Оплата по QR-коду: как отразить в 1С

Оплата по QR-коду через Систему быстрых платежей (СБП) и банковские приложения стала обычным способом расчётов с покупателями. С точки зрения учёта в 1С это безналичное поступление денег, но с особенностями: деньги приходят не мгновенно на всех тарифах, банк удерживает комиссию, а в рознице оплата по QR должна корректно закрываться в кассовой смене.

Способ отражения зависит от конфигурации (1С:Бухгалтерия, Управление торговлей, Розница, Комплексная автоматизация) и от схемы подключения: оплата через банк-эквайер СБП, агрегатор платежей или статический QR на счёт организации. Во всех случаях логика одна: поступление отражается на расчётном счёте, комиссия — в расходах, а в рознице выручка попадает в отчёт о розничных продажах.

Ниже разобраны проводки, настройка видов оплаты, типовые ошибки и контроль сверки с банком. Материал ориентирован на типовые конфигурации; в самописных решениях названия документов могут отличаться, но принципы сохраняются.

Как устроены расчёты по QR и что это значит для учёта

При оплате по QR-коду покупатель переводит деньги со своего счёта через приложение банка. Если QR сформирован через СБП, средства зачисляются на счёт продавца практически мгновенно или в течение операционного дня — срок зависит от тарифа банка-эквайера. Банк удерживает комиссию, размер которой устанавливается договором эквайринга СБП.

С учётной точки зрения оплата по QR ближе всего к эквайрингу по банковским картам: есть посредник (банк), есть комиссия, есть возможный разрыв между моментом продажи и зачислением денег. Поэтому и схема проводок аналогична — с использованием счёта 57 «Переводы в пути», если зачисление происходит не в день продажи, или напрямую через 51 счёт, если деньги приходят в тот же день и сверка ведётся по выписке.

Важно различать два сценария: юридическое лицо или ИП принимает оплату на расчётный счёт (налоговая база формируется по поступлению выручки), и самозанятый или физлицо принимает переводы на карту — второй случай в 1С организации вообще не отражается и к ней не относится.

Проводки при оплате по QR-коду

Базовая схема для оптовой продажи, когда счёт покупателю выставлен заранее: в момент отгрузки — Дт 62.01 Кт 90.01 (выручка), при оплате по QR — Дт 51 Кт 62.01, если деньги пришли в тот же день. Если зачисление происходит позже дня продажи, корректнее использовать транзитный счёт: Дт 57.03 Кт 62.01 в момент оплаты и Дт 51 Кт 57.03 при зачислении по выписке.

Комиссия банка за СБП-эквайринг отражается отдельной строкой: Дт 91.02 (прочие расходы) либо Дт 44 (расходы на продажу — в торговых организациях, если так предусмотрено учётной политикой) Кт 76 либо 51, в зависимости от того, удерживает банк комиссию из суммы перевода или списывает отдельно в конце месяца. Если комиссия удержана из суммы, на расчётный счёт приходит сумма за вычетом комиссии — это важно при сверке.

В рознице проводки формирует отчёт о розничных продажах: Дт 50 (или 57.03 для безналичных) Кт 90.01 на сумму выручки. Оплата по QR в чеке проходит как безналичная оплата, поэтому в отчёте она попадает не в кассу, а на счёт 57.03 или 51 — в зависимости от настройки вида оплаты.

Настройка и отражение в 1С:Бухгалтерии

В 1С:Бухгалтерии поступление оплаты по QR оформляется документом «Поступление на расчётный счёт». Вид операции зависит от сценария: «Оплата от покупателя» — если расчёт идёт напрямую на счёт, или «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам» — если используется схема эквайринга через 57.03. Во втором случае в документе указывается эквайер (банк) и сумма комиссии.

Чтобы вид операции с эквайрингом работал корректно, проверьте справочник «Контрагенты»: банк-эквайер должен быть заведён с договором, а в настройках счетов учёта расчётов с ним указан счёт 57.03. При загрузке банковской выписки программа обычно сама подбирает вид операции по назначению платежа, но для СБП-поступлений автоматика срабатывает не всегда — проверяйте вид операции вручную.

Если банк списывает комиссию отдельным платежом в конце месяца, оформите «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Прочее списание» и счётом затрат 91.02 (или 44). Не проводите комиссию через 76 счёт без необходимости — это усложняет сверку, если банк списывает деньги напрямую.

1. 1
   Загрузите банковскую выписку за день (Банк и касса → Банковские выписки).
2. 2
   Найдите поступление от СБП-эквайера, проверьте вид операции и счёт учёта (51 или 57.03).
3. 3
   Укажите контрагента-покупателя или договор, если поступление нужно разнести по расчётам.
4. 4
   Проверьте, отдельно ли пришла комиссия; если да — оформите списание на 91.02/44.
5. 5
   Сверьте итог дня с отчётом банка по СБП: сумма поступлений плюс комиссия должны равняться сумме продаж.

Отражение в рознице: УТ, КА и 1С:Розница

В торговых конфигурациях оплата по QR настраивается как отдельный вид оплаты. В 1С:Рознице перейдите в настройки РМК (Администрирование → Настройки РМК) и добавьте вид оплаты «Оплата по QR-коду / СБП» с типом «Платёжная карта» или «Безналичные» — в зависимости от релиза конфигурации. Это нужно, чтобы выручка по QR не попадала в наличную кассу и корректно ложилась на 57.03.

При пробитии чека кассир выбирает безналичную оплату, покупатель сканирует QR, деньги уходят в банк. В конце смены формируется отчёт о розничных продажах, который разносит выручку: наличные — на счёт 50, оплаты по QR и картами — на 57.03. Затем банковская выписка закрывает транзит проводкой Дт 51 Кт 57.03.

Если касса интегрирована с эквайринговым терминалом, поддерживающим СБП, оплата подтверждается автоматически. Если терминала нет и покупатель просто показывает экран успешной оплаты, кассир закрывает чек вручную — в этом случае усиливается риск ошибок и мошенничества, поэтому в конце дня обязательна сверка суммы безналичных чеков с отчётом банка по СБП.

Комиссия банка и налоговые нюансы

Комиссия за СБП-эквайринг — это расход организации. В налоговом учёте при общей системе она учитывается в составе прочих (внереализационных) расходов или расходов на продажу. При УСН «доходы минус расходы» комиссия банка уменьшает базу как банковская услуга. При УСН «доходы» комиссия на налог не влияет, но в бухучёте всё равно отражается.

Критичный момент для УСН и кассового метода: доходом считается вся сумма, которую заплатил покупатель, а не та, что пришла на счёт за вычетом комиссии. Если покупатель оплатил 1000 рублей, а банк зачислил 995 рублей, доход — 1000 рублей, а 5 рублей — отдельный расход. Схлопывание этих сумм — частая ошибка, занижающая выручку.

Дата признания дохода при УСН — день зачисления денег на счёт. Если продажа и зачисление попадают в разные кварталы, доход попадает в квартал зачисления. При методе начисления (ОСНО) выручка признаётся по отгрузке независимо от даты оплаты.

Сверка с банком и контроль расхождений

Банк-эквайер предоставляет реестр платежей по СБП — обычно ежедневный или ежемесячный отчёт в личном кабинете. Сверяйте три величины: сумму чеков с оплатой по QR из отчёта о розничных продажах, реестр платежей банка и фактические зачисления по выписке. Все три должны сходиться с точностью до комиссии.

Типовые причины расхождений: возвраты покупателям (проходят отдельной строкой в реестре), зачисление выручки за выходные одним платежом в понедельник, удержание комиссии из суммы перевода. Возврат по QR оформляется в 1С документом «Возврат товаров от покупателя» и отражением «Списание с расчётного счёта» либо через 57.03 — зеркально продаже.

Остаток на счёте 57.03 на конец месяца должен быть объясним: это оплаты последних дней, ещё не зачисленные банком. Если на счёте висят старые суммы, значит, какие-то поступления не разнесены по выписке или задвоены — разберите их до закрытия периода.

Контрольные точки

Как проверить результат

Обороты по 57.03 за день

Норма

Равны сумме безналичной выручки по QR и картам за тот же день

Тревожный признак

Есть разница без объяснимой причины (возвраты, сдвиг зачисления)

Остаток 57.03 на конец месяца

Норма

Соответствует оплатам последних 1–2 дней, зачисление которых в пути

Тревожный признак

Висят суммы старше нескольких дней

Доход при УСН

Норма

Отражена полная сумма оплат покупателей, комиссия — отдельным расходом

Тревожный признак

Доход равен сумме зачислений на счёт (комиссия схлопнута)

Сверка с реестром СБП

Норма

Чеки с QR-оплатой = реестр банка = зачисления + комиссия

Тревожный признак

Реестр и чеки расходятся, причина не найдена

Частые вопросы

Можно ли отражать оплату по QR как обычное поступление от покупателя без 57 счёта?

Да, если деньги зачисляются на расчётный счёт в тот же день и вы сверяете их по выписке. Счёт 57.03 нужен, когда между продажей и зачислением есть разрыв или когда розничная выручка накапливается транзитом. В рознице использование 57.03 — стандартная практика независимо от скорости зачисления.

Как оформить возврат покупателю, оплатившему по QR-коду?

Оформите документ возврата товаров, пробейте чек возврата с тем же видом оплаты. Деньги возвращаются через банк по реестру возвратов или отдельным переводом. В учёте отразите списание с расчётного счёта или через 57.03 — зеркально схеме продажи. Возвращать наличными за безналичную оплату нельзя.

Нужен ли кассовый чек при оплате по QR на расчётный счёт?

Да, при расчётах с физлицами применение ККТ обязательно независимо от способа оплаты — наличные, карта или QR через СБП. Чек пробивается в момент расчёта. Исключения касаются отдельных режимов и видов деятельности, но для обычной розницы и услуг чек обязателен.

Как учитывать оплату по QR, если работаем через агрегатора платежей?

Схема та же, но контрагентом по расчётам выступает агрегатор, а не банк. Поступления от агрегатора разносите по выписке, комиссию агрегатора относите на расходы. Храните отчёты агрегатора — они подтверждают состав выручки при сверке и проверках.

Что делать, если банк зачисляет выручку СБП одним сводным платежом в день?

Это нормальная практика. В рознице транзит через 57.03 закрывается сводным зачислением: одна проводка Дт 51 Кт 57.03 на всю сумму дня. В опте сводное зачисление придётся распределять по покупателям вручную по реестру банка — либо договоритесь с банком о детализации в назначении платежа.