Как сделать сторно в 1С: инструкция по сторнированию документов

Сторно в 1С — это способ исправить ошибочно проведённый документ или неверные проводки, не удаляя данные из базы, а отражая обратную (отрицательную) запись. Такой подход сохраняет историю операций, что важно для аудита и налогового учёта: вместо «зачистки» ошибки в программе остаётся видно, что было проведено и как это исправили.

Способ сторнирования зависит от конфигурации. В 1С:Бухгалтерии 8.3 есть специальный документ «Сторнирование» (в ряде релизов — «Операция, введённая вручную» с типом «Сторно документа»), в 1С:ЗУП — документ «Сторнирование начислений», а в типовых конфигурациях по торговле чаще применяют корректировку реализации или ручную операцию. Ниже разобраны основные сценарии с точными действиями.

Прежде чем сторнировать, убедитесь, что период документа не закрыт для редактирования (нет запрета изменения данных), а сам документ действительно ошибочен, а не требует корректировки по правилам учёта — например, для НДС вместо сторно может понадобиться корректировочный счёт-фактура.

Когда нужно сторно, а когда корректировка или удаление

Сторно применяется, когда документ проведён ошибочно и его влияние на учёт нужно полностью обнулить: неверная сумма, дубль документа, не тот контрагент или договор. Сторнирующая запись повторяет проводки с отрицательными суммами, и аналитика по счетам возвращается к состоянию «как будто документа не было».

Корректировка нужна, когда первичный документ в целом верен, но изменились условия: цена, количество, возврат части товара. В этом случае в 1С создают «Корректировку реализации» или «Корректировку поступления», а для НДС оформляют корректировочный счёт-фактуру. Заменять корректировку сторном нельзя — это исказит налоговый учёт.

Пометка на удаление допустима только в закрытых для отчётности ситуациях: документ введён ошибочно в текущем открытом периоде, по нему ещё не сдана отчётность и он не участвует в связанных цепочках (счёт-фактура, оплата, взаимозачёт). Если отчётность уже отправлена, удаление приведёт к расхождению с данными ФНС — используйте сторно.

Сравнение вариантов исправления

Сторно

Документ полностью ошибочен, отчётность сдана. Обнуляет проводки, сохраняет историю.

Корректировка

Документ верен, но изменились суммы или количество. Обязательна для корректного НДС.

Пометка на удаление

Только в открытом периоде до сдачи отчётности и при отсутствии связанных документов.

Как сделать сторно документа в 1С:Бухгалтерии 8.3

В типовой 1С:Бухгалтерии 8.3 сторнирование выполняется через раздел «Операции». Откройте «Операции → Операции, введённые вручную» и создайте новый документ. В поле вида операции выберите «Сторно документа» — в свежих релизах доступен также отдельный документ «Сторнирование» в том же разделе.

В поле «Сторнируемый документ» выберите ошибочный документ из списка. Программа автоматически подтянет его проводки и сформирует табличную часть с теми же счетами и аналитикой, но с отрицательными суммами. Проверьте дату сторнирующей операции: она должна попадать в период, в котором вы хотите отразить исправление, обычно это текущий открытый период.

Нажмите «Провести и закрыть». После этого откройте движения документа (кнопка «Показать проводки») и убедитесь, что все суммы стоят с минусом и аналитика (контрагент, договор, статья, подразделение) совпадает с исходным документом.

1. 1
   Откройте «Операции → Операции, введённые вручную» и создайте документ с видом «Сторно документа».
2. 2
   Укажите дату исправления и выберите сторнируемый документ.
3. 3
   Проверьте автоматически заполненные проводки: счета и аналитика должны совпадать с исходными, суммы — с минусом.
4. 4
   Проведите документ и сверьте результат по оборотно-сальдовой ведомости.

Сторно в 1С:ЗУП — сторнирование начислений

В 1С:Зарплата и управление персоналом ошибочные начисления прошлых периодов исправляют документом «Сторнирование начислений» (раздел «Зарплата» или «Все начисления», в зависимости от настроек). Документ создаётся на основании ошибочного начисления: укажите сотрудника и документ-основание, программа рассчитает отрицательные суммы начислений и взносов.

Важно проверить период сторнирования: он должен быть открытым и предшествовать расчёту следующей зарплаты, чтобы сторно корректно попало в расчёт среднего заработка, НДФЛ и страховые взносы. Если ошибка затронула НДФЛ, после сторнирования проверьте регистры по налогу — иногда требуется уточнённый расчёт 6-НДФЛ.

Не используйте для исправления начислений ручные операции по бухгалтерскому учёту: в ЗУП суммы формируются расчётным путём, и ручное сторно нарушит связь между кадровым, расчётным и бухгалтерским контурами.

Сторно отдельных проводок через ручную операцию

Когда нужно исправить не весь документ, а конкретную проводку (например, перекинуть сумму с одного счёта затрат на другой), используют «Операцию, введённую вручную» с видом «Операция». Добавьте строку с той же аналитикой, но отрицательной суммой по ошибочному счёту, и вторую строку — с положительной суммой по правильному счёту.

Этот способ не создаёт связи с исходным документом, поэтому обязательно заполните поле «Содержание» понятным комментарием: какой документ исправляется и почему. Это избавит от вопросов при проверке и при передаче базы другому бухгалтеру.

Учтите ограничение: ручная операция не исправляет движения по регистрам НДС, взаиморасчётов и партионного учёта так, как это сделал бы штатный документ. Если ошибка затрагивает НДС или себестоимость, ручного сторно недостаточно — нужна корректировка документом.

Проверка результата после сторнирования

Главный инструмент проверки — оборотно-сальдовая ведомость по счёту за период, включающий и исходный документ, и сторно. Сформируйте ОСВ с детализацией по субконто: обороты по дебету и кредиту должны содержать пару «плюс/минус» с одинаковой аналитикой, а итоговое сальдо по ошибочной операции должно обнулиться.

Дополнительно проверьте отчёт «Анализ счёта» или карточку счёта — там видно оба документа и легко убедиться, что сторно отразилось в нужном периоде. Если сторнируете начисления в ЗУП, сверьте расчётный листок сотрудника и регистр «Учёт доходов» для НДФЛ.

Контрольные точки

Как проверить результат

ОСВ по счёту с детализацией по субконто

Норма

Пара проводок плюс/минус, сальдо по операции равно нулю

Тревожный признак

Осталось сальдо или появилась аналитика, которой не было в исходном документе

Дата сторнирующей операции

Норма

Попадает в открытый период исправления

Тревожный признак

Дата в закрытом периоде — проводки не изменят отчётность корректно

Регистры НДС и взаиморасчётов

Норма

Суммы по регистрам обнулены или скорректированы документом

Тревожный признак

Бухгалтерские проводки обнулились, а регистры остались — нужна корректировка

Типичные ошибки и ограничения

Частая ошибка — сторнирование документа, который участвует в цепочке: по реализации выставлен счёт-фактура, проведена оплата или выполнен зачёт аванса. Сторно обнулит проводки, но связанные документы останутся «висячими», и взаиморасчёты разойдутся. Сначала разберите цепочку: отмените или скорректируйте связанные документы.

Вторая ошибка — неверная дата сторно. Если поставить дату в закрытом периоде без разблокировки, программа либо не даст провести документ (при установленном запрете изменения данных), либо исправление попадёт не туда. При сданной отчётности исправление отражают текущей датой или датой обнаружения ошибки по правилам бухгалтерского учёта.

Третья ошибка — попытка сторнировать документ в копии базы «для проверки» без резервной копии рабочей базы. Любые массовые исправления делайте только после создания архивной копии, особенно если сторнируете несколько документов подряд.

FAQ: частые вопросы о сторно в 1С

Можно ли отменить уже проведённое сторно?

Да. Сторнирующий документ — обычный документ: его можно распровести или пометить на удаление, после чего обратные проводки исчезнут, а исходный документ снова будет влиять на учёт. Если сторно создано ошибочно, просто удалите его и проверьте ОСВ.

Почему в списке нет вида «Сторно документа»?

Вид операции зависит от релиза конфигурации. В части релизов 1С:Бухгалтерии сторно оформляется отдельным документом «Сторнирование» в разделе «Операции», в других — через «Операции, введённые вручную». Если ни того ни другого нет, проверьте права пользователя и актуальность релиза.

Как сторнировать реализацию, по которой выставлен счёт-фактура?

Сначала разберитесь со счётом-фактурой: при полном сторно реализации счёт-фактура отменяется или аннулируется по правилам НДС, при частичном изменении оформляется корректировочный. Только после этого сторнируйте или корректируйте саму реализацию, иначе книга продаж разойдётся с проводками.

Нужно ли сторнировать документ, если можно просто его удалить?

Удаление допустимо только в открытом периоде до сдачи отчётности и при отсутствии связанных документов. Если период закрыт, отчётность сдана или документ вошёл в цепочку расчётов, удаление создаст расхождения с данными налоговой — используйте сторно.

Сторно не изменило регистры НДС — что делать?

Документ «Сторнирование» корректно обнуляет бухгалтерские проводки, но движения по специальным регистрам (НДС, партии, взаиморасчёты) зависят от типа исходного документа. Если регистры остались неизменными, оформите корректировку штатным документом или операцией с заполнением движений по нужным регистрам.

Можно ли сторнировать документ прошлого года?

Технически да, но исправление ошибки прошлых лет отражается по правилам бухгалтерского учёта: как правило, текущей датой через счёт 91 или с корректировкой нераспределённой прибыли, а не изменением закрытого года. Порядок зависит от существенности ошибки, согласуйте его с главным бухгалтером.