Учет и Финансы · 11 мин
Возврат по эквайрингу: как отразить в 1С
Как оформить возврат по эквайрингу в 1С: розничная и оптовая продажа, проводки, частичный возврат, сверка с банком, типичные ошибки и проверка результата.
Возврат оплаты по банковской карте — операция, которая затрагивает сразу несколько участков учёта: кассу, расчёты с покупателем, расчёты с банком-эквайером и НДС. Ошибка в оформлении приводит к расхождениям между кассовой книгой, отчётом по эквайрингу и выпиской банка, а также к некорректной выручке в отчётах.
Общий принцип одинаков для всех конфигураций: возврат по эквайрингу нельзя оформить простым приходным или расходным кассовым ордером «вручную» — он должен быть связан с первичным документом продажи и с операцией по платёжной карте. Только тогда программа корректно закроет задолженность и сформирует правильные проводки по счету 57.03 «Продажи по платёжным картам».
Ниже разобран порядок действий для типовых конфигураций: «1С:Управление торговлей 11», «1С:Розница», «1С:Комплексная автоматизация» и «1С:Бухгалтерия 8». Названия документов могут немного отличаться между релизами, но логика учёта сохраняется.
Как устроен учёт возвратов по эквайрингу
При продаже с оплатой картой выручка сначала попадает на счёт 57.03 «Продажи по платёжным картам», а после зачисления средств банком переносится на расчётный счёт проводкой Дт 51 — Кт 57.03. При возврате движение зеркальное: сумма возврата уменьшает задолженность эквайера перед организацией либо формирует обратное движение по 57.03, а банк списывает деньги с расчётного счёта и перечисляет их на карту покупателя.
Важный момент: денежные средства покупателю возвращает не касса организации, а банк-эквайер через процессинг. Поэтому в 1С не должно быть расходного кассового ордера «выдали наличные за возврат по карте» — такая проводка исказит и кассу, и расчёты по эквайрингу. Исключение — когда возврат по согласованию с покупателем оформляется наличными, но это отдельная ситуация с точки зрения кассовой дисциплины, и по ней лучше свериться с требованиями вашего банка и кассового регламента.
Подготовка: что проверить перед оформлением возврата
Прежде чем создавать документ, убедитесь, что в базе корректно настроены справочники. В карточке договора эквайринга (или «Эквайрингового терминала» в УТ/Рознице) должны быть указаны банк-эквайер, расчётный счёт и процент комиссии. Если настройки выполнены с ошибкой, проводки по возврату сформируются, но сверка с банком не сойдётся.
Также проверьте, что первичная продажа проведена и по ней существует документ оплаты платёжной картой («Операция по платёжной карте», «Оплата платёжной картой» или чек ККМ с безналичной оплатой — в зависимости от конфигурации). Возврат создаётся строго на основании этой цепочки документов.
Создавайте возврат на основании документа продажи
Сначала введите оплату, иначе возврат по эквайрингу не оформить корректно
Часто оформляется отменой чека/операции до закрытия смены
Нужен документ возврата и возвратный чек ККМ
Возврат в рознице: чек ККМ на возврат
В «1С:Рознице» и при работе с фискальным регистратором из УТ 11 возврат оформляется чеком ККМ на возврат. Кассир открывает смену, в интерфейсе РМК выбирает операцию возврата, находит чек продажи (по номеру чека, штрихкоду или через поиск документа) и пробивает возвратный чек с формой оплаты «Платёжная карта».
После закрытия смены программа формирует «Отчёт о розничных продажах», в котором возврат отражается с минусом, и создаёт движения по эквайрингу. Если фискальник работает в автономном режиме, а данные в 1С загружаются позже, следите, чтобы возвратный чек попал в загрузку — пропущенный чек станет расхождением при сверке.
Возврат в день продажи
Если покупатель вернул товар в тот же день до закрытия смены, допустимо оформить отмену операции по терминалу (функция «отмена» или «void» на самом терминале) и сторнировать чек в 1С. В этом случае деньги фактически не уходили с карты покупателя, и в выписке банка движения может не быть вовсе. Уточните у банка, как отмена отражается в реестре операций.
Возврат после закрытия смены
На следующий день и позже отмена невозможна — только возврат. Пробивается чек ККМ на возврат, на терминале выполняется операция «возврат» (refund) с указанием суммы и, если требует терминал, реквизитов исходной операции. Сумма возврата не может превышать сумму исходной оплаты по карте.
- 1Найдите документ продажи (чек ККМ) в журнале или через РМК
- 2Создайте чек ККМ на возврат на основании продажи
- 3Укажите форму оплаты «Платёжная карта» и эквайринговый терминал
- 4Выполните операцию возврата на физическом терминале
- 5Пробейте возвратный чек и проведите документ
- 6После закрытия смены проверьте отчёт о розничных продажах и движения по 57.03
Возврат при оптовой продаже: «Возврат товаров от покупателя»
В УТ 11, КА 2 и ERP возврат оформляется документом «Возврат товаров от покупателя», созданным на основании «Реализации товаров и услуг». Документ заполняется автоматически: товары, цены, скидки и НДС подтягиваются из продажи. При необходимости отредактируйте количество — для частичного возврата оставьте только возвращаемые позиции.
Далее на основании возврата создаётся документ «Операция по платёжной карте» с видом операции «Возврат оплаты покупателю». В нём указывается договор эквайринга, сумма возврата и ссылка на исходную операцию оплаты. Именно этот документ формирует проводки по счёту 57.03 и отражается в отчёте «Расчёты по эквайрингу».
В «1С:Бухгалтерии 8» логика аналогична: «Возврат товаров от покупателя» плюс «Операция по платёжной карте» с видом «Возврат покупателю». Проводки: Дт 62 — Кт 90 сторно (через документ возврата) и движение по 57.03 со знаком минус через операцию по карте. После списания средств банком на основании выписки формируется Дт 57.03 — Кт 51 (или аналогичная корреспонденция, принятая в вашей учётной политике).
Частичный возврат и возврат при смешанной оплате
Частичный возврат оформляется так же, как полный: в документе возврата оставляются только возвращаемые товары и количество, сумма пересчитывается автоматически. Операция по платёжной карте создаётся на сумму частичного возврата. На терминале выполняется refund на эту же сумму.
Если продажа была оплачена частично наличными, частично картой, возврат распределяется пропорционально фактической оплате: безналичная часть возвращается на карту через эквайринг, наличная — из кассы расходным кассовым ордером с чеком ККМ. Смешивать способы нельзя: возврат наличными суммы, оплаченной картой, — нарушение, которое выявляется при сверке с банком.
Сравнение вариантов оформления
Только в день продажи до закрытия смены и сведения реестра. Движений по выписке обычно нет, комиссия не удерживается
После закрытия смены. Чек на возврат + операция по карте в 1С. Банк может удержать комиссию по договору
Только если оплата была наличными. Для оплаты картой — риск нарушения договора эквайринга и расхождений при сверке
Сверка с банком и контроль расчётов по эквайрингу
После оформления возврата контролируйте расчёты через отчёт «Расчёты по эквайрингу» (в УТ/КА) или оборотно-сальдовую ведомость по счёту 57.03 (в Бухгалтерии). Сумма возврата должна совпасть с реестром операций банка-эквайера. Расхождения возникают из-за комиссии банка, разницы дат (возврат проведён сегодня, списание банком — завтра) и пропущенных операций.
Комиссия банка за возврат зависит от договора: часть банков возвращает комиссию при возврате, часть — нет, некоторые взимают отдельную комиссию за refund. Проверьте условия вашего договора эквайринга и настройте в 1С соответствующий порядок отражения комиссии, иначе 57.03 не закроется.
Как проверить результат
Сумма возврата совпадает с реестром банка, остаток отражает только незачисленные операции
Копится остаток, которого нет в выписке — есть пропущенные или задвоенные операции
Возвратный чек включён в отчёт со знаком минус
Чек пробит на фискальнике, но не загружен в 1С
Нет РКО на суммы, возвращённые на карту
Возврат по карте оформлен расходным ордером — двойное списание
Сторно выручки и НДС, движение по 57.03
Проводки только по товару, расчёты не закрыты
Типичные ошибки и риски
Самая частая ошибка — оформление возврата по карте через расходный кассовый ордер. В результате деньги «уходят» из кассы, которой не было движения, а расчёты с эквайером остаются открытыми. Вторая типичная проблема — возврат без привязки к продаже: документ создаётся «с нуля», суммы не совпадают с исходной операцией, и банк отклоняет refund или сверка не сходится.
Отдельный риск — редактирование или удаление чеков прошлых периодов после сдачи отчётности. Сторнирование выручки и НДС в закрытом периоде искажает декларации. Используйте корректировочные документы текущей датой и не отменяйте проведение документов закрытых периодов без понимания налоговых последствий.
FAQ по возвратам по эквайрингу в 1С
Можно ли вернуть деньги на другую карту покупателя?
Стандартная практика банков — возврат только на ту карту, с которой была оплата. Технически в 1С это не контролируется, но банк-эквайер может отклонить операцию. Если карта покупателя закрыта, вопрос решается через банк, а в учёте возврат всё равно оформляется по исходной операции.
Что делать, если банк вернул комиссию при возврате?
Зависит от настроек договора эквайринга. Если комиссия возвращается, отразите сторно комиссии через документ зачисления по выписке или корректировку расчётов по эквайрингу. Проверьте, чтобы в итоге счёт 57.03 и счёт учёта комиссии закрылись без остатков по этой операции.
Как оформить возврат, если продажа была в прошлом месяце?
Создайте «Возврат товаров от покупателя» текущей датой на основании старой реализации. Документ сформирует сторно выручки и НДС в текущем периоде. Документы прошлого периода не редактируйте — корректировка отражается новыми документами.
Почему отчёт «Расчёты по эквайрингу» не сходится с выпиской банка?
Частые причины: разница дат (операция в 1С сегодня, движение по выписке завтра), неучтённая комиссия, пропущенная или задвоенная операция, возврат, оформленный вручную без привязки к продаже. Сверяйте по каждой операции, а не итоговой суммой за день.
Нужен ли чек ККМ при возврате оплаты картой?
Да, при применении ККТ возврат оформляется чеком с признаком расчёта «возврат расчёта» независимо от способа оплаты. Чек пробивается в момент возврата, а форма оплаты в чеке должна соответствовать способу возврата — безналичными.
Как отразить возврат, если оплата была через СБП?
Логика та же: возврат на основании продажи с видом оплаты, соответствующим СБП-эквайрингу. Договор эквайринга по СБП обычно заводится отдельно, поэтому проверьте, что в документе возврата выбран именно он, иначе расчёты с разными банками перепутаются.
Что важно запомнить
Возврат по эквайрингу всегда оформляется на основании документа продажи: чек ККМ на возврат в рознице или «Возврат товаров от покупателя» плюс «Операция по платёжной карте» в опте. Деньги уходят через банк на карту покупателя, а не из кассы. Контролируйте результат по счёту 57.03 и сверке с реестром банка.