Учет и Финансы · 13 мин
Взнос наличными в банк: как провести в 1С
Как провести взнос наличными на расчётный счёт в 1С: Бухгалтерии — документы, проводки, кассовая дисциплина, типичные ошибки и проверка результата.
Операция внесения наличных из кассы организации на расчётный счёт встречается постоянно: выручка сдаётся в банк, учредитель вносит деньги наличными, возвращаются подотчётные суммы. В 1С:Бухгалтерии такая операция отражается движением денег между кассой (счёт 50) и расчётным счётом (счёт 51), и важно оформить её корректно, чтобы сошлись кассовая книга, выписка банка и оборотно-сальдовая ведомость.
Логика учёта зависит от того, чьи деньги вносятся и зачем. Сдача собственной выручки — это простое перемещение денежных средств, а взнос учредителя или возврат займа — уже расчёты с контрагентом, где нужны другие виды операций и аналитика. Ошибка в выборе вида операции приводит к неверным проводкам и «зависшим» суммам на счетах расчётов.
Материал ориентирован на 1С:Бухгалтерию 8.3 (интерфейс «Такси»), но принципы одинаковы и для других конфигураций на базе БСП: Комплексная автоматизация, ERP, Управление нашей фирмой. Названия команд могут незначительно отличаться в зависимости от релиза.
Какая проводка отражает взнос наличных и когда она применяется
Базовая проводка внесения наличных на расчётный счёт — дебет 51 «Расчётные счета», кредит 50.01 «Касса организации». Она означает, что деньги ушли из кассы и пришли на счёт в банке, при этом общая сумма денежных средств организации не изменилась — изменилась только форма их хранения.
Такая проводка корректна только когда организация вносит собственные деньги, уже учтённые в кассе: наличную выручку, возвращённый подотчёт, внесённый ранее взнос. Если деньги физически проходят через кассу, но принадлежат не организации напрямую (например, взнос учредителя в уставный капитал или возврат займа), сначала нужно оприходовать их приходным кассовым ордером с соответствующей корреспонденцией, и только потом сдавать в банк.
Отдельный случай — внесение наличных через банкомат или терминал самообслуживания, когда деньги зачисляются на счёт не мгновенно. Здесь методологически правильно использовать счёт 57 «Переводы в пути»: сначала Дт 57 Кт 50, а после зачисления по выписке — Дт 51 Кт 57. Это позволяет избежать расхождений между кассой и банком на дату операции.
Подготовка: что проверить до оформления документа
Перед тем как проводить операцию в программе, убедитесь, что в справочниках есть нужные данные. В разделе «Банк и касса» → «Банковские счета» должен быть заведён расчётный счёт организации, на который вносятся деньги. Если счёт только открыт, добавьте его заранее — иначе документ придётся перезаполнять.
Проверьте остаток по кассе: сумма взноса не может превышать фактический остаток наличных по данным учёта. Сформируйте отчёт «Кассовая книга» или оборотно-сальдовую ведомость по счёту 50 за текущий день. Если по учёту денег меньше, чем вносится, значит, какой-то приход (выручка, возврат подотчёта) не отражён — сначала оформите его приходным кассовым ордером.
Уточните в банке реквизиты объявления на взнос наличными — это первичный документ, который оформляется при сдаче денег. Номер и дата объявления пригодятся при заполнении документа в 1С и при последующей сверке с выпиской. Также проверьте, не установлен ли в учётной политике лимит остатка кассы — взнос наличных часто как раз выполняется для его соблюдения.
Основной сценарий: сдача наличной выручки в банк
Стандартная операция выполняется документом «Расходный кассовый ордер» из раздела «Банк и касса» → «Кассовые документы». Создайте новый документ и выберите вид операции «Взнос наличными в банк». После выбора вида операции форма упростится: контрагент не нужен, достаточно указать банковский счёт получателя.
Заполните поля документа: организация, банковский счёт (куда вносятся деньги), сумма, дата. В поле «Выдать» укажите сотрудника, который физически относит деньги в банк, — эти данные попадут в печатную форму РКО. В основании можно указать «Сдача наличной выручки в банк» или реквизиты объявления на взнос наличными.
Проведите документ и проверьте проводки кнопкой «Дт/Кт»: должна быть одна запись Дт 51 Кт 50.01 на сумму взноса. Распечатайте расходный кассовый ордер (форма КО-2) — он подписывается руководителем, главным бухгалтером и кассиром, а получатель средств (сотрудник, идущий в банк) расписывается в получении.
- 1Сверьте остаток кассы с фактическим наличием денег
- 2Откройте «Банк и касса» → «Кассовые документы» → «Создать» → «Расходный кассовый ордер»
- 3Выберите вид операции «Взнос наличными в банк»
- 4Укажите банковский счёт, сумму, дату и сотрудника, вносящего деньги
- 5Проведите документ и проверьте проводку Дт 51 Кт 50.01
- 6Распечатайте и подпишите РКО, сдайте деньги в банк с объявлением на взнос
- 7После получения выписки сверьте зачисление на расчётный счёт
Взнос наличных учредителем или сотрудником
Когда деньги вносит учредитель (вклад в уставный капитал, безвозмездная помощь, заём) или сотрудник (возврат подотчётных сумм, возмещение ущерба), одной операцией взноса в банк не обойтись. Деньги сначала должны попасть в кассу организации, и это отражается отдельным документом «Приходный кассовый ордер».
Взнос в уставный капитал наличными
Оформите ПКО с видом операции «Расчёты с учредителями» (или «Прочий приход» — в зависимости от релиза) с корреспонденцией по счёту 75.01 «Расчёты по вкладам в уставный капитал». Укажите учредителя из справочника контрагентов и сумму взноса. Проводка будет Дт 50 Кт 75.01.
После оприходования денег в кассу создайте расходный кассовый ордер «Взнос наличными в банк» на ту же сумму. В итоге получится цепочка: Дт 50 Кт 75.01 (учредитель внёс деньги в кассу), затем Дт 51 Кт 50 (касса сдала деньги в банк). Формирование уставного капитала по кредиту счёта 80 отражается отдельно — при регистрации организации или увеличении капитала.
Возврат подотчётных сумм
Если сотрудник возвращает неизрасходованный аванс, оформите ПКО с видом операции «Возврат от подотчётного лица» — проводка Дт 50 Кт 71. Затем стандартный взнос в банк. Важно, чтобы возврат был оформлен именно приходным ордером: без него сумма «зависнет» на счёте 71 как задолженность сотрудника, хотя фактически деньги уже в кассе или на счёте.
Как отразить взнос через банкомат или терминал
Многие банки позволяют вносить наличные на расчётный счёт через банкомат с картой, привязанной к счёту. Особенность такого способа — возможная задержка зачисления: деньги могут попасть на счёт в тот же день или через несколько рабочих дней. Если дата списания из кассы и дата зачисления на счёт различаются, прямая проводка Дт 51 Кт 50 исказит остатки на обе даты.
Методологически верный вариант — использовать счёт 57 «Переводы в пути». В день внесения оформляется РКО с видом операции, формирующим проводку Дт 57 Кт 50 (в ряде конфигураций — «Взнос наличными в банк» с настройкой через счёт переводов в пути, либо операция, введённая вручную). После того как выписка подтвердит зачисление, делается запись Дт 51 Кт 57 — в 1С:Бухгалтерии это документ «Поступление на расчётный счёт» с соответствующим видом операции.
Если банк зачисляет деньги в тот же день и выписка это подтверждает, допустимо использовать прямую проводку Дт 51 Кт 50 — это упрощает учёт и не создаёт разрывов. Главное — закрепить выбранный подход и применять его последовательно, чтобы при сверках не возникало вопросов.
Способы отражения взноса
Подходит при мгновенном зачислении в кассе банка или банкомате в день взноса. Просто и наглядно, но нельзя применять при разрыве дат.
Правильный вариант при задержке зачисления через банкомат или инкассацию. Требует двух документов и контроля закрытия счёта 57.
Обязательно, когда деньги вносит учредитель, сотрудник или контрагент: сначала оприходование в кассу, затем сдача в банк.
Проверка результата после проведения
После проведения документов убедитесь, что учёт сошёлся по всем направлениям. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 50 и 51 за день операции: остаток кассы должен уменьшиться на сумму взноса, остаток расчётного счёта — увеличиться на ту же сумму (или счёт 57 должен показать сумму в пути до зачисления).
Сверьте кассовую книгу за день: в ней должны быть отражены все приходные и расходные ордеры, включая РКО на взнос, а итоговый остаток — совпадать с фактическим количеством наличных. Несовпадение означает, что какой-то документ не проведён, проведён дважды или введён с неверной датой.
Наконец, сверьтесь с банковской выпиской. Загрузите её в 1С через «Банк и касса» → «Банковские выписки» и проверьте, что зачисление взноса отражено на корректную сумму и дату. Если взнос оформлялся через объявление на взнос наличными, его номер поможет быстро найти операцию в выписке.
Как проверить результат
Дт 51 Кт 50.01 на сумму взноса, одна запись
Корреспонденция с контрагентом, счёт 62 или лишние проводки
Остаток положительный и совпадает с фактическими наличными
Отрицательный остаток или расхождение с ревизией
Зачисление на счёт совпадает по сумме и дате с РКО
Сумма в выписке отличается или зачисления нет
Остаток закрыт после зачисления на счёт
Сумма «зависла» на счёте 57 дольше нескольких дней
Типичные ошибки и как их избежать
Самая распространённая ошибка — неверный выбор вида операции. Если вместо «Взнос наличными в банк» выбрать «Оплата поставщику» или «Прочий расход», программа сформирует проводку со счётом 60 или 91 вместо 51, и деньги «уйдут» в расчёты с контрагентами или в расходы. Исправление потребует сторнирования и перепроведения документов.
Вторая частая проблема — разрыв во времени. РКО проведён одной датой, а зачисление по выписке прошло другой, и на отчётную дату остатки не сходятся ни по кассе, ни по банку. Для регулярных взносов через банкомат используйте счёт 57, а для разовых — следите за совпадением дат.
Ещё одна группа ошибок связана с документальным оформлением: не распечатан и не подписан РКО, не заполнено поле «Выдать», отсутствует объявление на взнос наличными. При проверке кассовой дисциплины такие нарушения могут привести к штрафу, даже если бухгалтерский учёт в программе ведётся идеально.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли провести взнос наличными в банк задним числом?
Технически программа позволяет создать документ прошлой датой, но делать это нужно осторожно. Кассовые документы должны оформляться в день фактического движения денег, а номера РКО идут последовательно в течение дня. Если документ вводится позже, проверьте, что не нарушена нумерация и что остатки кассы на ту дату не станут отрицательными.
Что делать, если банк зачислил сумму меньше внесённой?
Сначала сверьте объявление на взнос наличными и квитанцию банка с выпиской. Возможны пересчёт с выявлением недостачи, комиссия банка за приём наличных или техническая ошибка. Комиссия отражается отдельным документом списания с расчётного счёта (Дт 91.02 Кт 51), а недостача при пересчёте — через счёт 94 с последующим отнесением на виновное лицо или расходы.
Нужно ли отражать взнос наличных, если у организации нет лимита кассы?
Сам факт взноса в банк отражается в учёте всегда — это движение денежных средств. Лимит остатка кассы влияет только на то, обязаны ли вы сдавать наличные: малые предприятия и ИП вправе не устанавливать лимит и хранить наличные без ограничений. Но если деньги всё же внесены на счёт, документ в 1С оформляется в обычном порядке.
Как провести взнос наличными в 1С:Управление нашей фирмой?
Логика та же: в разделе «Деньги» создаётся документ «Расход из кассы» (или «Расход денег») с видом операции «Взнос наличными в банк» / «Перемещение в банк». Указывается касса, банковский счёт и сумма. Программа формирует движения по денежным средствам, а при включённом бухгалтерском учёте — проводку Дт 51 Кт 50.
Облагается ли взнос наличных на расчётный счёт налогом?
Само перемещение собственных денег между кассой и расчётным счётом налогом не облагается — дохода не возникает. Но природа внесённых денег имеет значение: наличная выручка уже учтена в доходах при её получении, взнос учредителя в уставный капитал доходом не является, а безвозмездная помощь учредителя с долей менее 50% может облагаться налогом на прибыль. Операция взноса в банк на это не влияет.
Что делать, если РКО проведён ошибочно и деньги в банк не вносились?
Если документ создан по ошибке, его нужно распровести и пометить на удаление. Если период закрыт или документ попал в отчётность, корректнее сделать сторнирующую операцию: в 1С:Бухгалтерии — документ «Операция, введённая вручную» со сторном проводки, либо «Сторно документа». После исправления пересформируйте кассовую книгу и проверьте остатки.
Что важно запомнить
Взнос наличных в банк оформляется РКО с видом операции «Взнос наличными в банк» и проводкой Дт 51 Кт 50. Деньги учредителей и сотрудников сначала оприходуются приходным ордером. При задержке зачисления через банкомат используйте счёт 57. После проведения сверьте кассовую книгу, ОСВ и банковскую выписку.