимит превышен — вычет законно не применяется, это не ошибка

Вычеты НДС и авансовые вычеты в 1С:Бухгалтерии

Под «вычетами» иногда ищут вычеты НДС. Они формируются документом «Формирование записей книги покупок» (раздел «Операции» → «Регламентные операции НДС»). Входные счета-фактуры, принятые к вычету, видны в журнале «Счета-фактуры» и в отчёте «Книга покупок».

Вычеты с авансов поставщикам оформляются документом «Формирование записей книги покупок» с видом «Авансовые вычеты», а вычеты НДС с авансов покупателей при зачёте — записью книги продаж. Проверить их можно через отчёт «Анализ НДС» и обороты по счетам 76.АВ и 76.ВА.

Почему вычет не применяется: типичные причины

Самая частая причина — отсутствие проведённого заявления или неверный месяц начала применения. Вторая по частоте — превышение лимита дохода: детский вычет перестаёт применяться, когда доход с начала года превышает установленный порог, и программа делает это автоматически, что пользователи принимают за сбой.

Также проверьте: не истёк ли срок вычета (ребёнок достиг возрастного предела), не заведено ли заявление на другое физлицо-дубль, не указан ли вычет с датой позже расчётного месяца. Если сотрудник принят в середине года, вычет применяется с месяца приёма, а доход с прежнего места работы учитывается по справке — без неё лимит считается неверно.

FAQ

Где в 1С посмотреть все вычеты сотрудника за год одним списком?

Сформируйте «Регистр налогового учёта по НДФЛ» с отбором по сотруднику за нужный год: в нём по месяцам показаны все применённые вычеты с кодами и суммами, а также итоговая база и налог.

Почему детский вычет применялся, а потом пропал?

Чаще всего превышен лимит дохода с начала года или достигнут возрастной предел ребёнка, указанный в заявлении. Проверьте накопленный доход в регистре по НДФЛ и дату окончания вычета в карточке сотрудника.

Как ввести имущественный вычет в 1С:Бухгалтерии?

Создайте документ «Уведомление налогового органа о праве на вычет» в разделе «Зарплата и кадры», укажите год, сумму и реквизиты уведомления. После проведения программа применит вычет при ближайшем начислении зарплаты.

Можно ли исправить вычет задним числом?

Да: скорректируйте или введите заявление с нужного месяца, затем перепроведите документы начисления зарплаты за затронутые месяцы. НДФЛ будет пересчитан, перерасчёт отразится в следующем расчёте и уточнённой отчётности.

Где найти вычеты НДС с авансов в 1С:Бухгалтерии?

Смотрите документ «Формирование записей книги покупок» с видом «Авансовые вычеты» и отчёт «Книга покупок». Аналитическую картину дают обороты по счетам 76.АВ и 76.ВА в оборотно-сальдовой ведомости.

Вычет есть в заявлении, но в расчёте не виден — что делать?

Проверьте, что заявление проведено, месяц начала применения наступил, а доход не превысил лимит. Затем перепроведите документ начисления зарплаты — суммы НДФЛ и вычетов пересчитаются автоматически.