Учет и Финансы · 10 мин
Как закрывать 57 счет по эквайрингу в 1С
Как закрыть 57 счет по эквайрингу в 1С: проводки, документы, сверка с банком, типичные ошибки и способы исправления зависших сумм на счете 57.03.
Счет 57 «Переводы в пути» в эквайринге отражает разрыв во времени: покупатель оплатил картой, деньги у него списались, но на расчетный счет организации они поступят только через 1–3 дня, за вычетом комиссии банка-эквайера. Пока сумма «в пути», она висит на субсчете 57.03 «Продажи по платежным картам». Закрыть счет — значит зачесть эту задолженность поступлением от банка и признать комиссию эквайера в расходах.
Если 57 счет не закрывается вовремя, в оборотно-сальдовой ведомости копится «мусор»: искажается дебиторка, неверно считается выручка при кассовом методе, а при сверке с банком бухгалтер тратит часы на поиск расхождений. Ниже разобран порядок закрытия счета в типовых конфигурациях 1С (Бухгалтерия предприятия 3.0, Управление торговлей 11, Комплексная автоматизация), способы сверки и типовые ошибки.
Как устроен учет эквайринга на 57 счете
При оплате картой через терминал в 1С формируется документ «Операция по платежной карте» (в БП 3.0) или «Эквайринговая операция» (в УТ 11 / КА 2). Он делает проводку Дт 57.03 Кт 62.02 (или Кт 90.01 при розничной продаже через кассу ККМ с автоматическим пробитием чека). Деньги при этом еще не пришли — банк перечислит их позже, удержав комиссию.
Через 1–3 банковских дня эквайер перечисляет выручку за минусом комиссии. В этот момент и происходит закрытие счета: сумма с 57.03 списывается на 51 (поступление) и на счет расходов (комиссия). Если по итогам месяца на 57.03 остается сальдо — это нормально: это выручка последних дней, которая еще в пути. Ненормально, когда остаток старше 3–5 дней и не совпадает с реестром банка.
Настройки, которые нужно проверить до начала работы
Перед тем как разбирать зависшие суммы, убедитесь, что конфигурация настроена корректно. В 1С:Бухгалтерии 3.0 откройте «Администрирование — Параметры учета» и проверьте, что ведется учет по платежным картам. В справочнике «Контрагенты» должен быть заведен банк-эквайер, а в договоре с ним указан вид расчетов «Эквайринг» и, при необходимости, процент комиссии.
В УТ 11 и КА 2 эквайринг настраивается через справочник «Эквайринговые терминалы» и договоры эквайринга: там указываются кассы ККМ, проценты комиссии по типам платежных карт и порядок отражения расходов. Если комиссия по договору задана, программа сможет автоматически рассчитывать ее при отражении зачисления.
Также проверьте счета учета: для поступлений по эквайрингу в статье банковских операций должен быть выбран вид операции «Поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам», иначе программа предложит неверную корреспонденцию (например, Кт 62 вместо Кт 57.03).
Пошаговое закрытие 57 счета в 1С:Бухгалтерии 3.0
Основной сценарий — закрытие через выписку банка. Когда деньги от эквайера поступили на расчетный счет, загрузите выписку из клиент-банка или создайте документ вручную: «Банк и касса — Банковские выписки — Поступление на расчетный счет».
- 1Откройте «Банк и касса — Банковские выписки» и создайте «Поступление на расчетный счет».
- 2Выберите вид операции «Поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам».
- 3Укажите банка-эквайера и договор эквайринга; в поле «Сумма услуг» введите комиссию банка.
- 4Проверьте проводки: Дт 51 Кт 57.03 на сумму зачисления и Дт 91.02 (или 44) Кт 57.03 на комиссию.
- 5Сформируйте ОСВ по счету 57.03 и сверьте остаток с реестром операций эквайера.
Программа автоматически разобьет проводку: на счет 51 пойдет фактически полученная сумма, а разница до полной суммы операций спишется в расходы на банковские услуги. Если в настройках договора задан процент комиссии, сумма услуг подставится автоматически — достаточно указать общую сумму продаж по реестру.
Альтернатива — документ «Поступление по платежным картам» (в некоторых релизах доступен из раздела «Банк и касса»). Он позволяет одним документом закрыть сразу пачку операций за период: вы указываете реестр платежей, программа суммирует комиссию и формирует обе проводки. Это удобно при большом количестве мелких транзакций.
Закрытие эквайринга в УТ 11 и Комплексной автоматизации 2
В торговых конфигурациях логика та же, но документы другие. Оплаты картой накапливаются документами «Эквайринговая операция» или автоматически при пробитии чеков ККМ. Закрытие выполняется документом «Поступление безналичных ДС» с видом операции «Поступление оплаты по эквайрингу».
В документе на закладке подбора можно заполнить таблицу задолженностью эквайера автоматически: программа покажет все незакрытые эквайринговые операции по выбранному договору. Выделите операции, вошедшие в перечисление банка, укажите сумму комиссии — и проведите. Проводки будут аналогичными: зачисление на 51 и комиссия в расходы.
Если розница ведется через «Отчет о розничных продажах», эквайринговые оплаты попадают на 57.03 при проведении этого отчета. Следите, чтобы отчеты о розничных продажах проводились ежедневно: накопление непроведенных документов за неделю приводит к тому, что зачисления от банка «не находят» задолженность на 57.03 и закрываются некорректно.
Сверка с банком-эквайером и контроль остатков
Закрыть счет «по бумажкам» недостаточно — нужно убедиться, что остаток на 57.03 соответствует реальным деньгам в пути. Источник истины здесь — реестр операций (отчет) эквайера из личного кабинета банка или платежного агрегатора, а не Z-отчеты кассы: касса показывает продажи, а банк — фактические перечисления и удержанные комиссии.
Как проверить результат
Равно сумме операций за последние 1–3 дня по реестру банка
Есть суммы старше 3–5 банковских дней
Совпадает с итогом комиссии в отчете эквайера
Комиссия в 1С больше или меньше банковской
Один договор эквайринга — один понятный остаток
Остатки висят на несуществующих или дублирующих договорах
Практичный прием — вести внутреннюю сводную таблицу: дата продажи, сумма по кассе, дата зачисления, сумма зачисления, комиссия. Раз в неделю сверяйте ее с ОСВ по 57.03. Так расхождение (возврат, отмена операции, двойное списание) обнаруживается за день, а не при квартальной сверке.
Типичные ошибки и как их исправить
Самая частая проблема — зависшие суммы из-за возвратов. Покупатель вернул товар, возврат на карту оформили документом «Операция по платежной карте» с видом «Возврат», но банк зачислил выручку уже за минусом этого возврата. В результате на 57.03 остается «лишняя» дебетовая сумма. Решение: сверить реестр, убедиться, что возврат учтен банком, и скорректировать зачисление с учетом возврата.
Вторая группа ошибок — аналитическая. Если по одному банку заведено два договора эквайринга и операции разнесены по обоим, зачисление закроет задолженность только по одному договору. Исправляется перепроведением документов с заменой договора либо ручной операцией переноса сальдо между субконто, но сначала убедитесь, какой договор реальный, и лишний пометьте на удаление.
Как быть с комиссией: варианты учета
Комиссию эквайера в бухгалтерском учете организации на ОСНО обычно относят на прочие расходы (91.02) или на расходы на продажу (44) — выбор закрепляется в учетной политике. В налоговом учете это внереализационные расходы или расходы на продажу в зависимости от принятой классификации. На УСН «доходы минус расходы» комиссия принимается в расходы после фактической оплаты банку (то есть при зачислении выручки за минусом комиссии).
Куда относить комиссию эквайера
Универсальный вариант для опта и услуг; простая аналитика, но комиссия не попадает в себестоимость продаж
Логичен для торговли: комиссия относится к процессу продажи и включается в расходы на продажу; требует настройки способа распределения в УТ/КА
Обратите внимание на выручку: по правилам бухгалтерского учета выручка отражается в полной сумме продажи, а комиссия — отдельным расходом. Занижать выручку на сумму комиссии (показывать только фактическое зачисление) нельзя — это искажает как бухгалтерскую отчетность, так и базу по НДС.
FAQ
Какое сальдо на 57.03 считается нормальным на конец месяца?
Нормально, если остаток равен сумме карточных продаж за последние 1–3 банковских дня, которые банк еще не перечислил. Все, что старше 3–5 банковских дней и не подтверждается реестром эквайера, — расхождение, требующее сверки.
Банк перечисляет выручку одной суммой за несколько дней — как закрывать?
Создайте одно поступление на расчетный счет с видом «Поступление от продаж по платежным картам» на общую сумму зачисления. В УТ 11/КА 2 подберите в табличную часть все эквайринговые операции, вошедшие в перечисление, по реестру банка. Комиссию укажите суммарно по отчету эквайера.
Что делать, если эквайер зачислил сумму, не совпадающую с реестром?
Закройте 57.03 на фактически поступившую сумму, а разницу не списывайте вручную. Запросите у банка детализацию: часто расхождение вызвано возвратом, чарджбэком или удержанием по другому договору. После получения подтверждения оформите корректирующий документ (возврат, корректировку долга).
Нужно ли закрывать 57 счет при онлайн-кассах и оплате по СБП?
Да, механизм тот же. Оплаты через СБП и онлайн-эквайринг также проходят через 57.03 (или отдельный субсчет, если он заведен в учетной политике) до поступления денег от банка или платежного агента. Комиссия агрегатора учитывается аналогично комиссии эквайера.
Можно ли автоматизировать закрытие 57 счета?
Частично. Загрузка выписок из клиент-банка с правильно настроенными правилами автоматически подставляет вид операции и договор эквайринга. В УТ 11/КА 2 есть механизмы автоподбора задолженности по эквайрингу. Полностью без сверки с реестром банка автоматизировать процесс не стоит — расхождения по возвратам и комиссиям программа сама не разрешит.
Что важно запомнить
57.03 закрывается поступлением на расчетный счет с видом операции «по платежным картам» плюс отражением комиссии эквайера в расходах. Контрольный ориентир — реестр банка-эквайера: сальдо на конец периода должно равняться суммам в пути за 1–3 дня. Зависшие суммы старше нескольких дней — повод для сверки, а не для ручного списания.