Учет и Финансы · 10 мин
Платежное поручение по исполнительному листу в 1С: пошаговая инструкция
Пошаговая инструкция по заполнению платежного поручения по исполнительному листу в 1С: поля, КБК, назначение платежа, удержания и проверка реквизитов.
Когда организация получает исполнительный лист на сотрудника или контрагента, бухгалтер обязан перечислять удержанные суммы взыскателю или в ФССП. Платежное поручение по исполнительному листу оформляется по особым правилам: в нем указываются сведения о должнике, номер исполнительного производства и специальные коды в полях, которые для обычных платежей остаются пустыми. Ошибка в этих реквизитах приводит к тому, что деньги «зависают» как невыясненные, а работодатель рискует получить штраф за нарушение порядка удержаний.
В программах 1С (Бухгалтерия 8, ЗУП, Управление холдингом) платежное поручение по исполнительному производству создается на базе стандартного документа, но требует ручной доработки отдельных полей. Ниже разобрано, какие данные подготовить, как заполнить каждое поле, как формируется назначение платежа и как проверить документ перед отправкой в банк.
Какие документы подготовить перед заполнением
До создания платежки в 1С убедитесь, что у вас есть оригинал или заверенная копия исполнительного документа. Это может быть исполнительный лист из суда, судебный приказ, постановление судебного пристава-исполнителя о возбуждении исполнительного производства или соглашение об уплате алиментов, заверенное нотариусом.
Из документа выпишите: номер и дату исполнительного листа или производства, ФИО и реквизиты должника (ИНН, дату рождения, адрес — для физлица), ФИО или наименование взыскателя, банковские реквизиты получателя (расчетный счет, БИК, наименование банка), размер удержания в процентах или фиксированной сумме. Если деньги перечисляются в ФССП, понадобится депозитный счет отдела приставов и номер исполнительного производства в формате «НомерИП/НомерОСП/Год-ИП» или аналогичном, указанном в постановлении.
Создание платежного поручения в 1С
В 1С:Бухгалтерии 8 откройте раздел «Банк и касса» → «Платежные поручения» и нажмите «Создать». В поле «Вид операции» выберите «Прочее списание с расчетного счета» — для переводов по исполнительным листам отдельного вида операции в типовой конфигурации нет.
Укажите дату, организацию-плательщика и банковский счет, с которого перечисляются деньги. В поле «Получатель» создайте или выберите контрагента: для перевода взыскателю — самого взыскателя, для перевода в ФССП — отдел судебных приставов с реквизитами из постановления. Сумму укажите в соответствии с рассчитанным удержанием.
Если удержание рассчитывается в 1С:ЗУП, сумма берется из документа «Исполнительный лист» и отражается в ведомости на выплату зарплаты. В бухгалтерской программе сумму обычно вводят вручную по данным расчетного отдела, поэтому сверьте ее с расчетным листком сотрудника до проведения платежки.
- 1Откройте «Банк и касса» → «Платежные поручения» → «Создать»
- 2Выберите вид операции «Прочее списание с расчетного счета»
- 3Укажите организацию, счет плательщика, дату и сумму
- 4Заполните получателя и его банковские реквизиты из исполнительного документа
- 5Заполните назначение платежа по шаблону с данными должника
- 6Проставьте код вида дохода в поле 20 и очередность платежа
- 7Проверьте документ, проведите и выгрузите в банк-клиент
Как заполнить назначение платежа
Назначение платежа — ключевое поле, по которому пристав или взыскатель идентифицирует поступление. Рекомендуемая структура: основание платежа, данные должника, номер исполнительного производства, период удержания и сумма. Например: «Удержание по исполнительному листу № 12345 от 12.03.2026 с Иванова Ивана Ивановича, дата рождения 01.01.1980, по исполнительному производству № 4567/24/77001-ИП за октябрь. Сумма 15000-00. НДС не облагается».
Обратите внимание на несколько правил. Во-первых, сведения о доходах должника указываются в соответствии с требованиями к информированию банка о взыскании: банк должен видеть, что переводится удержание, а не обычный платеж. Во-вторых, формулировка «НДС не облагается» обязательна, иначе банк может вернуть поручение на доработку. В-третьих, номер исполнительного производства переписывайте из постановления посимвольно, включая дефисы и буквы.
В некоторых конфигурациях 1С назначение платежа формируется автоматически из шаблона. Проверьте настройку «Назначение платежа» в карточке банковского счета или в документе — при необходимости отредактируйте текст вручную прямо в поле.
Сохраните заполненное назначение платежа как шаблон или скопируйте документ для следующего месяца: при ежемесячных удержаниях меняются только период и сумма, а риск опечатки в номере производства снижается.
Поле 20 и другие специальные реквизиты
При перечислении удержаний из доходов физического лица в платежном поручении заполняется код вида дохода — в 1С это поле «Код выплаты» (в печатной форме — поле 20 «Наз. пл.»). Для удержаний по исполнительным документам из зарплаты применяется код «2» — выплаты, на которые может быть обращено взыскание с ограничениями. Если удержание производится из доходов, на которые взыскание не обращается (например, отдельные компенсации), используется код «3».
Поле «Очередность платежа» (поле 21) для переводов по исполнительным документам первой очереди (алименты, возмещение вреда здоровью) заполняется значением «1» или «2» в зависимости от вида взыскания, для прочих долгов по исполнительным листам — «4». Очередность определяется по статье 855 ГК РФ: алименты и вред жизни/здоровью — первая очередь, выходные пособия и зарплата — вторая, остальные исполнительные документы — четвертая.
Поля КБК, ОКТМО, УИН для переводов взыскателю-физлицу или организации оставляются пустыми (проставляется «0» там, где банк требует значение). При переводе в ФССП действуйте по указаниям постановления: в ряде случаев приставы указывают конкретные значения УИН или требуют оставить поле нулевым.
Проводки и отражение в учете
В 1С:Бухгалтерии списание по исполнительному листу отражается проводкой по дебету счета 76.41 «Расчеты по исполнительным документам» (в типовой поставке — субсчет к 76 счету) в корреспонденции с кредитом 51. Само удержание из зарплаты формируется проводкой Дт 70 — Кт 76.41, поэтому после платежа на счете 76.41 по данному исполнительному документу не должно оставаться сальдо, если перечислена вся удержанная сумма.
Проверьте, что в документе «Списание с расчетного счета» выбран правильный счет расчетов и контрагент соответствует взыскателю. Если в программе ведется аналитика по исполнительным документам (субконто «Исполнительные листы» в некоторых конфигурациях), заполните и её — это упростит сверку при нескольких действующих листах на одного сотрудника.
Частые ошибки и как их избежать
Самая распространенная ошибка — отсутствие или неверный код вида дохода. Банк обязан контролировать соблюдение ограничений взыскания, и платеж без кода вообще может быть не исполнен. Вторая типичная проблема — неверный номер исполнительного производства: деньги поступают в ФССП, но не зачисляются на нужное производство и числятся невыясненными.
Также встречаются: перечисление на личный счет взыскателя, когда постановление требует перевод на депозит ФССП; указание суммы без учета лимита удержаний (по общему правилу не более 50% дохода, по алиментам и возмещению вреда — до 70%); пропуск очередного платежа при ежемесячных удержаниях. Каждая из этих ошибок ведет либо к возврату денег, либо к претензиям приставов и штрафу для организации.
Проверка перед отправкой в банк
Перед выгрузкой платежки в систему «клиент-банк» пройдите по контрольным точкам: реквизиты получателя совпадают с постановлением, назначение платежа содержит ФИО должника и номер производства, код вида дохода и очередность заполнены, сумма совпадает с расчетом удержания, в тексте есть «НДС не облагается».
После исполнения платежа сохраните выписку банка и при ежемесячных перечислениях ведите реестр платежей по каждому исполнительному листу — это понадобится при отчетах приставу и при окончании удержаний (выезд ребенка из-под алиментов, погашение долга, увольнение сотрудника).
Как проверить результат
Совпадают посимвольно с постановлением пристава или исполнительным листом
Счет или БИК взяты из старого платежа или справочника без сверки
Есть ФИО должника, номер ИП, период, сумма, «НДС не облагается»
Только «оплата по исполнительному листу» без реквизитов
Проставлен код 2 или 3 в зависимости от вида выплаты
Поле пустое или стоит код 1
После платежа по листу сальдо закрыто
Накапливается остаток — платежи не идут или идут не в полном объеме
Что важно запомнить
Платежка по исполнительному листу — это обычное поручение в 1С с тремя обязательными особенностями: подробное назначение платежа с данными должника и номером производства, код вида дохода в поле 20 и правильная очередность платежа. Реквизиты берутся только из исполнительного документа, а результат проверяется по выписке банка и сальдо расчетного счета.
Частые вопросы
Можно ли одним платежным поручением перечислить удержания по нескольким исполнительным листам?
Технически можно, если получатель один (например, один отдел ФССП), но в назначении платежа нужно перечислить каждое производство с суммой отдельно. На практике удобнее оформлять отдельные поручения: так проще сверять зачисление и избегать споров о распределении суммы.
Что делать, если сотрудник с исполнительным листом уволился?
Перечислите последнее удержание из окончательного расчета, а сам исполнительный лист с отметкой о произведенных удержаниях верните взыскателю или приставу с сопроводительным письмом. Продолжать платежи после увольнения организация не обязана.
Какой код вида дохода ставить при переводе алиментов?
Алименты удерживаются из зарплаты, которая относится к выплатам с ограничением взыскания, поэтому применяется код «2». Код «1» (без ограничений) для зарплатных удержаний не используется.
Банк вернул платежку по исполнительному листу — что проверить в первую очередь?
Чаще всего причина в отсутствии кода вида дохода, незаполненном назначении платежа или несоответствии реквизитов получателя. Исправьте указанное банком поле в документе 1С и выгрузите поручение повторно — создавать новый документ не обязательно.
Нужно ли указывать КБК при переводе взыскателю-физлицу?
Нет. КБК заполняется только для платежей в бюджет. При переводе физическому лицу или организации-взыскателю поле КБК оставляется пустым или заполняется нулем в зависимости от требований банка.