Учет и Финансы · 10 мин
Сколько налогов начислено в 1С и где это посмотреть
Где в 1С посмотреть суммы начисленных налогов: регламентированные отчёты, анализ счетов 68 и 69, справки-расчёты и проверка задолженности перед бюджетом.
Вопрос «сколько налогов» в 1С обычно означает одно из трёх: сколько налогов начислено за период, сколько уплачено в бюджет и какая задолженность или переплата числится на текущую дату. Для каждой из этих задач в программе есть свой инструмент, и универсального одного отчёта «все налоги одной цифрой» в типовых конфигурациях нет — данные собираются по счетам 68 и 69, из регламентированных деклараций и из справок-расчётов.
Основной источник данных — счёт 68 «Расчёты по налогам и сборам» и счёт 69 «Расчёты по социальному страхованию и обеспечению». Кредитовый оборот по этим счетам показывает начисленные суммы, дебетовый — уплаченные, а сальдо на конец периода — задолженность (кредитовое) или переплату (дебетовое). Дальше всё зависит от того, какая конфигурация у вас установлена: чаще всего это 1С:Бухгалтерия 8, реже — 1С:Управление нашей фирмой или 1С:Комплексная автоматизация.
Ниже разобраны конкретные пути в меню, типовые отчёты и способы проверить корректность цифр перед тем, как использовать их для платежей или отчётности.
Оборотно-сальдовая ведомость: общая картина по всем налогам
Самый быстрый способ увидеть все налоги разом — сформировать оборотно-сальдовую ведомость (ОСВ). В 1С:Бухгалтерии 8 путь такой: раздел «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость». В настройках отчёта укажите период и в поле группировки или отбора выберите счета 68 и 69. Чтобы видеть детализацию по видам налогов, включите развёрнутое сальдо по субсчетам.
В результате вы получите таблицу, где по каждому субсчёту (68.01 — НДФЛ, 68.02 — НДС, 68.04 — налог на прибыль и так далее) видны: сальдо на начало, обороты по дебету (уплата) и кредиту (начисление), сальдо на конец. Именно кредитовый оборот за период и отвечает на вопрос «сколько налогов начислено».
Удобный вариант — отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» для счёта 68 с группировкой по субсчетам и субконто «Виды платежей в бюджет». Он покажет отдельно налог, пени и штрафы, что важно при сверке с налоговой.
- 1Откройте «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость».
- 2Установите нужный период (квартал, год).
- 3В настройках добавьте отбор по счетам 68 и 69, включите детализацию по субсчетам.
- 4Нажмите «Сформировать» и проанализируйте кредитовые обороты (начислено) и сальдо на конец (долг или переплата).
Анализ счёта и карточка счёта: детализация по конкретному налогу
Когда нужно понять, из чего сложилась сумма по конкретному налогу, используйте отчёт «Анализ счета» (раздел «Отчёты»). Укажите, например, счёт 68.02 и период — отчёт покажет, с какими счетами корреспондировал налог: проводка Дт 90.03 Кт 68.02 означает начисление НДС с реализации, Дт 68.02 Кт 51 — уплату в бюджет.
Для просмотра отдельных документов, сформировавших сумму, подойдёт «Карточка счета» или «Обороты счета». В карточке виден каждый документ: реализация, поступление, операция, введённая вручную, регламентная операция закрытия месяца. Это основной инструмент, когда цифра в декларации вызывает вопросы и нужно спуститься до первички.
Для зарплатных налогов (НДФЛ и страховые взносы) в 1С:Бухгалтерии и 1С:ЗУП есть отдельные специализированные отчёты: «Анализ НДФЛ», «Расчётный листок», «Анализ взносов в фонды». Они точнее бухгалтерских отчётов по счёту 68.01, потому что учитывают налоговые регистры, а не только проводки.
Регламентированные отчёты и 1С-Отчётность
Если нужна официальная сумма налога к уплате по декларации, откройте раздел «Отчёты, справки» → «1С-Отчётность». Здесь хранятся все сформированные декларации: по НДС, налогу на прибыль, УСН, расчёт по страховым взносам, 6-НДФЛ. В каждой декларации итоговая сумма к уплате указана в соответствующих разделах.
Полезный инструмент — «Помощник расчёта налога». Для УСН и налога на прибыль он доступен из списка задач бухгалтера (раздел «Операции» → «Список задач» или закладка с задачами на начальной странице). Помощник показывает расчёт налоговой базы, ставку, авансовые платежи и итоговую сумму к доплате или уменьшению с расшифровкой каждого шага.
Справки-расчёты (раздел «Операции» → «Справки-расчёты») дают детализацию по регламентным расчётам: «Расчёт налога на прибыль», «Расчёт налога при УСН», «Расчёт транспортного и земельного налога», «Расчёт налога на имущество». Именно здесь видно, как программа пришла к конкретной цифре.
Проверьте также книгу покупок и книгу продаж в разделе «Отчёты»
Счета 68.01 и 69 в ОСВ, «Анализ НДФЛ», «Анализ взносов в фонды»
Формируются регламентной операцией закрытия месяца
Транспортный, земельный, налог на имущество — раздел «Операции»
Задолженность и переплата: как сверить с бюджетом
Сальдо по счетам 68 и 69 в программе — это данные вашего учёта, которые могут расходиться с данными налоговой инспекции. Причины расхождений: неразнесённые платежи, пени, начисленные по решению ИФНС, уточнённые декларации, ошибки в КБК. Поэтому для реальной картины задолженности данные 1С нужно сверять с налоговой.
В 1С:Бухгалтерии есть встроенная сверка: раздел «Отчёты» → «Сверка с налоговой» или запрос справки о состоянии расчётов через 1С-Отчётность (если подключён сервис отправки отчётности). Справка из ИФНС загружается в программу, и вы можете сопоставить её с сальдо по счетам.
Если сервис не подключён, запросите справку о состоянии расчётов через личный кабинет налогоплательщика и сверьте вручную: дебетовое сальдо по субсчёту должно совпадать с переплатой по данным ИФНС, кредитовое — с задолженностью.
Особенности для разных конфигураций
В 1С:Управление нашей фирмой (УНФ) налоги смотрят иначе: раздел «Деньги» или «Отчёты» содержит отчёт «Налоги» и «Плановые платежи по налогам», а расчёт налога при УСН выполняется документом «Закрытие месяца» или «Начисление налогов». ОСВ в классическом виде там тоже есть, но интерфейс ориентирован на управленческие отчёты.
В 1С:ЗУП бухгалтерские счета напрямую недоступны — программа работает с налоговыми регистрами. НДФЛ смотрят через «Отчёты, справки» → «Анализ НДФЛ» и «Реестр НДФЛ», взносы — через «Анализ взносов в фонды» и «Карточку учёта страховых взносов». Проводки появятся только после синхронизации с бухгалтерской программой.
В 1С:Комплексной автоматизации и ERP логика близка к Бухгалтерии: ОСВ, анализ счёта 68/69, регламентированная отчётность, плюс отдельный блок «Регламентированный учёт» с помощниками расчёта налогов.
Сравнение способов
Быстро и по всем налогам сразу, но без детализации до документов
Детализация до первичных документов, но по одному налогу за раз
Официальные суммы к уплате, но только по сданным или сформированным отчётам
Прозрачный расчёт по шагам, но только для налогов, считаемых при закрытии месяца
Типичные ошибки при поиске сумм налогов
Первая ошибка — смотреть только сальдо и путать его с суммой начисленного налога. Сальдо показывает долг или переплату на дату, а не начисление за период. Начисленное — это кредитовый оборот счёта.
Вторая ошибка — формировать отчёты до закрытия месяца. Налог на прибыль, налог при УСН, имущественные налоги начисляются регламентными операциями; без них кредитовый оборот по соответствующим субсчетам будет занижен или нулевым.
Третья ошибка — игнорировать субконто «Виды платежей в бюджет». Пени и штрафы учитываются на тех же субсчетах 68/69, что и налог, и без детализации сумма задолженности выглядит больше реального налога.
Как проверить, что цифры корректны
Минимальный контроль перед использованием сумм: убедитесь, что закрытие месяца выполнено без ошибок (все регламентные операции зелёные), сформируйте ОСВ по 68/69 и сопоставьте кредитовые обороты с декларациями за тот же период. Сумма в декларации по НДС должна совпадать с начислением по счёту 68.02 с учётом авансов и вычетов.
Для НДФЛ и взносов сверьте зарплатные отчёты с оборотами по 68.01 и 69 — расхождение обычно означает ручные проводки или ошибки синхронизации между ЗУП и Бухгалтерией.
Как проверить результат
Все регламентные операции выполнены без ошибок
Есть незакрытые месяцы — суммы налогов неполные
Начисление по декларации совпадает с кредитовым оборотом субсчёта
Расхождение — ищите ручные операции или непроведённые документы
Сальдо по субсчетам совпадает со справкой о расчётах
Расхождение — нужна сверка платежей и КБК
Частые вопросы
Где в 1С:Бухгалтерии посмотреть все налоги за год одним отчётом?
Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость за год с отбором по счетам 68 и 69 и детализацией по субсчетам. Кредитовый оборот по каждому субсчёту — это начисленный налог за год. Дополнительно можно выгрузить журнал «1С-Отчётность», где собраны все сданные декларации.
Почему в ОСВ по счёту 68 нет налога при УСН, хотя декларация сдана?
Налог при УСН начисляется регламентной операцией «Расчёт налога УСН» при закрытии квартала. Если операция не выполнена или месяц не закрыт, проводки по счёту 68.12 не сформируются. Проверьте «Операции» → «Закрытие месяца» за нужные кварталы.
Как узнать, сколько НДФЛ удержано с сотрудников за месяц?
В 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерии с кадровым учётом откройте «Отчёты, справки» → «Анализ НДФЛ» или «Сводная справка 2-НДФЛ» за нужный месяц. Эти отчёты точнее счёта 68.01, так как строятся по налоговым регистрам.
Чем отличается сальдо по счёту 68 от задолженности по данным налоговой?
Сальдо в 1С отражает только те операции, которые внесены в вашу базу. Налоговая может начислить пени, провести уточнения или зачесть переплату между налогами — это в программе не отразится автоматически. Для точной картины запросите справку о состоянии расчётов в ИФНС и сверьте.
Можно ли в 1С посмотреть налоги по каждому платежу отдельно?
Да. Откройте «Карточку счёта» по нужному субсчёту 68 или 69 — там будут перечислены все документы: начисления (реализации, закрытие месяца) и уплаты (списания с расчётного счёта). По двойному щелчку открывается сам документ.
Что важно запомнить
Начисленные налоги — это кредитовый оборот счетов 68 и 69 (ОСВ или анализ счёта), суммы к уплате — в декларациях 1С-Отчётности, задолженность — сальдо на конец периода. Перед анализом выполните закрытие месяца, а итоговые цифры сверяйте со справкой из ИФНС.