Учет и Финансы · 8 мин
Снятие наличных через банкомат: как провести операцию в 1С
Как отразить в 1С снятие наличных через банкомат: документ списания с расчетного счета, проводки Дт 50.01 Кт 51, типичные ошибки и проверка результата.
Снятие наличных денег через банкомат с корпоративной карты или по чеку — обычная хозяйственная операция, которая в 1С оформляется документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Снятие наличных». При этом деньги физически перемещаются из банка в кассу организации, но в учете важно отразить два события: списание средств со счета и оприходование их в кассу. Если банк и касса обслуживаются в одной программе, обе операции часто создаются одним документом либо связанной парой документов.
Ошибка в оформлении приводит к расхождениям между остатком по счету 51 в 1С и банковской выпиской, а также к завышению или занижению кассового остатка. Поэтому важно понимать, какой документ создавать, какие проводки должны сформироваться и как проверить результат по оборотно-сальдовой ведомости.
Материал ориентирован на типовые конфигурации 1С:Бухгалтерия 8.3 и 1С:Комплексная автоматизация / ERP, где логика отражения операции схожа, но расположение документов немного отличается.
Как операция отражается в бухгалтерском учете
При снятии наличных через банкомат банк списывает сумму с расчетного счета организации, а кассир (или уполномоченный сотрудник) получает эти деньги. В учете это означает уменьшение остатка на счете 51 «Расчетные счета» и увеличение остатка на счете 50 «Касса». Банковская комиссия за снятие, если она предусмотрена тарифом, отражается отдельной проводкой в составе прочих расходов.
Существует два подхода к отражению. Первый — прямой: Дт 50.01 Кт 51, когда считается, что деньги поступают в кассу в тот же день, что и списание. Второй — через счет 57 «Переводы в пути»: Дт 57 Кт 51 при списании и Дт 50.01 Кт 57 при оприходовании в кассу. Второй вариант корректен, когда между списанием со счета и фактическим поступлением денег в кассу проходит время, либо когда это требуется учетной политикой организации.
Оформление в 1С:Бухгалтерия 8.3
Стандартный способ — создать документ «Списание с расчетного счета». Откройте раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки» и создайте новый документ, либо дождитесь загрузки выписки из клиент-банка, где операция появится автоматически при настроенном обмене.
В поле «Вид операции» выберите «Снятие наличных». Укажите банковский счет организации, дату операции по выписке, сумму и кассу, в которую поступают деньги. Программа сама подставит счета учета: дебет 50.01, кредит 51. Если используется учет через счет 57, вид операции может называться «Перевод на другой счет» с указанием счета 57 — зависит от настроек и релиза конфигурации.
- 1Откройте «Банк и касса» → «Банковские выписки» → «Списание»
- 2Выберите вид операции «Снятие наличных»
- 3Укажите дату по выписке, сумму и кассу получателя
- 4Проверьте счета: Дт 50.01, Кт 51 (или 57 при учете через переводы в пути)
- 5Проведите документ и сверьте остаток по счету 51 с выпиской банка
После проведения откройте движения документа (кнопка «Дт/Кт» или «Показать проводки») и убедитесь, что сформирована именно та проводка, которую предусматривает ваша учетная политика. Если документ загружен из клиент-банка, проверьте, что программа правильно определила вид операции — автоматически она иногда ставит «Прочее списание», и проводки будут неверными.
Нужен ли приходный кассовый ордер
Это самый частый вопрос по теме. Если документ «Списание с расчетного счета» сразу формирует проводку Дт 50.01 Кт 51, отдельный приходный кассовый ордер (ПКО) в 1С создавать не нужно — иначе сумма задвоится на счете 50. Однако по правилам ведения кассовых операций поступление наличных в кассу оформляется ПКО как первичным документом, и многие организации печатают его на основании банковского документа.
Если учет ведется через счет 57, цепочка другая: банковский документ формирует Дт 57 Кт 51, а затем создается документ «Приходный кассовый ордер» с видом операции «Получение наличных в банке» (или аналогичном), который закрывает счет 57 проводкой Дт 50.01 Кт 57. В этом случае оба документа обязательны, и между ними может стоять разница в датах.
Оформление в 1С:ERP и Комплексной автоматизации
В ERP-системах операция отражается документом «Списание безналичных денежных средств» с видом операции «Снятие наличных» или «Инкассация в банк» в зависимости от направления. Документ находится в разделе «Казначейство» → «Безналичные платежи». Параллельно создается «Приходный кассовый ордер», связанный со списанием, чтобы деньги прошли через кассу предприятия.
Особенность ERP в том, что документы могут проходить статусное согласование: пока заявка или списание не утверждены, проводки в регламентированном учете не формируются. Убедитесь, что документ переведен в конечный статус, иначе сумма не попадет в отчетность, хотя в оперативных отчетах казначейства будет видна.
Отражение комиссии банка за снятие
Многие банки взимают комиссию за выдачу наличных через банкомат, особенно по корпоративным картам. В выписке это отображается отдельной строкой либо сумма списания превышает полученные наличные. Комиссия оформляется отдельным документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Комиссия банка» (или «Прочее списание» с указанием счета затрат).
Проводка по комиссии: Дт 91.02 «Прочие расходы» Кт 51. Статью прочих доходов и расходов выберите с видом «Расходы на услуги банков» и корректным признаком принятия в налоговом учете. Не включайте комиссию в сумму снятия наличных — это исказит кассовый остаток, потому что в кассу поступила только фактически полученная сумма.
Проверка результата и сверка с выпиской
После проведения документов сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 50.01 и 51 за период операции. Остаток по счету 51 должен совпадать с остатком в банковской выписке на ту же дату, а оборот по дебету 50.01 — увеличиться ровно на сумму полученных наличных (без комиссии).
Дополнительно проверьте отчет «Анализ счета» по счету 57, если он используется: на конец периода сальдо должно быть нулевым либо соответствовать суммам, реально находящимся в пути. Зависшее сальдо на 57 счете — признак того, что ПКО не создан или создан с ошибкой.
Как проверить результат
Совпадает с выпиской банка на ту же дату
Расхождение — проверьте дату и сумму документа
Увеличился на сумму полученных наличных без комиссии
Сумма удвоена или включает комиссию
Нулевое после создания ПКО
Зависшая сумма — ПКО отсутствует или не проведен
Проводка Дт 50.01 (57) Кт 51
Проводка на счета затрат — неверный вид операции
Частые вопросы
Можно ли провести снятие наличных, если деньги снимал сотрудник по корпоративной карте?
Да. Если карта привязана к расчетному счету организации, операция оформляется так же — «Списание с расчетного счета» с видом «Снятие наличных». Если карта оформлена на подотчетное лицо и деньги считаются выданными под отчет, используется проводка Дт 71 Кт 51, что соответствует виду операции «Перечисление подотчетному лицу».
Что делать, если в выписке снятие прошло одним днем, а в кассу деньги попали позже?
Используйте учет через счет 57: банковский документ датой списания формирует Дт 57 Кт 51, а ПКО фактической датой поступления закрывает счет 57. Так кассовая книга и выписка будут отражать реальные даты движения денег.
Почему при загрузке выписки программа ставит «Прочее списание»?
Автоматическое распознавание опирается на назначение платежа и настройки правил обмена с банком. Если банк передает нетиповое назначение, 1С не может определить вид операции. Исправьте вид вручную на «Снятие наличных» и при регулярных операциях настройте правило замены в настройках обмена с банком.
Нужно ли пробивать кассовый чек при снятии наличных через банкомат?
Нет. Пополнение кассы организации собственными деньгами со своего расчетного счета не является расчетом с клиентом, поэтому онлайн-касса и чек не требуются. Оформляется только приходный кассовый ордер как первичный документ.
Как исправить ошибочно проведенный документ?
Если период не закрыт, откорректируйте вид операции, сумму или дату прямо в документе и перепроведите его. Если документ попал в закрытый период или в сданную отчетность, создайте корректировку (сторно) текущей датой и отразите операцию заново правильным документом.
Что важно запомнить
Снятие наличных через банкомат отражается документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Снятие наличных» и проводкой Дт 50.01 Кт 51, либо через счет 57 с последующим ПКО. Комиссия банка оформляется отдельно на 91.02. Контролируйте результат по ОСВ: остаток 51 должен совпадать с выпиской, а касса — увеличиться ровно на полученную сумму.