Пополнение расчетного счета: как провести в 1С

Пополнение расчетного счета — одна из самых частых банковских операций, но проводки зависят от источника денег: выручка от покупателя, взнос учредителя, заем, зачисление наличных из кассы или перевод с другого счета организации отражаются по-разному. В 1С:Бухгалтерии 8.3 для всех этих ситуаций используется один документ — «Поступление на расчетный счет», а различия задаются видом операции.

Ошибка в выборе вида операции приводит к неверным проводкам: взнос учредителя можно случайно провести как выручку, и программа начислит НДС и доход там, где его нет. Поэтому перед проведением документа нужно точно понять экономическую природу поступления и сверить назначение платежа в банковской выписке.

Ниже разобраны основные сценарии пополнения счета, настройка документа, типовые проводки и способы проверить результат через оборотно-сальдовую ведомость.

Какой документ использовать и где его найти

Все поступления денег на расчетный счет отражаются документом «Поступление на расчетный счет». Откройте раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки» и нажмите кнопку «Поступление». Если вы загружаете выписки из клиент-банка, документы создаются автоматически, и вам остается только проверить вид операции и счета учета.

Документ состоит из шапки и табличной части. В шапке указываются вид операции, дата, номер входящего платежного поручения, банковский счет организации и сумма. В табличной части — плательщик (контрагент или касса), договор, счет расчетов и статья движения денежных средств для отчета о ДДС.

Вид операции — ключевое поле. От него зависит, какой счет встанет в кредит проводки и какие дополнительные поля потребует программа. Неверно выбранный вид — самая частая причина ошибок в учете поступлений.

Пополнение за счет выручки и оплаты от покупателя

Если на счет поступила оплата от покупателя, выберите вид операции «Оплата от покупателя». Укажите контрагента-плательщика, договор и счет расчетов: Дт 51 Кт 62.01 (поступившая оплата по отгруженным товарам) или Дт 51 Кт 62.02 (аванс полученный). Программа сама предложит счет, но при загрузке из банка его нужно сверить.

Если по этому контрагенту есть незакрытая реализация, в поле «Погашение задолженности» выберите «Автоматически» — программа сама зачтет оплату в счет долга. При авансе выберите счет 62.02, чтобы задолженность повисла как предоплата до момента отгрузки.

Для плательщиков НДС полученный аванс создает обязанность начислить налог. В 1С это делается регламентным документом «Формирование записей книги продаж» или счетом-фактурой на аванс, а не самим банковским документом.

Взнос учредителя и вклад в имущество

Пополнение счета учредителем оформляется по-разному в зависимости от того, что закреплено в решении участника или протоколе. Если это вклад в уставный капитал при создании или увеличении УК, выберите вид операции, соответствующий расчетам с учредителями: проводка Дт 51 Кт 75.01 «Расчеты по вкладам в уставный капитал».

Если участник вносит деньги как вклад в имущество общества без изменения уставного капитала (статья 27 Закона об ООО), в учете это отражается на счете 83 «Добавочный капитал» или через счет 75 — в зависимости от принятой учетной политики. В типовой 1С такой вид операции может отсутствовать, тогда используют «Прочее поступление» с ручным выбором счета.

Безвозмездная помощь учредителя, не оформленная как вклад в имущество, признается доходом (кроме случаев, когда доля участника превышает 50% — тогда применяется льгота по пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ). От корректного оформления зависит налог на прибыль, поэтому при сомнениях сверьте формулировку в решении участника с назначением платежа.

Зачисление наличных из кассы и переводы между своими счетами

Когда организация сдает наличную выручку из кассы на расчетный счет, используется вид операции «Взнос наличными» (в некоторых версиях — «Поступление наличных»). Проводка: Дт 51 Кт 50.01. В документе вместо контрагента указывается касса организации.

Если деньги сначала сданы инкассатором или через банкомат и зачисляются не сразу, корректнее использовать транзитный счет 57 «Переводы в пути»: Дт 57 Кт 50 при сдаче, Дт 51 Кт 57 при зачислении. Это важно, когда между сдачей наличных и зачислением проходит день и более — иначе остаток по кассе и банку в учете не сойдется с фактическим.

Перевод между своими расчетными счетами оформляется видом операции «Перевод на другой счет организации»: Дт 51 Кт 51 по разным субсчетам. Такой документ не создает ни дохода, ни расхода — это лишь перемещение денег.

1. 1
   Откройте «Банк и касса» → «Банковские выписки» и нажмите «Поступление»
2. 2
   Выберите вид операции по источнику денег: оплата от покупателя, взнос наличными, прочее поступление
3. 3
   Заполните плательщика или кассу, договор, сумму, номер и дату платежного поручения
4. 4
   Проверьте счет расчетов в табличной части и статью движения денежных средств
5. 5
   Проведите документ и откройте кнопку «Дт/Кт», чтобы увидеть сформированные проводки
6. 6
   Сверьте остаток по счету 51 с банковской выпиской за этот день

Кредиты, займы и прочие поступления

Зачисление кредита банка оформляется видом операции «Получение кредита в банке»: Дт 51 Кт 66.01 (краткосрочный) или 67.01 (долгосрочный). В документе указывается договор кредита с видом «Кредит в банке» — от этого зависит дальнейший учет процентов.

Полученный заем от учредителя или сторонней организации — вид операции «Получение займа от контрагента» с аналогичными проводками на счета 66/67. Само поступление займа доходом не является, но проценты по нему учитываются отдельно.

Для всего, что не подошло под типовые виды, существует «Прочее поступление» — здесь счет кредита выбирается вручную. Этим видом оформляют, например, возврат излишне уплаченных налогов (Кт 68), возврат займа от заемщика (Кт 58.03) или поступления от продажи валюты (Кт 57 или 91).

Проверка результата после проведения

Сразу после проведения документа нажмите кнопку «Дт/Кт» и убедитесь, что проводка соответствует природе операции: дебет 51, кредит — тот счет, который вы планировали. Если счет не тот, исправьте вид операции или счет расчетов и перепроведите.

Затем сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 51 за день операции и сверьте оборот по дебету и конечное сальдо с банковской выпиской. Расхождение почти всегда означает дубль документа, пропущенное поступление или неверную дату.

Для расчетов с контрагентами дополнительно сформируйте ОСВ по счету 62 или акт сверки с покупателем: оплата должна закрыть задолженность либо повиснуть как аванс. По учредителям проверьте счет 75.01 — после полной оплаты вклада сальдо по нему должно быть нулевым.

Контрольные точки

Как проверить результат

Проводки документа (кнопка Дт/Кт)

Норма

Дт 51, кредит соответствует источнику денег

Тревожный признак

Кредит 62.01 при взносе учредителя или ином не-выручном поступлении

ОСВ по счету 51 за день операции

Норма

Оборот и сальдо совпадают с банковской выпиской

Тревожный признак

Расхождение суммы — ищите дубль или пропуск документа

Сальдо по 62.02 / 75.01 после операции

Норма

Аванс висит на 62.02 до отгрузки; 75.01 закрыт после оплаты вклада

Тревожный признак

Долг не закрывается или появился неожиданный остаток

Частые вопросы

Можно ли провести пополнение счета без загрузки выписки из банка?

Да, документ «Поступление на расчетный счет» создается вручную по данным платежного поручения. Но при следующей загрузке выписки программа может создать дубль — перед загрузкой проверьте, какие документы уже введены, и после загрузки удалите непроведенные дубликаты.

Что делать, если в выписке непонятно назначение платежа?

Не проводите документ с угаданным видом операции. Запросите у плательщика уточнение или сверьте реквизиты платежа с договорами и решениями участников. До выяснения сумму можно временно отразить как прочее поступление, а после уточнения исправить счет.

Нужно ли платить налог с пополнения счета учредителем?

Вклад в уставный капитал и вклад в имущество доходом не являются. Безвозмездная передача денег от участника с долей более 50% также не облагается налогом на прибыль при соблюдении условий пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ. В остальных случаях безвозмездное поступление включается во внереализационные доходы.

Как исправить ошибочно проведенное поступление?

Откройте документ, исправьте вид операции или счет расчетов и перепроведите. Если ошибка обнаружена после сдачи отчетности и затронула НДС или прибыль, может потребоваться уточненная декларация — в этом случае лучше согласовать исправление с бухгалтером, отвечающим за отчетность.

Чем отличается «Взнос наличными» от «Прочего поступления» при сдаче выручки?

«Взнос наличными» автоматически ставит проводку Дт 51 Кт 50 и подставляет кассу. «Прочее поступление» требует ручного выбора счета и используется для нестандартных ситуаций. Для обычной сдачи наличной выручки корректнее специализированный вид операции.