Учет и Финансы · 9 мин
Налоги в 1С 8.3: где посмотреть начисления и отчётность
Где в 1С 8.3 посмотреть начисленные налоги: регистры, отчёты, декларации, справки-расчёты и сверка с бюджетом. Пошаговые инструкции для бухгалтера.
Вопрос «где в 1С 8.3 посмотреть налоги» возникает у бухгалтеров в нескольких ситуациях: нужно проверить начисление налога за период, найти сумму к уплате, открыть декларацию или сверить расчёты с бюджетом. В зависимости от задачи данные находятся в разных разделах программы: отчёты по налогам, регламентированная отчётность, налоговые регистры и документы начисления.
В типовой конфигурации «1С:Бухгалтерия 8.3» налоговый учёт ведётся автоматически на основании первичных документов. Программа сама формирует проводки, заполняет регистры и рассчитывает суммы налогов при выполнении регламентных операций закрытия месяца. Поэтому посмотреть налоги можно как «вживую» по текущим данным, так и в готовых отчётах и декларациях.
Ниже разобраны основные места, где хранится информация о налогах: от начислений по конкретному налогу до сверки с ФНС. Инструкции приведены для типовой «1С:Бухгалтерия 8.3», но логика во многом совпадает с «1С:Управление нашей фирмой» и «1С:ЗУП» в части страховых взносов и НДФЛ.
Где посмотреть начисленные налоги по каждому виду
Основная точка входа — раздел «Отчеты». В подразделе «Анализ налогов» собраны отчёты по конкретным налогам: «Анализ налога на прибыль», «Анализ НДС», «Анализ налога при УСН», «Анализ налога на имущество» и другие. Каждый отчёт показывает, из каких показателей сложилась сумма налога: база, ставка, вычеты и итог к уплате.
Второй источник — «Справки-расчеты» (раздел «Отчеты» → «Справки-расчеты»). Здесь находятся расчёты, которые программа формирует при закрытии месяца: «Расчет налога на прибыль», «Расчет транспортного налога», «Расчет налога на имущество», «Расчет налога при УСН» и другие. Справка-расчёт показывает налоговую базу и порядок расчёта — это удобно для проверки перед сдачей декларации.
Третий способ — оборотно-сальдовая ведомость по счёту 68 «Расчеты по налогам и сборам» с детализацией по субсчетам. Она показывает начисленное (кредитовый оборот), уплаченное (дебетовый оборот) и сальдо по каждому налогу на конец периода. Для НДФЛ и страховых взносов используется счёт 68.01 и счёт 69 соответственно.
- 1Откройте раздел «Отчеты» → «Анализ налогов» и выберите нужный налог
- 2Укажите период и организацию, нажмите «Сформировать»
- 3Проверьте базу и итоговую сумму к уплате
- 4Для детализации откройте «Справки-расчеты» за тот же период
- 5Сверьте итог с обороткой по счету 68 (69)
Где находятся декларации и регламентированная отчётность
Все налоговые декларации и расчёты находятся в разделе «Отчеты, справки» → «1С-Отчетность». Это единый журнал, где видны все сформированные отчёты: статус (подготовлен, отправлен, принят), период и вид отчётности. Чтобы создать новую декларацию, нажмите «Создать» и выберите нужную форму из списка — программа заполнит её автоматически по данным учёта.
Если подсистема 1С-Отчётность не используется, декларации можно открыть через «Отчеты» → «Регламентированные отчеты». Там же находятся уведомления об исчисленных суммах налогов (для ЕНП), расчёты по страховым взносам, 6-НДФЛ и персонифицированные сведения.
Обратите внимание: декларация заполняется корректно только после полного закрытия месяца и выполнения регламентных операций. Если сумма в декларации выглядит неправдоподобно, сначала проверьте, выполнены ли операции начисления налога в обработке «Закрытие месяца» (раздел «Операции»).
Налоговые регистры: книга покупок, книга продаж, КУДиР
Для НДС ключевые документы — книга покупок и книга продаж (раздел «Отчеты» → «НДС»). Они формируются на основании счетов-фактур и документов формирования записей книг. Здесь же находится «Журнал учета счетов-фактур» для тех, кто обязан его вести.
Для упрощенцев основной регистр — книга учета доходов и расходов (КУДиР), раздел «Отчеты» → «Книга учета доходов и расходов (УСН)». Она показывает, какие доходы и расходы приняты в расчёт налоговой базы, и помогает найти документ, который не попал в регистр.
Для налога на прибыль используются регистры налогового учёта, доступные из отчёта «Анализ налога на прибыль» по кнопкам расшифровки. Двойной клик по сумме раскрывает регистр и конкретные документы, сформировавшие показатель.
Как проверить задолженность и сверку с бюджетом
Быстро оценить состояние расчётов помогает оборотно-сальдовая ведомость по счетам 68 и 69: кредитовое сальдо — задолженность перед бюджетом, дебетовое — переплата. Для анализа по конкретному налогу настройте отбор по субсчёту.
Для официальной сверки используйте раздел «Отчеты, справки» → «Сверка с ФНС» (или «Запросы на сверку» в 1С-Отчётности). Через него можно запросить справку о состоянии расчётов и выписку операций по расчётам с бюджетом. Это особенно актуально при работе с единым налоговым платежом, когда сальдо формируется совокупно.
Дополнительно в разделе «Главное» на начальной странице может отображаться виджет «Налоги и взносы» с ближайшими сроками уплаты и суммами по данным учёта. Он удобен для оперативного контроля, но не заменяет сверку с ФНС.
Как проверить результат
Совпадает со справкой о состоянии расчётов из ФНС
Расхождения, которые не объясняются сроками зачёта платежа
Совпадает со справкой-расчётом и анализом налога
Декларация заполнена до закрытия месяца, суммы отличаются
Все счета-фактуры поставщиков с выделенным НДС отражены
Есть документы без записи в книге при наличии права на вычет
НДФЛ и страховые взносы: где смотреть
Данные по НДФЛ и взносам в «1С:Бухгалтерии 8.3» находятся в разделе «Зарплата и кадры». Отчёты «Расчетный листок», «Налоги и взносы (кратко)», «Анализ НДФЛ», «Анализ взносов в фонды» показывают начисления по сотрудникам и в сводном виде. Регистры налогового учёта по НДФЛ доступны через «Все отчеты».
В «1С:ЗУП 8.3» аналогичные отчёты находятся в разделе «Отчетность, справки» — там же формируются 6-НДФЛ, расчёт по страховым взносам и персонифицированные сведения о физлицах.
Уплата НДФЛ отражается документом списания с расчётного счёта, а начисление — документами «Начисление зарплаты». Если суммы в отчётах и на счёте 68.01 не сходятся, проверьте, все ли ведомости на выплату проведены и корректно ли указаны даты получения дохода.
Типичные ошибки при поиске налоговых данных
Ещё одна распространённая ситуация — ручные операции по счетам 68 и 69. Если бухгалтер начислял налог вручную, обойдя регламентные операции, суммы появятся в оборотке, но не попадут в справки-расчёты и могут некорректно отразиться в декларации. Перед сдачей отчётности стоит проверить наличие ручных проводок по налоговым счетам.
Где посмотреть сроки уплаты и налоговый календарь
Сроки уплаты налогов и сдачи отчётности подсказывает календарь бухгалтера: раздел «Главное» → «Налоги и отчеты» (или список задач на начальной странице). Программа формирует задачи исходя из системы налогообложения организации и напоминает о приближении сроков.
В списке задач можно сразу перейти к нужному действию: сформировать декларацию, начислить налог или подготовить платёжное поручение. Это удобный способ не пропустить обязательные платежи, особенно при работе с несколькими организациями.
Что важно запомнить
Начисления смотрите в «Анализе налогов» и «Справках-расчетах», декларации — в «1С-Отчетности», расчёты с бюджетом — в оборотке по счетам 68/69 и через сверку с ФНС. Корректные данные появляются только после закрытия месяца и выполнения регламентных операций.
Частые вопросы
Почему в декларации по налогу на прибыль пустые суммы?
Чаще всего не выполнены регламентные операции закрытия месяца: «Расчет налога на прибыль» и закрытие затратных счетов. Откройте «Операции» → «Закрытие месяца», выполните обработку за нужный период и перезаполните декларацию.
Где посмотреть налог на имущество в 1С 8.3?
Откройте «Отчеты» → «Справки-расчеты» → «Расчет налога на имущество». Предварительно проверьте настройку: «Главное» → «Налоги и отчеты» → закладка «Налог на имущество», где указываются ставки, льготы и объекты с особым порядком налогообложения.
Как найти, какой документ сформировал сумму налога?
В отчётах «Анализ налога» и в оборотно-сальдовой ведомости используйте расшифровку: двойной клик по сумме или кнопка «Расшифровать» откроет отчёт по документам, из которых сложился показатель. Также можно построить «Отчет по проводкам» по счету 68.
Где посмотреть уплаченные налоги, а не начисленные?
Уплата отражается дебетовым оборотом счетов 68 и 69 — сформируйте оборотно-сальдовую ведомость или «Анализ счета» по нужному субсчёту. Сами платёжные документы находятся в разделе «Банк и касса» → «Банковские выписки».
Что делать, если данные 1С и личного кабинета ФНС расходятся?
Закажите через 1С-Отчётность справку о состоянии расчётов и выписку операций по расчётам с бюджетом, затем построчно сравните начисления и платежи. Расхождения часто объясняются незачтёнными платежами, уточнёнными декларациями или штрафами, не отражёнными в учёте.
Можно ли посмотреть налоги по всем организациям сразу?
В типовой конфигурации большинство отчётов формируется по одной организации. Для сводной картины используйте отчёты с настройкой группировки по организациям (например, оборотно-сальдовую ведомость по счету 68 без отбора по организации) либо формируйте отчёты последовательно по каждой фирме.