Как завести договор подряда в 1С

Договор подряда в 1С используется, когда организация заказывает выполнение работ у подрядчика или сама выступает исполнителем работ для заказчика. От корректного заведения договора зависит, как программа будет учитывать авансы, формировать акты выполненных работ и закрывать взаиморасчеты. Ошибка на этапе создания карточки договора приводит к неверному виду расчетов в документах и некорректным проводкам.

В типовой 1С:Бухгалтерии 8.3 договор подряда оформляется как договор с контрагентом с соответствующим видом: «С покупателем» (если вы выполняете работы) или «С поставщиком» (если работы выполняют для вас). Отдельного предопределенного вида «подряд» в программе нет — вид договора определяет только направление расчетов, а суть операции задается документами поступления или реализации услуг (работ).

Ниже разобран полный цикл работы: от создания карточки контрагента и договора до отражения авансов, актов и закрытия месяца, а также типичные ошибки и способы их проверки.

Какой вид договора выбрать для подряда

В 1С:Бухгалтерии вид договора определяет, какие документы будут доступны при выборе этого договора и как программа построит расчеты. Для подрядных отношений используются два вида:

• С поставщиком — если ваша организация заказывает работы (строительство, ремонт, монтаж, проектные работы) у подрядчика. Операции будут отражаться по дебету счетов затрат или капитальных вложений в корреспонденции со счетом 60.
• С покупателем — если ваша организация сама выполняет работы по договору подряда для заказчика. Расчеты пойдут через счет 62, выручка — через 90.01.

Если по договору подряда создается объект основных средств (например, подрядчик строит здание), на стороне заказчика затраты накапливаются на счете 08.03 «Строительство объектов основных средств». Это важно учитывать при заполнении документов поступления — счет затрат в табличной части нужно указать вручную.

Создание контрагента и карточки договора

Перед заведением договора убедитесь, что контрагент уже есть в справочнике. Если подрядчика еще нет, создайте его: раздел «Справочники» → «Контрагенты» → «Создать». Заполните наименование, ИНН и КПП — программа может автоматически подтянуть реквизиты по ИНН, если подключен сервис автозаполнения. Проверьте корректность ИНН: от него зависят данные счетов-фактур и декларации по НДС.

Далее откройте карточку контрагента, перейдите на вкладку «Договоры» и нажмите «Создать». Заполните поля:

• Вид договора — «С поставщиком» или «С покупателем» по логике, описанной выше.
• Номер и дата — реквизиты бумажного договора подряда. Они попадут в печатные формы и регистры.
• Наименование — формируется автоматически, но его можно отредактировать для удобства, например «Подряд № 15 от 12.03 (ремонт офиса)».
• Организация — если в базе ведется учет по нескольким организациям, выберите нужную.
• Срок действия — заполните, если договор имеет конечную дату; это поможет контролировать актуальность расчетов.

Реквизит «Расчеты в валюте» оставьте выключенным для рублевого договора. Если договор в валюте или у.е., включите соответствующий признак до проведения первого документа — потом изменить его будет нельзя.

1. 1
   Откройте «Справочники» → «Контрагенты», найдите или создайте подрядчика/заказчика
2. 2
   Проверьте ИНН, КПП и юридический адрес контрагента
3. 3
   На вкладке «Договоры» нажмите «Создать» и выберите вид «С поставщиком» или «С покупателем»
4. 4
   Введите номер, дату и понятное наименование договора
5. 5
   Укажите организацию и при необходимости срок действия договора
6. 6
   Запишите договор и проверьте, что он доступен для выбора в документах поступления или реализации

Настройка счетов расчетов и условий оплаты

По умолчанию 1С использует счета расчетов из настроек регистра «Счета учета расчетов с контрагентами»: 60.01/60.02 для поставщиков и 62.01/62.02 для покупателей. Для договора подряда обычно менять их не требуется, но если учетная политика предусматривает обособленный учет расчетов по капитальному строительству, счета можно переопределить в карточке договора или в документе.

Если по договору предусмотрены этапы работ с отдельными актами по каждому этапу, заводить несколько договоров не нужно — этапы отражаются отдельными документами поступления или реализации в рамках одного договора. Отдельные договоры заводят только тогда, когда заключены разные юридические документы (дополнительные соглашения, меняющие предмет, лучше оформить как тот же договор, если суть отношений не изменилась).

Если по одному контрагенту идет несколько подрядов (ремонт разных объектов), заводите отдельный договор под каждый бумажный договор. Это упростит сверку расчетов и анализ задолженности в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» с группировкой по договорам.

Отражение аванса подрядчику

Большинство договоров подряда предусматривают предоплату. Аванс подрядчику отражается документом «Списание с расчетного счета» (раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки») с видом операции «Оплата поставщику». В документе укажите договор подряда — программа автоматически отнесет сумму на счет 60.02 «Расчеты по авансам выданным».

Проверьте, что в платежке правильно определился счет авансов: если в поле «Счет расчетов» стоит 60.01 вместо 60.02, аванс не будет автоматически зачтен при поступлении акта, и задолженность «повиснет» на двух счетах одновременно. Исправить это можно, отредактировав проведенный документ оплаты.

Если вы выступаете подрядчиком и получили аванс от заказчика, используется документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Оплата от покупателя»; сумма попадет на 62.02. Не забудьте про счет-фактуру на аванс и начисление НДС с предоплаты, если организация — плательщик НДС.

Оформление акта выполненных работ

Приемка работ от подрядчика оформляется документом «Поступление (акты, накладные, УПД)» с видом операции «Услуги (акт)» или «Услуги (акт, накладная, УПД)». В шапке выберите контрагента и договор подряда. В табличной части укажите номенклатуру с типом «Услуга», количество, цену и ставку НДС.

Ключевой момент — счет затрат в колонке «Счета учета»:

• ремонт и обслуживание — счета затрат (20, 25, 26, 44) с нужной аналитикой;
• строительство объекта ОС подрядным способом — 08.03 с указанием объекта строительства;
• работы, включаемые в стоимость запасов, — соответствующие счета учета материалов или товаров.

После проведения акта программа автоматически зачтет ранее выданный аванс: проводкой Дт 60.01 Кт 60.02 на сумму предоплаты. Если аванс не зачелся, проверьте, совпадают ли организация, контрагент и договор в платежном документе и в акте.

Если вы — подрядчик, результат работ для заказчика оформляется документом «Реализация (акты, накладные, УПД)» с видом операции «Услуги (акт)». На его основании формируется счет-фактура, выручка попадает на 90.01, а аванс заказчика зачитывается с 62.02 на 62.01.

Контрольные точки

Как проверить результат

ОСВ по счету 60 (или 62) по договору

Норма

Аванс зачтен, задолженность соответствует неоплаченной части актов

Тревожный признак

Сальдо одновременно на 60.01 и 60.02 по одному договору — аванс не зачелся

Проводки документа поступления

Норма

Дт счета затрат (08.03, 26 и т.п.) Кт 60.01, НДС на 19.04

Тревожный признак

Работы по строительству попали на счет затрат вместо 08.03

Счет-фактура от подрядчика зарегистрирован

Норма

Документ «Счет-фактура полученный» создан на основании акта

Тревожный признак

НДС есть в проводках, но счет-фактура не зарегистрирован — вычет не попадет в книгу покупок

Особенности для подрядчика: незавершенное производство и этапы

Если ваша организация выполняет работы по договору подряда с длительным циклом, затраты собираются на счете 20 «Основное производство» по номенклатурной группе. Чтобы выручка и себестоимость корректно закрывались по каждому договору, заведите отдельную номенклатурную группу под конкретный подряд или вид работ — это позволит видеть финансовый результат по каждому заказу.

При поэтапной сдаче работ каждый этап закрывается отдельным актом реализации. Если работы не завершены на конец месяца и акты не подписаны, затраты остаются в незавершенном производстве — для этого в учетной политике и настройках закрытия месяца должны быть корректно установлены параметры учета НЗП.

Контроль расчетов и сверка с подрядчиком

Для контроля состояния расчетов используйте отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» (60 или 62) с группировкой по контрагентам и договорам. Развернутое сальдо по субсчетам покажет, есть ли незачтенные авансы. Также полезен отчет «Анализ субконто» по виду субконто «Договоры» — он показывает все движения по конкретному договору подряда.

Перед подписанием акта сверки с контрагентом сформируйте «Акт сверки взаиморасчетов» (раздел «Покупки» или «Продажи» → «Акты сверки расчетов»), указав договор подряда. Расхождения чаще всего возникают из-за непроведенных выписок, разной даты отражения актов или задвоенных контрагентов.

Частые вопросы

Есть ли в 1С:Бухгалтерии отдельный вид договора «Подряд»?

Нет. В программе нет предопределенного вида «подряд» — используются виды «С поставщиком» или «С покупателем». Суть подрядных отношений отражается через документы поступления или реализации услуг (работ) и выбор счета затрат.

Как отразить подрядные работы по строительству объекта ОС?

Оформите «Поступление (акты, накладные)» с видом операции «Услуги», а в счетах учета табличной части укажите счет 08.03 «Строительство объектов основных средств» и объект строительства. После завершения всех работ объект вводится в эксплуатацию документом «Принятие к учету ОС».

Почему аванс подрядчику не зачелся при проведении акта?

Чаще всего не совпадают организация, контрагент или договор в платежном документе и в акте, либо в платежке аванс попал на счет 60.01 вместо 60.02. Проверьте реквизиты обоих документов и при необходимости исправьте счет авансов в документе оплаты, затем перепроведите акт.

Нужно ли заводить отдельный договор на каждый этап работ?

Нет, если этапы предусмотрены одним бумажным договором. Каждый этап отражается отдельным актом в рамках одного договора в 1С. Отдельный договор заводится только под отдельный юридический документ.

Как учесть удержание гарантийного удержания по договору подряда?

Типовой автоматической операции для гарантийных удержаний в 1С:Бухгалтерии нет. Обычно оплату оформляют на сумму за вычетом удержания, а удержанная часть остается как кредиторская задолженность по договору до истечения гарантийного срока, после чего выплачивается отдельным платежом.

Можно ли изменить вид договора после проведения документов?

Нет, программа заблокирует изменение вида договора, если по нему есть проведенные документы. Создайте новый договор с правильным видом и перенесите документы на него, отредактировав поле «Договор» в каждом документе.