Как заполнить перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 1С

Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов — обязательный документ для импортёров из стран ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия). Он формируется в электронном виде и направляется в налоговый орган вместе с декларацией по косвенным налогам. В конфигурациях 1С:Бухгалтерия 8 перечень создаётся автоматически на основании зарегистрированных заявлений о ввозе, но корректность результата напрямую зависит от того, насколько аккуратно внесены первичные данные.

Ошибки в перечне — одна из самых частых причин отказа в приёме декларации и требований пояснений от ФНС. Расхождения по ИНН контрагента, номеру и дате заявления, сумме налоговой базы или коду вида транспорта приводят к несовпадению с данными налогового органа страны-экспортёра, который обменивается сведениями с российской ФНС. Поэтому заполнение перечня стоит рассматривать не как формальность, а как контрольную процедуру сверки.

Ниже разобран полный цикл работы: от регистрации заявления о ввозе до выгрузки перечня в формате XML и проверки его перед отправкой. Материал ориентирован на 1С:Бухгалтерию 8 редакции 3.0, но общая логика применима и к другим конфигурациям с поддержкой учёта импорта из ЕАЭС.

Когда перечень заявлений обязателен и кто его сдаёт

Перечень представляют российские организации и ИП, которые ввозят товары с территории государств — членов ЕАЭС и уплачивают косвенные налоги (НДС и акцизы) в налоговый орган. Документ сдаётся в составе декларации по косвенным налогам не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия товаров на учёт.

Если в отчётном месяце ввоза не было, нулевой перечень не требуется — в этом случае и сама декларация по косвенным налогам не подаётся. Однако если заявления регистрировались, но по каким-то позициям налог уплачен не был (например, товар возвращён поставщику), такие ситуации нужно отразить корректно: либо скорректировать заявление, либо подготовить пояснения.

Подготовка: регистрация заявления о ввозе товаров

Основа перечня — документ «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов». Он создаётся в разделе «Покупки» → «Заявления о ввозе товаров из ЕАЭС» либо непосредственно на основании документа поступления товаров. Второй способ предпочтительнее: программа автоматически подтянет контрагента, номенклатуру, суммы и валюту, что снижает риск расхождений.

В заявлении обязательно проверьте следующие реквизиты: ИНН и наименование иностранного поставщика (по данным контракта), дату принятия товаров на учёт, код валюты и курс пересчёта, сумму налоговой базы и исчисленного НДС. Для подакцизных товаров дополнительно заполняются сведения об акцизах. Номер и дату заявления программа присваивает автоматически — именно эти данные потом попадут в перечень и будут сверяться с отметкой налогового органа.

После заполнения заявление проводится и передаётся в налоговый орган в электронном виде (при подключённой сдаче отчётности) либо распечатывается в двух экземплярах для представления на бумаге. Только после проставления налоговым органом отметки об уплате налогов заявление считается подтверждающим документом для вычета НДС.

1. 1
   Создайте документ поступления товаров от поставщика из ЕАЭС и проверьте его заполнение
2. 2
   На основании поступления сформируйте «Заявление о ввозе товаров»
3. 3
   Проверьте ИНН поставщика, налоговую базу, сумму НДС и коды валют
4. 4
   Проведите заявление и направьте его в налоговый орган
5. 5
   Дождитесь отметки налогового органа об уплате косвенных налогов
6. 6
   Сформируйте перечень заявлений за отчётный месяц

Формирование перечня заявлений в 1С

Перечень создаётся в разделе «Отчётность, справки» → «Перечень заявлений о ввозе товаров» (в некоторых релизах доступен также через журнал «1С-Отчётность»). Нажмите «Создать», укажите организацию и отчётный период — месяц, в котором товары приняты на учёт. Программа автоматически подберёт все проведённые заявления, попадающие в этот период.

Структура перечня включает титульную часть (реквизиты налогоплательщика, налогового органа, отчётного периода) и табличную часть со сведениями по каждому заявлению: порядковый номер, номер и дата заявления, ИНН/КПП иностранного поставщика, код страны, суммы налоговой базы по НДС и акцизам. Каждая строка должна соответствовать одному зарегистрированному заявлению.

Если заявлений много, используйте кнопку «Заполнить» — программа соберёт данные автоматически. После автозаполнения обязательно сверьте количество строк с количеством проведённых заявлений за месяц: расхождение означает, что какое-то заявление не проведено или относится к другому периоду.

Проверка данных перед отправкой

Перед выгрузкой перечня выполните встроенную проверку — в форме документа или в 1С-Отчётности есть команда проверки заполнения. Программа выявит незаполненные обязательные поля, некорректные форматы ИНН, несоответствие контрольных соотношений. Каждое сообщение об ошибке нужно устранить, а не игнорировать: файл с ошибками форматно-логического контроля будет отклонён налоговым органом.

Отдельно сверьте итоговые суммы перечня с данными декларации по косвенным налогам: налоговая база и сумма НДС по перечню должны совпадать с соответствующими показателями декларации. Расхождение даже на копейки вызовет требование пояснений. Также проверьте, что по всем заявлениям, включённым в перечень, налог фактически уплачен — платёжные поручения должны быть оформлены до сдачи отчётности.

Контрольные точки

Как проверить результат

Количество строк перечня

Норма

Совпадает с числом проведённых заявлений за месяц

Тревожный признак

Строк меньше — есть непроведённые заявления

Итоговая сумма НДС

Норма

Равна сумме НДС в декларации по косвенным налогам

Тревожный признак

Расхождение сумм между перечнем и декларацией

Проверка заполнения

Норма

Программа сообщает об отсутствии ошибок

Тревожный признак

Есть сообщения о незаполненных или некорректных полях

ИНН иностранных поставщиков

Норма

Совпадают с данными контрактов и заявлений

Тревожный признак

Опечатки, лишние пробелы, российский ИНН вместо иностранного

Выгрузка и отправка перечня в ФНС

Перечень направляется в налоговый орган исключительно в электронном виде по установленному формату. Если у вас подключён сервис 1С-Отчётность, перечень отправляется вместе с декларацией по косвенным налогам прямо из программы: откройте журнал отчётности, выберите нужный комплект отчётов и нажмите «Отправить». Статус отправки и квитанции от ФНС отслеживаются там же.

Если отчётность сдаётся через стороннего оператора ЭДО, используйте команду «Выгрузить» — программа сформирует XML-файл утверждённого формата, который затем загружается в программу оператора. Не редактируйте выгруженный файл вручную: любое вмешательство нарушит структуру XML, и файл не пройдёт форматный контроль.

После отправки дождитесь квитанции о приёме. Получение извещения о вводе не означает приём — это лишь подтверждение доставки. Если пришёл отказ, в протоколе будет указан код ошибки: чаще всего это нарушение контрольных соотношений или несоответствие формату. Исправьте данные в 1С и отправьте корректирующий вариант.

Типичные ошибки и как их избежать

Наиболее распространённая проблема — расхождение даты принятия товаров на учёт между документом поступления и заявлением о ввозе. Заявление должно отражать фактическую дату оприходования, а не дату накладной поставщика. Вторая частая ошибка — неверный код страны или ИНН иностранного контрагента: данные нужно брать из контракта, а не из памяти.

Ещё одна группа ошибок связана с периодами: заявление создано в одном месяце, а товар оприходован в другом. Перечень формируется по месяцу принятия на учёт, поэтому проверяйте, чтобы даты документов не «разъезжались» по границе периодов. При обнаружении расхождения исправляйте первичный документ, а не только заявление.

FAQ

Что делать, если заявление о ввозе не попало в перечень?

Проверьте, проведён ли документ и не помечен ли он на удаление. Затем убедитесь, что дата принятия товаров на учёт в заявлении попадает в отчётный период перечня. Если заявление проведено, но период указан неверно, исправьте дату и перезаполните перечень кнопкой «Заполнить».

Можно ли сдать перечень на бумаге?

Нет. Перечень заявлений о ввозе товаров представляется только в электронном виде по установленному формату. На бумаге сдаются сами заявления (если нет электронного документооборота с ФНС), но перечень — всегда в виде XML-файла.

Как исправить ошибку в уже отправленном перечне?

Сформируйте в 1С корректирующий перечень за тот же период с правильными данными и отправьте его повторно вместе с уточнённой декларацией по косвенным налогам. В корректирующем документе указывается номер корректировки. Досрочно исправить ошибку до требования ФНС выгоднее — это снижает риск санкций.

Нужно ли включать в перечень заявления по возвращённым товарам?

Если товар возвращён поставщику до принятия на учёт, заявление о ввозе вообще не оформляется. Если возврат произошёл после оприходования и уплаты налога, ситуация оформляется корректировками — такие операции стоит отражать по правилам для возвратов, при сомнениях лучше запросить письменные разъяснения в своей инспекции.

Где в 1С посмотреть статус отправки перечня?

В журнале «1С-Отчётность» (раздел «Отчётность, справки») у каждого отправленного отчёта отображается текущий статус: отправлено, доставлено, принято или отказано. По клику на статус открываются квитанции и протоколы, где видна причина отказа, если он был.