Виды платежей в бюджетные фонды в 1С 8.3: как добавить и настроить

Платежи в бюджет и внебюджетные фонды — это налоги, страховые взносы, пени и штрафы, которые организация перечисляет по итогам хозяйственной деятельности. В 1С 8.3 (Бухгалтерия предприятия, ЗУП и другие конфигурации) корректная настройка видов платежей определяет, как программа будет начислять налоги, формировать платёжные поручения и заполнять регламентированную отчётность.

Ошибка в настройке вида платежа приводит к неверному КБК в платёжке, неправильному счёту учёта в проводках и расхождениям при сверке с налоговой. Поэтому добавлять новые виды платежей нужно осознанно: понимать, где хранится справочник, какие реквизиты обязательны и как проверить результат.

Материал ориентирован на типовую «1С:Бухгалтерия 8.3», но общая логика справедлива и для других конфигураций на платформе 8.3: везде есть справочники налогов и взносов, счета учёта и механизм заполнения платёжных документов.

Где в 1С 8.3 хранятся виды платежей в бюджет

В типовой «1С:Бухгалтерия 8.3» основной список налогов и взносов находится в разделе «Главное» → «Налоги и отчёты» → вкладка с перечнем налогов, а также в справочниках, доступных через «Справочники» → «Налоги и взносы». В зависимости от релиза конфигурации названия пунктов меню могут немного отличаться, но логика одна: есть предопределённый классификатор налогов, который обновляется вместе с конфигурацией.

Большинство видов платежей уже предопределены: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ, травматизм, имущественные налоги. Пользователю обычно не нужно создавать их с нуля — достаточно включить нужный налог в настройках учётной политики или налогах организации.

Отдельно хранятся виды платежей в контексте платёжных документов: в платёжном поручении поле «Вид платежа» определяет, что именно перечисляется — налог, пени, штраф или авансовый платёж. Это влияет на заполнение полей 106–110 платёжки (основание платежа, налоговый период, КБК, ОКТМО).

Как добавить налог или взнос через настройки организации

Самый правильный способ «добавить» платёж — активировать его в настройках, а не создавать вручную. Откройте «Главное» → «Налоги и отчёты». Здесь по вкладкам собраны системы налогообложения, налог на имущество, транспортный, земельный налоги, страховые взносы и другие обязательные платежи.

Например, чтобы у организации появился транспортный налог, перейдите на соответствующую вкладку, установите признак наличия транспортных средств и укажите порядок уплаты авансовых платежей. Программа автоматически создаст необходимые записи в регистрах и начнёт предлагать этот налог при формировании платёжных поручений и закрытии месяца.

Для страховых взносов настройка выполняется в разделе «Зарплата и кадры» (или в параметрах учёта зарплаты): указываются тарифы взносов, дополнительные тарифы, взносы на травматизм. После этого взносы начисляются регламентной операцией и попадают в отчётность.

1. 1
   Откройте «Главное» → «Налоги и отчёты»
2. 2
   Перейдите на вкладку нужного налога или взноса
3. 3
   Установите признак применения и заполните параметры (ставка, авансы, льготы)
4. 4
   Сохраните настройки и проверьте, что налог появился при создании платёжного поручения
5. 5
   Выполните закрытие месяца и убедитесь, что налог начисляется

Как создать новый элемент справочника налогов вручную

Ручное создание требуется редко — например, для местных сборов, нестандартных платежей или когда нужный налог отсутствует в классификаторе текущего релиза. Откройте «Справочники» → «Налоги и взносы» (в некоторых релизах — «Прочие доходы и расходы» → раздел налогов) и нажмите «Создать».

Заполните обязательные реквизиты: наименование, вид налога (если поле есть), КБК, счёт учёта (например, 68-й с соответствующим субсчетом или 69-й для взносов). Счёт учёта критичен: именно по нему программа построит проводки начисления и уплаты. Если счёта нет в плане счетов под нужный платёж, субсчёт к 68 или 69 счёту можно добавить вручную — типовая конфигурация это позволяет.

Для платежей, не являющихся налогами в строгом смысле (госпошлина, экологический сбор), часто используют счёт 68 с отдельным субсчётом или 76 счёт. Выбор счёта влияет на отчётность: налоги, отражаемые на 68 счёте, попадают в декларации и справки о расчётах с бюджетом, а платежи через 76 счёт — нет.

Настройка КБК и реквизитов платёжного поручения

КБК — ключевой реквизит платежа в бюджет. В типовой конфигурации КБК по основным налогам обновляется автоматически при обновлении релиза. Если вы добавляете платёж вручную, КБК нужно взять из актуального приказа Минфина о бюджетной классификации — коды периодически меняются, а уплата по неверному КБК потребует уточнения платежа через заявление в налоговую.

При формировании платёжного поручения («Банк и касса» → «Платёжные поручения» → «Создать» → «Уплата налога») программа предложит выбрать налог из справочника. После выбора автоматически подставляются КБК, счёт получателя по реквизитам вашей налоговой инспекции, вид платежа и основание платежа.

Обратите внимание на поле «Вид платежа» внутри самого документа: для одного и того же налога могут быть разные КБК для самого налога, пеней и штрафов. Программа обычно переключает код автоматически при смене вида платежа, но при ручном добавлении элементов эту связку нужно проверить отдельно.

Проверка результата: начисление, уплата, отчётность

После добавления или активации платежа проверьте три зоны. Первая — начисление: выполните закрытие месяца (или начисление зарплаты для взносов) и посмотрите проводки. Должна появиться запись по кредиту нужного субсчёта 68 или 69 счёта с корректной аналитикой.

Вторая зона — уплата. Создайте платёжное поручение на уплату этого налога и проверьте автозаполнение: КБК, получатель, ИНН/КПП налоговой, статус плательщика, основание платежа. Затем проведите списание с расчётного счёта и убедитесь, что в проводках использован тот же субсчёт, что и при начислении, — иначе сальдо по налогу «раздвоится».

Третья зона — отчётность. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 68 (69) с развёрткой по субсчетам и анализ счёта по конкретному налогу. Начисление и уплата должны сходиться, а сальдо — соответствовать реальной задолженности или переплате.

Контрольные точки

Как проверить результат

Проводки начисления

Норма

Кредит 68/69 по нужному субсчёту, корректная сумма

Тревожный признак

Налог начисляется на другой субсчёт или не начисляется вовсе

Платёжное поручение

Норма

КБК, получатель и статус плательщика заполнены автоматически

Тревожный признак

Поля пустые или подставляется устаревший КБК

ОСВ по счёту 68/69

Норма

Начисление и уплата по одному субсчёту, сальдо логично

Тревожный признак

Один налог «размазан» по двум субсчётам, висят остатки

Типичные ошибки и ограничения

Частая ошибка — создание дубля налога с нестандартным наименованием. В итоге часть документов ссылается на предопределённый элемент, часть — на пользовательский, и регламентные операции «не видят» начисления. Лечение: перенести ссылки на правильный элемент и пометить дубль на удаление.

Вторая ошибка — неверный счёт учёта в карточке налога. Если вместо 68.х указать 68.01 (НДФЛ), уплата налога закроет задолженность по НДФЛ и исказит расчёты с бюджетом по обоим налогам. Всегда сверяйте счёт учёта с планом счетов и логикой начисления.

Третья группа проблем связана с устаревшим релизом: старые КБК, старые формы платёжек, отсутствие новых налогов в классификаторе. Перед ручным добавлением платежа убедитесь, что конфигурация обновлена, — возможно, нужный элемент уже появился штатно.

Перед любыми ручными изменениями справочников налогов сделайте архивную копию информационной базы или хотя бы зафиксируйте скриншотами текущие настройки. Откатить ошибочно созданный элемент с уже введёнными по нему документами заметно сложнее, чем предотвратить ошибку.

FAQ

Нужного налога нет в списке «Налоги и отчёты». Что делать?

Сначала проверьте актуальность релиза конфигурации: редкие и новые платежи добавляются в классификатор с обновлениями. Если релиз свежий, а налога нет, создайте элемент справочника «Налоги и взносы» вручную с корректным КБК и счётом учёта, взяв коды из действующего приказа Минфина.

Можно ли изменить КБК у предопределённого налога?

Да, реквизиты предопределённых элементов в большинстве релизов доступны для редактирования. Однако при обновлении конфигурации значение может быть перезаписано актуальным из классификатора. Менять КБК вручную стоит только если уверены в новом коде и понимаете, зачем это нужно.

Почему платёжное поручение не заполняется автоматически после добавления налога?

Чаще всего не заполнены реквизиты в карточке налога (КБК, счёт учёта) или не настроены реквизиты налоговой инспекции в карточке организации. Проверьте также, что в платёжке выбран именно вид операции «Уплата налога», а не «Прочее списание».

Как добавить платёж, который не является налогом, например штраф от фонда?

Такие платежи оформляют либо через справочник налогов с отдельным субсчётом, либо через операцию «Прочее списание» с ручным указанием КБК и счёта затрат (обычно 91.02). Учтите, что штрафы и пени не уменьшают налоговую базу по прибыли — аналитика счёта должна это отражать.

Что делать, если налог начисляется на один субсчёт, а уплата идёт на другой?

Нужно привести счета учёта к единому значению: исправить счёт в карточке налога и в шаблоне платёжного поручения, а уже проведённые документы уплаты перепровести с правильным субсчётом. После этого сверьте ОСВ по счёту 68/69 — сальдо по налогу должно стать корректным.