Как закрыть 57 счет в 1С

Счет 57 «Переводы в пути» отражает деньги, которые организация уже списала или инкассировала, но которые еще не поступили на расчетный счет: эквайринг, сдача наличной выручки в банк, переводы между своими счетами. Закрытие счета означает, что на конец периода на нем не должно «зависать» необоснованных остатков — либо деньги действительно в пути, либо это ошибка учета.

В 1С:Бухгалтерии 8.3 закрытие 57 счета происходит не регламентной операцией, а корректным отражением документов: поступления на расчетный счет от эквайера или банка. Если остаток по счету не сходится с реальными данными банка, причина почти всегда в документах — пропущенных, задвоенных или проведенных неверным типом операции.

Ниже разберем, как проверить состояние счета, какие документы формируют движения, как закрыть остатки по эквайрингу и инкассации, и что делать с «зависшими» суммами, которым нет подтверждения в выписке банка.

Что учитывается на 57 счете и когда он должен закрываться

На счете 57 отражаются суммы, переданные банку, но еще не зачисленные: наличная выручка, сданная инкассаторам или через банкомат, оплаты покупателей банковскими картами до зачисления эквайером, переводы между собственными счетами организации. Счет активный: по дебету — передача денег в путь, по кредиту — зачисление на расчетный счет.

Остаток на конец дня или месяца допустим и нормален: эквайер обычно перечисляет деньги на следующий рабочий день, наличные зачисляются с задержкой. Ненормальна ситуация, когда остаток висит неделями или растет — это признак, что часть поступлений не отражена или отражена дважды.

При закрытии месяца в 1С специальной регламентной операции по 57 счету нет. Проверка сводится к анализу остатка и его расшифровке по документам и контрагентам (эквайерам, банкам).

Как проверить состояние 57 счета перед закрытием

Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 57: раздел «Отчеты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счету». Укажите период, счет 57 и включите группировку по субконто — обычно это банки или договоры эквайринга. Так вы увидите, по какому эквайеру или банку завис остаток.

Далее откройте карточку счета 57 (двойной щелчок по строке в ОСВ) — она покажет каждый документ, сформировавший движение. Сопоставьте дебетовые обороты (отгрузки по карте, сдача наличных) с кредитовыми (зачисления от банка) по датам и суммам.

Сверьте итог с реестром платежей эквайера и банковской выпиской. Если банк подтверждает зачисление всех сумм, а в 1С остаток есть — ищите пропущенный или ошибочный документ поступления.

Контрольные точки

Как проверить результат

Остаток по 57 на конец месяца

Норма

Небольшая сумма, подтвержденная реестром эквайера за последние 1–2 рабочих дня

Тревожный признак

Крупный или старый остаток без подтверждения в выписке банка

Движения в карточке счета

Норма

Каждому дебетовому обороту через 1–3 дня соответствует кредитовый

Тревожный признак

Есть дебетовые суммы, к которым кредитовое поступление отсутствует неделями

Сверка с банком

Норма

Обороты по зачислениям совпадают с выпиской и реестром эквайера

Тревожный признак

В выписке суммы есть, в 1С нет (или наоборот)

Закрытие 57 счета по эквайрингу

Розничные продажи по картам в 1С отражаются документом «Отчет о розничных продажах» (или «Операция по платежной карте» при оплате от юрлица) — он формирует проводку Дт 57.03 «Продажи по платежным картам» Кт 90.01. Деньги при этом числятся в пути у эквайера.

Когда банк зачисляет средства, создайте документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам». Укажите контрагента-эквайера, договор и сумму по выписке. Документ сформирует проводку Дт 51 Кт 57.03 — счет закроется на зачисленную сумму.

Комиссия эквайера отражается тем же документом или отдельным «Списание с расчетного счета» / услугой банка с отнесением на счет 91.02 (или 44 в торговле — зависит от учетной политики). Важно: если эквайер перечисляет сумму уже за вычетом комиссии, поступление оформляется на полную сумму продаж, а комиссия показывается отдельной строкой, иначе 57.03 не закроется полностью.

1. 1
   Сформируйте ОСВ по счету 57.03 за период и определите сумму, ожидающую зачисления
2. 2
   Сверьте ее с реестром платежей эквайера и банковской выпиской
3. 3
   Создайте «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Поступления от продаж по платежным картам»
4. 4
   Укажите эквайера, договор, сумму зачисления; при удержании комиссии заполните сумму продаж полностью и отразите комиссию отдельно
5. 5
   Проведите документ и перепроверьте ОСВ: остаток должен уменьшиться на зачисленную сумму

Закрытие при сдаче наличной выручки в банк

При инкассации или сдаче выручки через банкомат сначала оформляется «Расходный кассовый ордер» с видом операции «Взнос наличными в банк»: проводка Дт 57.02 «Приобретение иностранной валюты» не используется — для рублевой инкассации применяется субсчет 57.02 или 57.01 в зависимости от настроек, в типовой конфигурации это Дт 57.02 Кт 50.01 либо Дт 57.01. Деньги выбывают из кассы и числятся в пути.

После зачисления средств банком создайте «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Взнос наличными в банк». Проводка Дт 51 Кт 57 закроет остаток. Если выписка загружается из клиент-банка, программа часто создает этот документ автоматически — проверьте, что вид операции определен верно и счет корреспонденции именно 57, а не 50.

Частая ситуация: при загрузке выписки программа не находит пару и создает поступление с прочим видом операции, а РКО уже списал деньги на 57. Итог — зависший дебетовый остаток. Исправляется изменением вида операции в документе поступления.

Переводы между своими счетами и прочие операции

Перевод со своего расчетного счета на другой свой счет (в том числе в другом банке) может проходить через 57 счет, если между списанием и зачислением есть разрыв во времени. В 1С это документы «Списание с расчетного счета» и «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Перевод на другой счет организации» / «Перевод с другого счета организации».

Если оба движения попадают в один день, счет 57 можно не использовать — программа проведет напрямую Дт 51 Кт 51. Но при разрыве дат (списание в одном периоде, зачисление в другом) промежуточный учет через 57 обязателен, иначе деньги «пропадут» из учета на границе периодов.

Операции покупки и продажи валюты также идут через 57: списание рублей на покупку валюты (Дт 57.02) закрывается поступлением валютных средств, а зачисление рублей от продажи валюты закрывает Дт 57.22.

Что делать с зависшими остатками

Зависший остаток — тот, которому нет подтверждения ни в выписке, ни в реестре эквайера. Алгоритм разбора: сначала карточка счета 57, затем поиск документа-источника по сумме и дате, затем сверка с банком.

Типовые причины: задвоенное поступление (загружено из клиент-банка и введено вручную), неверный вид операции (поступление оформлено как оплата от покупателя, а не от эквайера), непроведенный или удаленный документ, расхождение суммы из-за комиссии. Каждая причина исправляется корректировкой первичного документа, а не ручной проводкой.

Ручная операция (Операции → Операции, введенные вручную) по списанию остатка с 57 счета — крайняя мера, применимая только когда документально подтверждено, что деньги не поступят (например, безвозвратная потеря при инкассации по акту). Списание без основания исказит отчетность и вызовет вопросы при проверке.

Контроль при закрытии месяца

Включите проверку 57 счета в регламент закрытия периода: после загрузки всех выписок и отражения отчетов о розничных продажах сформируйте ОСВ по 57 и убедитесь, что остаток соответствует реестру эквайера за последние дни месяца.

Для розничных точек с эквайрингом полезен отчет по движениям денежных средств и сверка с личным кабинетом эквайера: суммы продаж по картам минус зачисления минус комиссия должны дать остаток, совпадающий с 57.03.

Если организация сдает налоговую отчетность, помните: необоснованный остаток по 57 счету попадает в баланс как денежные средства. Завышенная строка баланса при реально отсутствующих деньгах — это искажение отчетности.

Частые вопросы

Почему после закрытия месяца на 57 счете осталась сумма?

Чаще всего это деньги, списанные в последние дни периода и зачисленные банком уже в следующем — такой остаток нормален. Проверьте его по выписке первых чисел нового месяца: если зачисление подтверждается, ничего исправлять не нужно. Если нет — ищите ошибку в документах через карточку счета.

Каким документом закрыть 57.03, если эквайер перечисляет деньги за минусом комиссии?

Используйте «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Поступления от продаж по платежным картам». Сумму по расчету с эквайером укажите полную (до вычета комиссии), а комиссию отразите отдельно — тогда 57.03 закроется полностью, а расход на услуги банка попадет на соответствующий счет затрат.

Можно ли закрыть зависший остаток ручной проводкой?

Только при документальном подтверждении, что деньги не поступят (например, акт о потере при инкассации). Во всех остальных случаях ручная операция маскирует ошибку: правильный путь — найти и исправить первичный документ, сформировавший неверное движение.

Нужен ли счет 57 при переводе между своими счетами в один день?

Нет. Если списание и зачисление происходят в один операционный день, 1С проводит перевод напрямую Дт 51 Кт 51. Счет 57 нужен только при разрыве дат между списанием и зачислением.

Где посмотреть, какой документ сформировал остаток по 57 счету?

Сформируйте ОСВ по счету 57 (Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету) и дважды щелкните по строке с остатком — откроется карточка счета с перечнем всех документов и проводок. Оттуда можно перейти в конкретный документ и проверить его заполнение.

Что делать, если выписка загрузилась и создала дубль поступления?

Найдите оба документа через карточку счета 57, сверьте с выпиской банка и удалите или отмените проведение лишнего. Затем убедитесь, что оставшийся документ имеет правильный вид операции и закрывает именно 57 счет, а не дебиторскую задолженность покупателя.