Учет и Финансы · 9 мин
РТиУ в 1С: что это такое и как оформить реализацию
РТиУ в 1С — документ «Реализация товаров и услуг». Разбираем назначение, проводки, оформление, типичные ошибки и отличия от счета-фактуры.
РТиУ в 1С — это расшифровка аббревиатуры «Реализация товаров и услуг», одного из основных документов продажи в конфигурациях 1С:Бухгалтерия, 1С:Управление торговлей, 1С:Комплексная автоматизация и 1С:ERP. Документ фиксирует факт отгрузки товара или оказания услуги покупателю, формирует дебиторскую задолженность и служит основанием для выписки счета-фактуры.
Именно на основании РТиУ программа списывает товар со склада, начисляет выручку и НДС, а также отражает задолженность контрагента в учете. Ошибки в этом документе напрямую влияют на остатки склада, налоговую базу и взаиморасчеты, поэтому понимать его устройство обязан каждый, кто работает с продажами в 1С.
Документ встречается под разными названиями: «Реализация (акты, накладные, УПД)» в 1С:Бухгалтерии 8.3, «Реализация товаров и услуг» в УТ 11 и КА 2. Суть везде одинаковая — меняется только интерфейс и набор дополнительных возможностей.
Что делает документ РТиУ в учете
При проведении РТиУ выполняет сразу несколько учетных операций. В бухгалтерском учете формируются проводки по признанию выручки (обычно Дт 62.01 — Кт 90.01), начислению НДС (Дт 90.03 — Кт 68.02) и списанию себестоимости товара (Дт 90.02 — Кт 41 или 43). Конкретные счета зависят от вида операции и настроек учетной политики.
В управленческих конфигурациях дополнительно двигаются регистры взаиморасчетов, свободных остатков склада, товаров к отгрузке и продаж для последующего анализа в отчетах. Если отгрузка идет по заказу клиента, документ закрывает потребность в заказе.
Где найти документ и какие виды операций выбрать
В 1С:Бухгалтерии 8.3 документ находится в разделе «Продажи» → «Реализация (акты, накладные, УПД)». При создании программа предложит выбрать вид операции: «Товары (накладная)», «Услуги (акт)» или «Товары, услуги, комиссия» — универсальный вариант, позволяющий указать и то, и другое в одном документе.
В УТ 11 и КА 2 документ расположен в разделе «Продажи» → «Реализации товаров и услуг». Здесь выбор вида операции определяет, какие табличные части будут доступны и какие регистры затронет проведение. Для отгрузки по ордерному складу важно корректно указать статус реализации, чтобы склад получил распоряжение на отбор товара.
Как правильно оформить реализацию: пошагово
Базовая последовательность оформления одинакова во всех конфигурациях. Сначала заполняется шапка: организация, контрагент, договор, склад. Затем табличная часть — номенклатура, количество, цены и ставки НДС. После проверки итогов документ проводится, и на его основании создается счет-фактура или УПД.
- 1Откройте раздел «Продажи» и создайте новый документ реализации нужного вида операции
- 2Заполните шапку: организация, контрагент, договор, склад отгрузки
- 3Добавьте номенклатуру в табличную часть, проверьте количество, цены и ставки НДС
- 4Сверьте итоговую сумму документа с первичными документами или заказом
- 5Проведите документ и нажмите «Выписать счет-фактуру» или сформируйте УПД
- 6Распечатайте накладную (ТОРГ-12 или УПД) для передачи покупателю
Удобный прием — создавать реализацию на основании счета на оплату или заказа клиента. Тогда контрагент, договор и номенклатура подставятся автоматически, а риск расхождения цен с согласованными условиями сводится к минимуму.
Проводки и влияние на учет
Стандартный набор проводок при продаже товаров выглядит так:
| Операция | Дебет | Кредит | Что отражает |
|---|---|---|---|
| Признана выручка | 62.01 | 90.01 | Задолженность покупателя на сумму с НДС |
| Начислен НДС | 90.03 | 68.02 | Налог с реализации |
| Списана себестоимость | 90.02 | 41.01 | Уменьшение остатка товара на складе |
Для услуг проводка по списанию себестоимости формируется иначе — через счета затрат (20, 25, 26, 44), а при методе учета «без использования счета 20» затраты могут списываться напрямую на 90.02. Точный набор проводок зависит от учетной политики организации и вида номенклатуры.
РТиУ и счет-фактура: в чем разница
Частая путаница у начинающих: реализация и счет-фактура — это два разных документа. РТиУ отражает хозяйственную операцию в бухгалтерском и налоговом учете, а счет-фактура — налоговый документ, по которому покупатель принимает НДС к вычету. Счет-фактура сам по себе проводок не формирует.
Связь между ними строится автоматически: счет-фактура создается на основании реализации и наследует ее суммы. Если в РТиУ после выписки счета-фактуры изменили цены или количество, счет-фактуру нужно перепровести или перевыписать, иначе данные книги продаж разойдутся с учетом.
Альтернатива — универсальный передаточный документ (УПД), который объединяет накладную и счет-фактуру в одной форме. В 1С:Бухгалтерии при создании реализации можно сразу выбрать вариант «УПД» и получить единый документ для покупателя.
Накладная или УПД
Классическая связка из двух документов. Подходит, когда покупатель требует привычный комплект или документы подписываются разными лицами
Один документ вместо двух. Сокращает документооборот и удобен для ЭДО, но не все контрагенты готовы его принимать
Типичные ошибки при работе с РТиУ
Самая распространенная проблема — отрицательные остатки: документ пытаются провести датой, когда товара на складе еще нет по учету. Программа либо не даст провести, либо спишет себестоимость нулем, что исказит финансовый результат. Проверяйте остатки отчетом «Остатки товаров на складах» перед проведением.
Вторая группа ошибок — неверный договор или вид расчетов. Если в договоре указана валюта, отличная от валюты документа, или выбран расчет в условных единицах, суммы в проводках могут отличаться от ожидаемых. Третья типичная ситуация — изменение документа «задним числом» после закрытия периода, что ломает последовательность расчета себестоимости.
Как исправить ошибку: корректировка и возврат
Если ошибка обнаружена до сдачи отчетности и период еще открыт, допустимо исправить сам документ и перепровести его. Если же период закрыт или покупатель уже получил документы, правильный инструмент — «Корректировка реализации», создаваемая на основании исходного документа. Она сформирует корректировочный счет-фактуру и сторнирующие проводки.
Полный отказ покупателя от товара оформляется документом «Возврат товаров от покупателя», также на основании реализации. Это сохраняет связь документов и корректно отражает движение товара обратно на склад.
Как проверить результат
Остаток по номенклатуре уменьшился на отгруженное количество, без минусов
Отрицательный остаток или остаток не изменился
В отчете «Задолженность покупателей» появилась сумма документа
Задолженности нет или она зависла на другом договоре
Сумма НДС в счете-фактуре совпадает с НДС реализации, документ попал в книгу продаж
Расхождение сумм или отсутствие записи в книге продаж
Перед массовой загрузкой реализаций из файла или обмена проведите 2–3 документа вручную на копии базы и сверьте проводки с ожидаемыми. Это дешевле, чем исправлять сотни документов после обнаружения неверной настройки.
Частые вопросы
Чем РТиУ отличается от счета на оплату?
Счет на оплату — это лишь предложение оплатить: он не создает проводок и не двигает учет. РТиУ фиксирует факт отгрузки: списывает товар, начисляет выручку и формирует задолженность. Счет удобно использовать как основание для создания реализации.
Можно ли провести реализацию без товара на складе?
Технически в некоторых конфигурациях контроль остатков можно отключить, но делать этого не стоит: себестоимость спишется некорректно, а остатки уйдут в минус. Правильное решение — сначала оприходовать товар или оформить поступление правильной датой.
Как в одном документе продать и товары, и услуги?
В 1С:Бухгалтерии выберите вид операции «Товары, услуги, комиссия» — появятся отдельные вкладки для товаров и услуг. В УТ 11 и КА 2 номенклатура с типом «Услуга» добавляется в общую табличную часть вместе с товарами.
Что делать, если покупатель просит изменить дату накладной?
Дата документа должна соответствовать фактической дате отгрузки. Искусственное изменение даты для попадания в другой налоговый период — прямой путь к претензиям при проверке. Если отгрузка действительно была в другую дату, оформляйте корректировку реализации.
Обязательно ли выписывать счет-фактуру к каждой реализации?
Если организация — плательщик НДС и операция облагается налогом, счет-фактура (или УПД) обязателен. При отгрузке покупателям без НДС, по необлагаемым операциям или на спецрежиме счет-фактура может не оформляться — в 1С это настраивается в соответствующих регистрах.
Что важно запомнить
РТиУ — это документ реализации товаров и услуг: он списывает товар, начисляет выручку и НДС, формирует задолженность покупателя. Оформляйте его на основании счета или заказа, проверяйте остатки перед проведением, а ошибки в закрытых периодах исправляйте только через корректировку реализации.