Как завести валютный счет в 1С 8.3: инструкция для бухгалтера

Организация, работающая с иностранными поставщиками или покупателями, обязана отражать в учете операции в иностранной валюте. В 1С 8.3 (например, в конфигурациях «Бухгалтерия предприятия» и «Управление торговлей») для этого предусмотрены специальные механизмы: валютные банковские счета, справочник валют и автоматическая переоценка остатков по курсу ЦБ.

Завести валютный счет в 1С 8.3 несложно, но у процедуры есть несколько обязательных предварительных шагов. Если пропустить настройку учетной политики или не убедиться, что нужный счет плана счетов поддерживает валютный учет, программа не даст корректно провести операции или будет считать переоценку с ошибками.

Ниже разобран весь цикл: от проверки настроек до первого документа по валютному счету и контроля результата. Инструкция ориентирована на «1С:Бухгалтерию 8.3», но логика действий схожа и в других типовых конфигурациях.

Проверка предварительных настроек учета в валюте

Прежде чем создавать сам счет, убедитесь, что база готова к валютному учету. Откройте раздел «Главное» → «Учетная политика» и проверьте настройки организации. В типовой бухгалтерии валютный учет активен по умолчанию, но если конфигурация дорабатывалась, функциональность могла быть ограничена.

Далее проверьте план счетов: раздел «Главное» → «План счетов бухгалтерского учета». Найдите счет 52 «Валютные счета» и откройте его карточку. У счета должен быть установлен признак «Валютный» (галочка валютного учета). В типовой поставке он установлен, но при ручном редактировании плана счетов признак иногда снимают — тогда провести документ по валютному счету не получится.

Также убедитесь, что счета расчетов с контрагентами (60, 62, 76) имеют признак валютного учета — это необходимо, если расчеты с партнерами ведутся в валюте. Для расчетов в условных единицах логика отличается: счет банка остается рублевым, а валютным является только договор.

Добавление валюты и настройка курсов

Валютный счет нельзя создать без самой валюты в справочнике. Откройте раздел «Справочники» → «Валюты». Основные валюты (USD, EUR, CNY и другие) уже присутствуют в классификаторе — их можно подобрать из списка «Подбор из классификатора». Если нужной валюты нет, добавьте её вручную, указав код по общероссийскому классификатору валют, символьный код и наименование.

Для корректной переоценки и пересчета сумм программе нужны актуальные курсы. В карточке валюты нажмите «Загрузить курсы валют» — программа подтянет курсы ЦБ за выбранный период при наличии доступа в интернет. Если интернет-загрузка недоступна, курсы вносятся вручную по кнопке «Курсы валют» → «Создать».

Настройте регулярное задание загрузки курсов, чтобы бухгалтеру не приходилось следить за этим вручную: раздел «Администрирование» → «Обслуживание» → «Регламентные операции» → «Загрузка курсов валют». Установите расписание, например ежедневное. Без актуального курса на дату документа программа либо откажется проводить операцию, либо возьмет последний известный курс, что исказит учет.

Создание валютного банковского счета организации

Теперь основной шаг. Откройте карточку организации («Главное» → «Реквизиты организации») и перейдите по ссылке «Банковские счета», либо сразу откройте одноименный справочник через раздел «Справочники». Нажмите «Создать».

Заполните поля карточки счета:

• Валюта счета — выберите валюту из справочника (например, USD). После записи сменить валюту у счета, по которому уже есть движения, нельзя;
• Номер счета — 20-значный номер валютного счета из банковских реквизитов;
• Банк — выберите банк из справочника банков (он подгружается из классификатора БИК) или создайте новый;
• Наименование — сформируется автоматически, при необходимости скорректируйте для удобства выбора в документах.

Запишите счет. С этого момента он доступен для выбора в документах «Поступление на расчетный счет» и «Списание с расчетного счета». Проводки по таким документам формируются по счету 52 с указанием валюты: программа хранит одновременно валютную сумму и рублевый эквивалент по курсу на дату операции.

1. 1
   Проверьте признак валютного учета у счета 52 в плане счетов
2. 2
   Добавьте валюту в справочник валют и загрузите курсы
3. 3
   Создайте банковский счет: валюта, номер, банк
4. 4
   Создайте договор с контрагентом в валюте расчетов при необходимости
5. 5
   Проведите первый документ и проверьте проводки по счету 52

Настройка договоров и расчетов с контрагентами

Если по валютному счету будут проходить расчеты с поставщиками или покупателями, для каждого контрагента нужен договор с видом расчетов в валюте. Откройте карточку контрагента, перейдите в список договоров и создайте новый. В поле «Расчеты в валюте» выберите нужную валюту.

Обратите внимание на различие «валюта» и «условные единицы». Если договор номинирован в валюте, но оплата идет в рублях по курсу, в карточке договора устанавливается признак «Оплата в рублях» — тогда банковский счет остается рублевым, а курсовые разницы рассчитываются по договору. Если же оплата идет именно валютой с валютного счета, признак оплаты в рублях не ставится.

Ошибка в настройке договора — одна из самых частых причин некорректных курсовых разниц и «зависших» остатков на счетах 60 и 62. Перед первой реальной операцией проведите тестовый документ на небольшую сумму и сверьте проводки с ожидаемыми.

Сравнение вариантов учета

Расчеты в валюте, оплата валютой

Нужен валютный банковский счет, проводки по счету 52, переоценка остатков денег и задолженности по курсу ЦБ.

Договор в валюте, оплата в рублях (у.е.)

Валютный счет не нужен: деньги движутся по рублевому счету, переоценивается только задолженность по договору.

Расчеты только в рублях

Валютные механизмы не используются, курсовых разниц нет.

Отражение операций и переоценка

Поступление валютной выручки оформляется документом «Поступление на расчетный счет» с видом операции, соответствующим ситуации (оплата от покупателя, возврат от поставщика и т.д.). В документе указывается валютный счет, сумма в валюте; рублевая сумма рассчитывается по курсу на дату документа автоматически.

Списание валюты (оплата поставщику, продажа валюты, перевод на рублевый счет) оформляется документом «Списание с расчетного счета». При продаже валюты используется соответствующий вид операции: программа отразит зачисление рублей по курсу сделки или ЦБ и курсовую разницу.

Переоценка остатков на валютных счетах и задолженности выполняется автоматически при проведении каждой операции и дополнительно — регламентной операцией «Переоценка валютных средств» при закрытии месяца. Курсовые разницы относятся на счета 91.01 и 91.02. Если закрытие месяца выполняется штатно, отдельных ручных действий по переоценке не требуется.

Контрольные точки

Как проверить результат

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 52

Норма

Есть колонки с валютной суммой и рублевым эквивалентом, остаток совпадает с выпиской банка в валюте

Тревожный признак

Валютной колонки нет или остаток не сходится с выпиской

Проводки документа поступления

Норма

Дт 52 с валютой и суммой в валюте, рублевая сумма по курсу на дату документа

Тревожный признак

Проводка без субконто валют или сумма посчитана по неверному курсу

Закрытие месяца

Норма

Операция «Переоценка валютных средств» выполнена без ошибок

Тревожный признак

Операция с ошибкой или пропущена — курсовые разницы не посчитаны

Загрузка выписок из банка по валютному счету

Для валютных счетов, как и для рублевых, работает обмен с клиент-банком: раздел «Банк и касса» → «Выписки банка». Настройте обмен для валютного счета в карточке счета или через «Администрирование» → «Обмен электронными документами». Формат файла выгрузки уточните в своем банке — у валютных выписок есть особенности (например, сведения валютного контроля).

При загрузке выписки программа сопоставляет операции с контрагентами и договорами. Проверяйте, что для валютных платежей подставляется договор в нужной валюте: если программа подставила рублевый договор, расчеты «повиснут» на неверном договоре, и задолженность придется исправлять вручную.

Частые вопросы

Можно ли изменить валюту у уже созданного банковского счета?

Нет, если по счету есть хотя бы одно движение. Нужно создать новый счет с правильной валютой и перенести остаток документом списания со старого счета и поступления на новый (или через операцию вручную). Поэтому валюту счета стоит проверять до первой проведенной операции.

Где взять курсы валют, если нет доступа в интернет?

Курсы вносятся вручную: карточка валюты → «Курсы валют» → «Создать». Укажите дату и курс ЦБ. Данные можно взять с официального сайта Центрального банка. Вносите курсы на все даты валютных операций и на конец каждого месяца для переоценки.

Нужен ли отдельный счет в плане счетов для каждой валюты?

Нет. Все валютные счета учитываются на счете 52, а разделение по валютам обеспечивается аналитикой: субконто «Банковские счета» и валютой проводки. При желании можно создать субсчета 52.1, 52.2 для разных валют, но обязательным это не является.

Почему документ по валютному счету не проводится с ошибкой о курсе?

Программа не нашла курс валюты на дату документа. Откройте справочник валют, проверьте наличие курса на нужную дату и загрузите или введите его вручную. Также проверьте, что дата документа корректна — типична ошибка с годом.

Как отразить покупку валюты с рублевого счета?

Используются два документа: «Списание с расчетного счета» с видом операции «Приобретение иностранной валюты» по рублевому счету и «Поступление на расчетный счет» по валютному счету. Разница между курсом покупки и курсом ЦБ отразится как прочий доход или расход.