Учет и Финансы · 11 мин
Как ввести корректирующий УПД от поставщика в 1С
Как ввести корректирующий УПД от поставщика в 1С:Бухгалтерии 8.3: создание корректировки поступления, отражение уменьшения и увеличения стоимости, НДС и проверка.
Поставщик прислал корректирующий УПД — значит, первоначальные данные о стоимости, количестве или цене товаров изменились, и эти изменения нужно отразить в учёте. В 1С:Бухгалтерии 8.3 для этого не редактируют исходный документ поступления, а создают специальный документ «Корректировка поступления» на его основании. Такой подход сохраняет историю операции и правильно формирует записи по НДС в книге покупок.
Ошибка на этом этапе опасна двойным последствием: искажается задолженность перед поставщиком и неверно принимается к вычету НДС, что ведёт к доначислениям при проверке. Поэтому важно не только технически правильно ввести документ, но и выбрать корректный вид операции — уменьшение и увеличение стоимости отражаются по-разному.
Ниже — практический порядок действий для типовой конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия 8.3 (редакция 3.0). В других конфигурациях (УТ, КА, ERP) логика аналогична, но названия документов и пункты меню могут отличаться.
Разберитесь, какой документ прислал поставщик
Прежде чем открывать 1С, определите тип полученного документа — от этого зависит вид операции в программе. Корректировочный УПД оформляется, когда стороны согласовали изменение цены или количества: скидка, возврат части товара, пересчёт по фактическому весу. Исправительный УПД выставляется при технических ошибках в исходном документе: опечатка в адресе, неверный номер, ошибка в реквизитах.
На бумаге документы выглядят похоже, но ключевой признак — заполнение полей. В корректировочном УПД есть строки «до изменения» и «после изменения» с разницей (положительной или отрицательной). В исправительном — указан номер исправления и полностью скорректированные данные без сравнения «до/после».
Если поставщик прислал документ через ЭДО, в программе он отобразится в разделе обмена электронными документами, и часть реквизитов подтянется автоматически. При бумажном документе все данные вводятся вручную, поэтому сверьте номер, дату и суммы особенно внимательно.
Найдите исходное поступление и проверьте его состояние
Корректировка всегда привязывается к конкретному документу поступления. Откройте раздел «Покупки» → «Поступления (акты, накладные, УПД)» и найдите исходный документ по номеру и дате из корректирующего УПД. Убедитесь, что документ проведён, период не закрыт для редактирования, а суммы в нём совпадают с графой «до изменения» в документе поставщика.
Если исходный документ находится в закрытом периоде (например, прошлый квартал, по которому сдана декларация по НДС), корректировка всё равно вводится, но датой текущего периода — программа сама сформирует записи в нужных регистрах. Не пытайтесь распроводить и исправить старое поступление: это нарушит уже сданную отчётность.
Отдельная ситуация — товары по корректируемому поступлению уже проданы или списаны. Это не блокирует ввод корректировки, но программа скорректирует себестоимость списания, и это нужно учесть при анализе финансового результата.
Создайте документ «Корректировка поступления»
Самый надёжный способ — создать корректировку на основании. Откройте исходное поступление и нажмите кнопку «Создать на основании» → «Корректировка поступления». Программа автоматически заполнит шапку, табличную часть и реквизиты основания, что исключает расхождения в аналитике.
В поле «Вид операции» выберите подходящий вариант. Для корректирующего УПД по согласованию сторон (скидка, изменение количества) — «Корректировка по согласованию сторон». Для исправительного УПД при ошибке поставщика — «Исправление в первичных документах». От вида операции зависит, как будут сформированы записи по НДС.
Заполните реквизиты входящего документа: номер и дату корректирующего УПД. Если документ поступил по ЭДО, номер и дата подставятся из электронного документа. Укажите, отражать ли корректировку во всех разделах учёта — по умолчанию этот вариант включён, и менять его обычно не требуется.
- 1Найдите исходный документ поступления в разделе «Покупки»
- 2Нажмите «Создать на основании» → «Корректировка поступления»
- 3Выберите вид операции: корректировка по согласованию сторон или исправление ошибки
- 4Введите номер и дату корректирующего УПД
- 5Заполните табличную часть: укажите данные «после изменения»
- 6Проведите документ и проверьте движения по кнопке «Дт/Кт»
- 7Сформируйте и проверьте счёт-фактуру и записи книги покупок
Заполните табличную часть: уменьшение и увеличение стоимости
Табличная часть корректировки содержит две строки данных по каждой позиции: «до изменения» и «после изменения». Строка «до изменения» заполняется автоматически из основания — её не трогайте. В строке «после изменения» укажите новые цены и количество из корректирующего УПД. Программа сама рассчитает разницу.
Уменьшение стоимости (скидка поставщика)
При уменьшении цены или количества программа сторнирует часть стоимости товаров и восстановит ранее принятый к вычету НДС в части разницы. В книге покупок уменьшение вычета отразится через регистрацию корректировочного счёта-фактуры в книге продаж либо уменьшением записи книги покупок — в зависимости от периода и настроек. Проверьте, что разница по НДС совпадает с документом поставщика до копейки.
Увеличение стоимости (доначисление)
При увеличении стоимости формируются дополнительные проводки по дебету счёта запасов (или затрат) и появляется право на дополнительный вычет НДС. Вычет отражается в книге покупок того квартала, в котором получен корректировочный УПД и выполнены условия для вычета. Убедитесь, что счёт-фактура по корректировке зарегистрирован — без него строка в книге покупок не появится.
Проверьте НДС и отчётность после проведения
После проведения корректировки откройте зарегистрированный счёт-фактуру — ссылка на него есть внизу документа. Тип счёта-фактуры должен быть «корректировочный», номер и дата — из УПД поставщика. Если счёт-фактура не создан, нажмите «Зарегистрировать счёт-фактуру» вручную.
Далее сформируйте книгу покупок (и книгу продаж при уменьшении стоимости) за соответствующий квартал и найдите строку по контрагенту. Суммы должны совпасть с разницей из корректирующего УПД. Если используется ЭДО, сверьте данные с электронным документом — расхождение даже в копейку вызовет вопрос при камеральной проверке.
Дополнительно проверьте взаиморасчёты: отчёт «Обороты по договору» или карточка счёта 60 должны показывать задолженность, согласованную с поставщиком после корректировки. Это удобный момент, чтобы запросить у контрагента акт сверки.
Как проверить результат
Сторно или доначисление по счетам 10/41/19/60 на сумму разницы
Проводок нет или сумма не совпадает с разницей в УПД
Тип «корректировочный», реквизиты совпадают с УПД
Счёт-фактура отсутствует или обычный, не корректировочный
Строка по контрагенту на сумму разницы с корректным кодом операции
Строки нет или сумма отличается
Сальдо по счёту 60 равно согласованной задолженности
Сальдо не изменилось после корректировки
Типичные ошибки и как их избежать
Самая распространённая ошибка — ручное исправление исходного поступления вместо ввода корректировки. Такое действие ломает связь с уже сданной отчётностью по НДС и делает невозможным корректное отражение корректировочного счёта-фактуры. Вторая частая ошибка — неверный выбор вида операции: исправление вместо корректировки по соглашению приводит к неправильным записям в книге покупок.
Также пользователи часто забывают зарегистрировать счёт-фактуру или вводят корректировку «в ноль», не проверив, списаны ли товары. Если товар уже реализован, а себестоимость не пересчитана, финансовый результат по сделке исказится.
Особые ситуации: ЭДО, частичный возврат, несколько корректировок
При обмене через ЭДО корректирующий УПД загружается в программу автоматически, и корректировку можно создать прямо из входящего электронного документа — кнопка создания учётного документа доступна в его форме. Это исключает ручной ввод реквизитов и снижает риск опечаток.
Если корректировка связана с возвратом части товара поставщику, в ряде случаев корректнее оформить документ «Возврат товаров поставщику», а не корректировку поступления. Ориентир простой: если товар физически отгружается обратно — это возврат; если меняется только цена или количество на бумаге — корректировка.
Поставщик может прислать несколько корректировок к одному поступлению. Каждая вводится отдельным документом «Корректировка поступления» к тому же основанию, при этом данные «до изменения» в новой корректировке должны соответствовать состоянию после предыдущей. Программа контролирует эту цепочку, но при ручном вводе сверяйте суммы.
Как выбрать действие
Что важно запомнить
Корректирующий УПД вводится документом «Корректировка поступления» на основании исходного поступления, без правки самого основания. Вид операции выбирается по сути документа поставщика, а результат проверяется по проводкам, корректировочному счёту-фактуре и книге покупок.
Частые вопросы
Чем корректировочный УПД отличается от исправительного?
Корректировочный оформляется при согласованном изменении цены или количества и содержит сравнение «до/после изменения». Исправительный устраняет технические ошибки в исходном документе и содержит номер исправления. В 1С для них выбираются разные виды операции, и по-разному формируются записи НДС.
Можно ли просто перепровести исходное поступление с новыми суммами?
Нет, если по документу уже принят НДС к вычету. Изменение основания разорвёт связь с декларацией и регистрами НДС. Все изменения после вычета оформляются только документом «Корректировка поступления».
В каком квартале принимать к вычету НДС по корректировке на увеличение?
В квартале, когда получен корректировочный УПД и зарегистрирован счёт-фактура, при условии что товары приняты к учёту. Переносить вычет на период исходного поступления не нужно.
Что делать, если поставщик прислал корректировку на поступление прошлого года?
Введите корректировку текущей датой — программа отразит разницу как доход или расход прошлых лет. Дату документа назад переносить нельзя, иначе нарушится закрытый период и сданная отчётность.
Почему корректировочный счёт-фактура не попал в книгу покупок?
Чаще всего счёт-фактура не зарегистрирован в документе корректировки или не сформирован документ «Формирование записей книги покупок» за нужный квартал. Проверьте наличие счёта-фактуры по ссылке внизу документа и перезаполните регламентные документы НДС.
Нужно ли вводить корректировку, если товары уже проданы?
Да, корректировка обязательна — изменится задолженность и НДС. Дополнительно проверьте, пересчиталась ли себестоимость списанных товаров; при необходимости выполните закрытие месяца повторно за соответствующий период.