Учет и Финансы · 12 мин
Как провести возврат по платежному поручению в 1С
Как провести возврат денежных средств по платежному поручению в 1С: возврат покупателю и от поставщика, документы, проводки, типичные ошибки и проверка результата.
Возврат по платежному поручению в 1С оформляется через документы движения денежных средств: «Списание с расчетного счета» — когда вы возвращаете деньги покупателю, и «Поступление на расчетный счет» — когда поставщик возвращает вам предоплату или переплату. Ключевой момент — правильно выбрать вид операции и статью движения денежных средств, чтобы возврат корректно закрыл задолженность по контрагенту и попал в отчеты.
Механика описана ниже на примере конфигурации «1С:Бухгалтерия 8», но логика аналогична в «Управлении торговлей» и «Комплексной автоматизации»: сначала определяете причину возврата, затем создаете документ с нужным видом операции, проверяете взаиморасчеты и банковскую выписку. Если банк подключен через обмен (ДиректБанк или выгрузка в клиент-банк), документы часто создаются автоматически при загрузке выписки — тогда задача сводится к проверке и исправлению реквизитов.
Ошибки при оформлении возвратов приводят к зависшей дебиторке или кредиторке, искажению книги покупок и продаж (если возврат связан с НДС) и расхождениям с актами сверки. Поэтому после проведения обязательно проверяйте остатки по счетам 60, 62 и 76.
Определите ситуацию: кто кому возвращает деньги
Перед созданием документа важно понять направление возврата, потому что от этого зависят вид операции, счета учета и налоговые последствия. Основных сценария два: вы возвращаете деньги покупателю (отмена сделки, переплата, возврат товара) либо поставщик возвращает деньги вам (отмена заказа, возврат предоплаты, переплата по счету).
Отдельный случай — возврат ошибочно перечисленных средств, когда деньги ушли не тому контрагенту или не по тому договору. Такой возврат оформляется через счет 76.02 (расчеты по претензиям) или напрямую через прочие расчеты, и его не следует смешивать с обычным возвратом по сделке.
Как выбрать действие
Возврат денег покупателю: списание с расчетного счета
Откройте раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки» (или «Банк» → «Списание с расчетного счета» в зависимости от версии) и создайте новый документ. В поле «Вид операции» выберите «Возврат покупателю». Этот вид операции автоматически настроит корреспонденцию: дебет 62.02 (расчеты по авансам полученным) или 62.01 — кредит 51.
Заполните получателя (контрагента-покупателя), договор, сумму и счет списания. Если возврат происходит по конкретной сделке, укажите документ расчетов — счет на оплату или реализацию, по которой возникла переплата. Это важно для корректного закрытия взаиморасчетов: без указания документа программа может распределить сумму по ФИФО и закрыть не ту задолженность.
Проверьте назначение платежа — оно должно соответствовать реальному платежному поручению, отправленному в банк. После проведения документа сумма аванса покупателя уменьшится, что можно увидеть в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 62» или «Анализ субконто» по контрагенту.
- 1Откройте «Банк и касса» → «Банковские выписки» и создайте «Списание с расчетного счета»
- 2Выберите вид операции «Возврат покупателю»
- 3Укажите контрагента, договор и при необходимости документ расчетов
- 4Введите сумму, проверьте счет списания и назначение платежа
- 5Проведите документ и отправьте платежку в банк (или сверьте с выпиской)
- 6Проверьте закрытие аванса в ОСВ по счету 62.02
Возврат от поставщика: поступление на расчетный счет
Когда поставщик возвращает вам деньги, создайте документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Возврат от поставщика». Программа сформирует проводку: дебет 51 — кредит 60.02 (авансы выданные) или 60.01, в зависимости от того, что возвращается — предоплата или переплата по уже закрытой поставке.
Если выписка загружается из банка автоматически, программа часто распознает входящий платеж по ИНН плательщика и номеру договора в назначении платежа. Проверьте, что вид операции определен верно: нередко автозагрузка ставит «Оплата от покупателя», если контрагент числится и как покупатель, и как поставщик. Такой документ заведет задолженность не на тот счет, и сверка с поставщиком не сойдется.
Если возвращается аванс по отмененному заказу, убедитесь, что сам заказ поставщику или счет от поставщика помечен как отмененный/закрытый, иначе в управленческих отчетах заказ будет числиться в работе, а аванс — закрытым.
Возврат товара и связь с документами реализации
Денежный возврат часто сопровождает возврат товара. В этом случае сначала оформляется документ «Возврат товаров от покупателя» (или корректировка реализации), который сторнирует выручку и НДС, а затем — «Списание с расчетного счета» на сумму возврата. Порядок важен: если вернуть деньги без корректировки реализации, в учете останется выручка и начисленный НДС по фактически отмененной сделке.
При возврате товара поставщику последовательность зеркальная: «Возврат товаров поставщику» на основании поступления, затем ожидание поступления денег и документ «Поступление на расчетный счет». До получения денег сумма будет числиться как дебиторская задолженность поставщика на счете 60 или 76.02 — это нормальное промежуточное состояние.
Учтите налоговый аспект: корректировка реализации и возврат товаров формируют записи в книге покупок или продаж в зависимости от применяемого механизма (корректировочный счет-фактура или запись на основании документа возврата). Проверьте, что после всех операций декларация по НДС за период отражает уменьшенную базу.
Если платежное поручение вернулось из банка
Отдельная ситуация — возврат платежа банком: деньги списались, но не дошли до получателя и вернулись на ваш счет (неверные реквизиты, закрытый счет получателя, ошибка в БИК). В выписке это выглядит как пара операций: исходящий платеж и входящий возврат с той же суммой.
Исходящее списание проводится обычным образом — например, «Оплата поставщику». Возвратное поступление следует оформить так, чтобы не создать ложную задолженность: используйте вид операции «Возврат от банка» (если есть в конфигурации) или «Прочее поступление» с указанием того же контрагента и договора. Цель — чтобы по счету 60 задолженность восстановилась в прежнем состоянии, а не закрылась дважды.
После восстановления задолженности исправьте реквизиты в карточке контрагента или договора и сформируйте новое платежное поручение. Проверьте, что в учете не осталось «висящего» прочего поступления без основания.
Проверка результата и типичные ошибки
Главный контрольный инструмент — оборотно-сальдовая ведомость по счетам 60 и 62 с детализацией по контрагентам и договорам. После возврата аванса покупателю остаток по 62.02 по этому контрагенту должен уменьшиться на сумму возврата; после возврата от поставщика — уменьшиться остаток по 60.02. Если остаток не изменился или изменился не на том субсчете, вид операции выбран неверно.
Дополнительно сформируйте «Анализ субконто» по контрагенту с видом субконто «Договоры» и «Документы расчетов» — так видно, по какому документу осталось незакрытое сальдо. Акт сверки с контрагентом после возврата не должен содержать незакрытых сумм по отмененной сделке.
Как проверить результат
Аванс по контрагенту уменьшен на сумму возврата
Остаток прежний или появился минус — неверный вид операции или документ расчетов
Аванс выданный уменьшен на сумму поступления
Задолженность зависла на 60.01 или 76 — проверьте вид операции
НДС скорректирован в периоде возврата
НДС по отмененной сделке остался начисленным
По отмененной сделке нет незакрытых сумм
Есть расхождения — не указан документ расчетов
Особенности в разных конфигурациях
В «1С:Управление торговлей» и «Комплексной автоматизации» денежные документы называются «Списание безналичных ДС» и «Поступление безналичных ДС», а хозяйственная операция выбирается из списка: «Возврат оплаты клиенту», «Возврат денежных средств от поставщика». Дополнительно там есть заявки на расходование денежных средств — если в компании включен платежный календарь и согласование, возврат покупателю может потребовать сначала создать и согласовать заявку.
В «1С:Бухгалтерии» при обмене с банком через ДиректБанк статусы платежных поручений видны прямо в списке документов: «Отправлено», «Исполнено», «Отклонено». Если платежка отклонена банком, не создавайте дубль — найдите причину отказа в протоколе, исправьте документ и отправьте повторно.
Сравнение вариантов оформления
Стандартный случай: закрывает аванс по счетам 60.02/62.02. Подходит для отмены сделок и переплат по договору
Для ошибочных платежей и возвратов вне договорных отношений. Не закрывает взаиморасчеты автоматически — требует ручного контроля
Когда деньги физически не двигаются, а переплата зачитывается в счет другого договора. Оформляется документом «Корректировка долга»
Часто задаваемые вопросы
Можно ли вернуть покупателю меньше или больше суммы аванса?
Да, сумма документа не обязана совпадать с авансом. Частичный возврат уменьшит остаток аванса на указанную сумму. Возврат больше аванса приведет к отрицательному остатку по 62.02 — такая ситуация требует проверки, возможно, часть суммы относится к оплате реализации.
Что делать, если возврат нужно провести прошлым периодом, а он закрыт?
Документ проводится фактической датой движения денег по выписке. Если период закрыт и отчетность сдана, оцените влияние на налоги: денежные операции сами по себе обычно не меняют НДС и прибыль, но связанная корректировка реализации может потребовать уточненной декларации. Перед изменением закрытого периода сделайте резервную копию базы.
Почему при загрузке выписки возврат определился как оплата от покупателя?
Программа подбирает вид операции по правилам распознавания назначения платежа и роли контрагента. Если контрагент числится и покупателем, и поставщиком, автоматика может ошибиться. Исправьте вид операции вручную до проведения документа и проверьте договор по умолчанию в карточке контрагента.
Нужен ли кассовый чек при возврате безналичной оплаты покупателю-физлицу?
Если первоначальная оплата от физического лица прошла с применением ККТ, то возврат на карту, как правило, тоже оформляется чеком с признаком «возврат прихода». Пробитие чека выполняется на кассе или через сервис облачных чеков, в учетной программе оформляется соответствующий кассовый документ возврата.
Как оформить зачет переплаты вместо возврата денег?
Если стороны договорились не возвращать деньги, а зачесть переплату в счет другого договора или будущих поставок, денежный документ не нужен. Используйте документ «Корректировка долга» (зачет авансов) с указанием договора-источника и договора-получателя суммы.
Банк вернул платеж с пометкой «ошибочные реквизиты» — нужно ли сторнировать первое списание?
Сторнировать не нужно: оба движения по счету реальны и отражаются в выписке. Исходящий платеж проводится как обычно, возвратное поступление — видом операции, восстанавливающим задолженность. После этого исправьте реквизиты и сформируйте платеж заново.
Что важно запомнить
Возврат по платежному поручению оформляется видами операций «Возврат покупателю» и «Возврат от поставщика» в документах списания и поступления с расчетного счета. Всегда указывайте документ расчетов, при возврате товара сначала делайте корректировку реализации, а после проведения сверяйте остатки по счетам 60, 62 и акт сверки с контрагентом.