Учет и Финансы · 10 мин
Кредиторская задолженность: как посмотреть в 1С
Как посмотреть кредиторскую задолженность в 1С: оборотно-сальдовая ведомость по счету 60, отчеты по расчетам с контрагентами, проверка актов сверки и типичные ошибки.
Кредиторская задолженность в 1С — это сумма обязательств организации перед поставщиками, подрядчиками, бюджетом, сотрудниками и другими контрагентами. Чтобы увидеть её, не нужны специальные доработки: достаточно штатных отчетов, которые есть в любой типовой конфигурации — 1С:Бухгалтерия 8, Управление торговлей, ERP.
Основной инструмент — оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) по счетам расчетов: 60, 62 (авансы покупателей), 66, 67, 68, 69, 70, 76. Кредитовое сальдо по этим счетам и есть кредиторская задолженность. Дополнительно используются отчеты по расчетам с контрагентами, ведомости по договорам и анализ счета.
Ниже разобраны конкретные способы просмотра задолженности в 1С:Бухгалтерии 8.3, настройка отборов, проверка корректности данных и типичные ошибки, из-за которых суммы в отчетах «не сходятся».
Где в 1С хранится кредиторская задолженность
В бухгалтерском учете задолженность перед кредиторами отражается по кредиту пассивных и активно-пассивных счетов. Основные из них: 60 «Расчеты с поставщиками», 62.02 «Авансы полученные», 66 и 67 «Кредиты и займы», 68 «Налоги», 69 «Страховые взносы», 70 «Оплата труда», 71 «Подотчетные лица», 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами».
Аналитика (разрез по контрагентам, договорам, документам расчетов) хранится в субконто счетов. Поэтому любой отчет по этим счетам можно «развернуть» до конкретного поставщика и даже до конкретной накладной или счета.
Как посмотреть задолженность через ОСВ по счету
Самый универсальный способ — оборотно-сальдовая ведомость по счету. В 1С:Бухгалтерии 8.3 перейдите в раздел «Отчеты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счету». Укажите счет, например 60, период и организацию, затем нажмите «Сформировать».
В отчете смотрите колонки «Сальдо на конец периода» → «Кредит». Это сумма, которую организация должна поставщикам. Дебетовое сальдо по счету 60 — это выданные авансы (дебиторка), его не нужно смешивать с кредиторской задолженностью.
- 1Откройте «Отчеты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»
- 2Укажите счет 60, период и организацию
- 3В «Настройках» на вкладке «Группировка» включите разрезы: Контрагенты, Договоры
- 4Сформируйте отчет и посмотрите кредитовое сальдо на конец периода
- 5Для детализации до документа кликните по сумме и выберите «Карточка счета»
Настройка группировки и отборов
Через кнопку «Показать настройки» на вкладке «Группировка» добавьте субконто «Контрагенты» и «Договоры» — отчет развернется по каждому поставщику. На вкладке «Отбор» можно ограничить вывод одним контрагентом или конкретным договором. На вкладке «Развернутое сальдо» включите детализацию по субконто, иначе дебетовые и кредитовые остатки могут свернуться и исказить картину.
Общая картина: ОСВ по всем счетам
Если нужна вся кредиторская задолженность организации, а не только перед поставщиками, сформируйте общий отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» (раздел «Отчеты»). В нем найдите строки пассивных счетов и посмотрите кредитовое сальдо на конец периода по счетам 60, 62.02, 66, 67, 68, 69, 70, 76.
Удобный прием: в настройках ОСВ на вкладке «Отбор» выберите показатель «Сальдо кредитовое» больше нуля — отчет покажет только те счета и субсчета, где есть долг. Это быстрый способ получить полный реестр кредиторки без ручного просмотра каждой строки.
Сверить с актами сверки и сроками оплаты по договорам
Проверить настройку развернутого сальдо и зачет авансов
Это тоже кредиторка: товар отгружен не полностью
Использовать отчет по срокам долга или анализ по документам расчетов
Отчеты по расчетам с контрагентами
Помимо ОСВ, в 1С:Бухгалтерии есть специализированные отчеты. В разделе «Покупки» и «Продажи» доступны «Задолженность поставщикам», «Задолженность покупателей» и «Анализ расчетов с контрагентами» (в зависимости от версии конфигурации названия могут отличаться). Они показывают долг в разрезе контрагентов, договоров и документов с учетом сроков оплаты.
Отчет «Задолженность поставщикам по срокам долга» (или аналогичный) группирует суммы по «возрасту»: не просрочено, просрочено до 30 дней, 30–90 дней и далее. Это удобно для управления платежами и подготовки к инвентаризации расчетов.
Анализ счета и карточка счета
«Анализ счета» (Отчеты → Анализ счета) показывает обороты по счету в корреспонденции с другими счетами — полезно понять, за счет чего образовалась задолженность. «Карточка счета» выводит все проводки по счету или по конкретному контрагенту за период: каждую строку можно открыть и посмотреть первичный документ.
Как проверить корректность сумм
Цифра в отчете — не всегда реальный долг. Перед тем как использовать данные для платежей или отчетности, выполните базовую проверку. Сформируйте ОСВ по счету 60 с развернутым сальдо по контрагентам: у одного контрагента не должно быть одновременно дебетового и кредитового сальдо по одному договору и одному документу расчетов. Если оно есть — вероятно, аванс не зачтен или оплата повисла на другом документе.
Второй шаг — акт сверки с контрагентом (раздел «Покупки» или «Продажи» → «Акты сверки расчетов», либо создается из карточки договора). Акт формируется автоматически по данным учета и позволяет сравнить ваши суммы с данными контрагента.
Как проверить результат
Только дебетовое или только кредитовое по каждому договору
Одновременно дебет и кредит — незачтенные авансы или дубли документов
Расхождений нет или они объяснены непроведенными документами
Суммы не совпадают, причина не найдена
Включено по субконто Контрагенты и Договоры
Выключено — сальдо свернуто, суммы искажены
Каждая оплата привязана к поступлению
Оплаты «висят» без документов
Типичные ошибки при просмотре задолженности
Чаще всего проблемы возникают не из-за самих отчетов, а из-за настроек и качества учетных данных. Ниже — ситуации, которые регулярно приводят к неверным выводам о размере кредиторки.
Если суммы в отчете вызывают сомнения, не правьте данные «вручную» до выяснения причины. Сначала проверьте непроведенные документы, ручные операции по счетам расчетов и корректность зачета авансов. Прямая корректировка проводок без понимания источника расхождения обычно создает новые ошибки.
Особенности в других конфигурациях 1С
В 1С:Управление торговлей и 1С:ERP расчеты с контрагентами ведутся в управленческом разрезе, и там есть собственные отчеты: «Ведомость расчетов с партнерами», «Задолженность перед поставщиками», «Карточка расчетов с контрагентом». Они находятся в разделах «Закупки», «Продажи» или «Финансы» → «Отчеты». Логика та же: кредиторка — это неоплаченные обязательства по документам поступления и заказам.
Важно помнить: в ERP-конфигурациях управленческие и регламентированные расчеты могут различаться из-за отложенного отражения в бухгалтерском учете. Если данные отчета по взаиморасчетам не совпадают с ОСВ по счету 60, проверьте, все ли документы отражены в регламентированном учете.
Сравнение вариантов
Универсально и быстро; подходит для контроля по бухучету, но не показывает сроки оплаты
Показывает просрочку и структуру долга; зависит от корректно заполненных условий оплаты в договорах
Детализация до каждой проводки; для общей картины слишком подробна
Подтверждает долг данными контрагента; это проверка, а не оперативный отчет
Часто задаваемые вопросы
Как посмотреть задолженность по конкретному поставщику?
Сформируйте ОСВ по счету 60, в настройках на вкладке «Отбор» укажите нужного контрагента. Альтернатива — открыть карточку контрагента и перейти по ссылке отчетов по расчетам, либо сформировать акт сверки за нужный период.
Почему по счету 60 одновременно дебетовое и кредитовое сальдо?
Обычно это означает, что аванс поставщику не зачтен при поступлении: оплата числится на 60.02, а долг — на 60.01. Проверьте документ поступления: в нем должен быть указан документ расчетов или включен автоматический зачет авансов. Также включите развернутое сальдо в настройках отчета.
Как увидеть просроченную кредиторскую задолженность?
Используйте отчет «Задолженность поставщикам по срокам долга» (или аналог в вашей конфигурации). Он группирует суммы по интервалам просрочки на основе сроков оплаты из договоров и документов. Если сроки в договорах не заполнены, отчет будет некорректным — сначала проверьте условия оплаты.
Чем кредиторская задолженность в ОСВ отличается от данных акта сверки?
ОСВ показывает данные только вашего учета. Акт сверки дополнительно позволяет внести данные контрагента и увидеть расхождения: например, неотраженные у вас поступления или оплаты, которые контрагент еще не получил. Совпадение оборотов в акте — признак достоверности сальдо.
Можно ли выгрузить реестр кредиторской задолженности в Excel?
Да. Любой отчет 1С сохраняется через кнопку «Сохранить» или «Файл → Сохранить как» в формате Excel (xlsx), mxl или pdf. Удобно сформировать ОСВ по счету 60 с группировкой по контрагентам и выгрузить её как реестр долгов.
Какие счета включить, чтобы увидеть всю кредиторку организации?
Минимальный перечень: 60, 62.02 (авансы покупателей), 66, 67 (кредиты и займы), 68 (налоги), 69 (взносы), 70 (зарплата), 71 (подотчетные лица по кредиту), 76. Сформируйте общую ОСВ и отсортируйте счета с кредитовым сальдо — это и будет полная картина обязательств.
Что важно запомнить
Кредиторская задолженность в 1С смотрится через ОСВ по счетам расчетов (прежде всего 60) — кредитовое сальдо на конец периода. Включайте развернутое сальдо и группировку по контрагентам и договорам, для анализа просрочки используйте отчеты по срокам долга, а достоверность сумм подтверждайте актами сверки. Не исправляйте расхождения ручными операциями, не выяснив их причину.