Как закрыть 57 счет в 1С: проводки и порядок действий

Счет 57 «Переводы в пути» используется, когда деньги уже списаны с одного источника, но еще не зачислены на другой: эквайринг, переводы между банковскими счетами, сдача наличной выручки в банк, покупка и продажа валюты. Закрыть 57 счет — значит добиться нулевого сальдо на конец периода, отразив поступление денег на конечный счет.

В 1С:Бухгалтерии 8.3 счет 57 закрывается не специальной регламентной операцией, а обычными банковскими и кассовыми документами: «Поступление на расчетный счет», «Приходный кассовый ордер», «Списание с расчетного счета». Ошибка большинства пользователей — попытка «закрыть» счет ручной проводкой вместо того, чтобы найти и оформить недостающий документ.

Ниже разобраны типовые проводки, порядок действий при закрытии месяца, способы найти зависшие суммы и типичные ошибки, из-за которых на 57 счете копится сальдо.

Что такое 57 счет и когда он должен быть нулевым

Счет 57 отражает денежные средства, которые организация уже выбыли из одного места хранения, но еще не поступили в другое. Классические ситуации: покупатель расплатился картой, и банк перечислит выручку через 1–3 дня; кассир сдал наличные в банк через инкассацию; деньги отправлены с одного расчетного счета на другой.

По сути это транзитный счет: в идеале его сальдо на конец месяца либо нулевое, либо равно сумме реального «перевода в пути», который физически зачислится в первые дни следующего месяца. Ненулевое сальдо — не всегда ошибка, но оно обязано быть объяснимым: вы должны точно знать, какая сумма, откуда и куда идет.

Недопустимая ситуация — сальдо на 57 счете, которое висит месяцами и растет. Это признак того, что документы поступления не вводятся или вводятся с неверным видом операции, и деньги в учете «зависают» между счетами.

Типовые проводки по 57 счету

Набор проводок зависит от сценария движения денег. Ниже — основные варианты, которые формируют документы 1С автоматически при правильно выбранном виде операции.

Обратите внимание на субсчета: 57.01 — переводы в пути в рублях (сдача выручки), 57.02 — приобретение иностранной валюты и переводы между счетами, 57.03 — продажи по платежным картам. Если в одном документе использован субсчет 57.03, а в документе зачисления — 57.01, счет не закроется даже при совпадающей сумме.

Как найти зависшие суммы на 57 счете

Первый шаг — сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 57 (раздел «Отчеты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»). Установите период, счет 57 и включите детализацию по субсчетам и, если ведется, по субконто.

Сальдо на конец периода по каждому субсчету нужно расшифровать до документов: дважды щелкните по сумме или откройте карточку счета. Вы увидите, какое движение Дт 57 осталось без парного движения Кт 57 — это и есть незакрытый перевод.

Сверьте найденные суммы с банковской выпиской. Если деньги фактически поступили на расчетный счет, но документа в базе нет — проблема в незагруженной выписке или в документе с неверным видом операции. Если денег в банке нет — разбирайтесь с банком или эквайером: возможно, платеж удержан или отклонен.

Контрольные точки

Как проверить результат

Сальдо по счету 57 в ОСВ на конец месяца

Норма

Нулевое или равно конкретному переводу, зачисленному в первые дни следующего месяца

Тревожный признак

Сальдо старше нескольких дней без подтверждающего документа

Совпадение субсчетов в парных документах

Норма

Списание и зачисление проходят по одному субсчету 57

Тревожный признак

Списание по 57.03, зачисление по 57.01 — счет не закрывается

Сверка с банковской выпиской

Норма

Каждая сумма на 57 подтверждена движением по выписке

Тревожный признак

Сумма есть в учете, но отсутствует в выписке банка

Пошаговое закрытие 57 счета при закрытии месяца

Регламентная операция «Закрытие месяца» в 1С сама по себе 57 счет не закрывает — она лишь контролирует учет. Закрытие выполняется документами, поэтому порядок действий такой.

1. 1
   Сформируйте ОСВ по счету 57 за закрываемый месяц и выявите сальдо по субсчетам.
2. 2
   Расшифруйте сальдо до документов через карточку счета и найдите незакрытые движения.
3. 3
   Сверьте суммы с банковской выпиской: загрузите выписку за все дни периода, если она загружена не полностью.
4. 4
   Создайте недостающие документы: «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам» (для эквайринга) или «Перевод с другого счета» / «Взнос наличными в банк».
5. 5
   Проверьте, что в документе поступления указан тот же субсчет 57 и та же сумма, что в документе списания.
6. 6
   Перепроведите документы и повторно сформируйте ОСВ: сальдо по 57 должно обнулиться или уменьшиться до реального перевода в пути.
7. 7
   Выполните регламентную операцию «Закрытие месяца» и убедитесь, что по счету 57 нет замечаний.

Если выписка загружается из клиент-банка, документы поступления по эквайрингу часто создаются автоматически, но с видом операции «Поступление от покупателя». В этом случае программа делает проводку Дт 51 — Кт 62 вместо Дт 51 — Кт 57, и сальдо на 57 зависает. Исправьте вид операции вручную или настройте правила загрузки выписки.

Закрытие 57 счета по эквайрингу: частный и самый частый случай

Эквайринг — главный источник зависших сумм на 57.03. Схема такая: в момент оплаты картой документ «Оплата платежной картой» делает проводку Дт 57.03 — Кт 62 (задолженность покупателя закрыта, деньги «в пути» у банка). Через 1–3 дня банк зачисляет выручку, и документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам» делает проводку Дт 51 — Кт 57.03.

Комиссия банка отражается в том же документе поступления: укажите сумму зачисления и сумму комиссии, программа сформирует Дт 51 — Кт 57.03 на сумму зачисления и Дт 91.02 — Кт 57.03 на комиссию. В сумме эти проводки закроют 57.03 полностью.

Если банк зачисляет выручку единым платежом за несколько дней, одним документом поступления можно закрыть несколько документов оплаты картой — главное, чтобы общая сумма по 57.03 совпала. Для контроля используйте отчет по карточке счета 57.03 с группировкой по дням.

Типичные ошибки и как их исправить

Большинство проблем с 57 счетом вызвано небольшим набором повторяющихся ошибок.

Отдельная ситуация — возврат оплаты покупателю по карте. Он оформляется документом «Операция по платежной карте» с видом «Возврат покупателю» и тоже проходит через 57.03 до фактического списания банком. Если возврат не закрыт выпиской, на счете образуется сальдо с противоположным знаком.

Что делать, если деньги не поступили или суммы не сходятся

Если выписка показывает, что деньги не зачислены, обратитесь в банк или к эквайеру за реестром операций. Расхождения бывают из-за удержанных платежей, возвратов (чарджбэков) и ошибочных реквизитов при переводе между своими счетами.

Если платеж потерян безвозвратно (например, банк списал сумму по ошибочной операции и не вернул), списание с 57 счета оформляется на основании документов банка: претензии, ответа банка, решения руководителя. В зависимости от ситуации сумма относится на расчеты по претензиям (счет 76.02) или на прочие расходы (91.02) — но только после документального подтверждения, а не «для красивой отчетности».

Мелкие расхождения в копейках обычно возникают из-за округления комиссий. Их корректируют в том же документе поступления, уточняя сумму комиссии до копейки по реестру банка.

Маршрут решения

Как выбрать действие

Сальдо по 57 свежие (1–3 дня) и подтверждается реестром эквайераНичего не исправляйте: это нормальный перевод в пути, закроется поступлением в следующем периоде

Деньги по выписке поступили, а документа в базе нетСоздайте «Поступление на расчетный счет» с корректным видом операции и субсчетом 57

Документ поступления есть, но счет не закрываетсяПроверьте вид операции, субсчет 57 и сумму комиссии в документе

Денег нет ни в выписке, ни у банкаЗапросите у банка реестр и объяснение, списание оформляйте только по подтверждающим документам

Частые вопросы о закрытии 57 счета

Должен ли 57 счет закрываться в ноль на конец месяца?

Не обязательно. Если банк зачисляет эквайринговую выручку через 1–3 дня, то выручка последних дней месяца законно висит на 57.03 и закроется в следующем периоде. Требование одно: сальдо должно быть объяснимым и подтверждаться реестром банка.

Почему после загрузки выписки 57 счет не закрывается?

Чаще всего документ поступления создался с видом операции «Поступление от покупателя» вместо «Поступления от продаж по платежным картам». Проводка идет через 62 счет, а 57 остается открытым. Измените вид операции вручную и настройте правила распознавания в настройках обмена с банком.

Можно ли закрыть 57 счет ручной операцией?

Технически можно через «Операции, введенные вручную», но делать это стоит только в исключительных случаях с документальным основанием. Ручная проводка разрывает связь с выпиской и аналитикой, и при следующей сверке найти источник расхождения будет сложнее.

Как отразить комиссию банка за эквайринг, чтобы 57 закрылся полностью?

В документе «Поступление на расчетный счет» с видом операции по платежным картам укажите сумму зачисления и сумму комиссии. Программа сформирует Дт 51 — Кт 57.03 на зачисление и Дт 91.02 — Кт 57.03 на комиссию, и счет закроется на полную сумму выручки.

Что делать, если на 57 счете висит сумма прошлого года?

Сначала выясните природу суммы через карточку счета и архивные выписки. Если деньги фактически поступали, но документ не введен — введите его корректной датой. Если деньги потеряны — оформляйте списание по подтверждающим документам. Возможно, потребуется корректировка прошлого периода и уточненная отчетность, здесь разумно привлечь главного бухгалтера или аудитора.

Через какой субсчет проводить перевод между своими расчетными счетами?

Обычно используется 57.02: списание с одного счета Дт 57.02 — Кт 51, зачисление на другой Дт 51 — Кт 57.02. Если перевод внутри одного банка проходит мгновенно, допустимо провести его напрямую Дт 51 — Кт 51 без 57 счета — главное, чтобы оба документа были оформлены одинаково и не создавали ложного сальдо.