Учет и Финансы · 10 мин
Как вывести счёт-фактуру в акт сверки в 1С
Пошаговая инструкция: как включить счета-фактуры в акт сверки взаиморасчётов в 1С:Бухгалтерии 8.3, настройки отчёта, типичные ошибки и проверка результата.
Акт сверки взаиморасчётов в 1С формируется на основании данных бухгалтерского учёта, и по умолчанию в него попадают документы, создавшие задолженность: реализации, поступления, оплаты. Счёт-фактура при этом — не самостоятельный расчётный документ, а регистратор НДС, поэтому в акт сверки он либо выводится как дополнительная информация к реализации, либо не выводится вовсе. Чтобы контрагент видел в акте номера и даты счетов-фактур, нужно правильно настроить состав выводимых данных.
Ниже разобрано, как работает акт сверки в 1С:Бухгалтерии 8.3, какие настройки влияют на вывод счетов-фактур, как поступить, если типовых возможностей не хватает, и как проверить, что акт сформирован корректно. Отдельно рассмотрены ситуации с корректировочными счетами-фактурами и расхождениями с контрагентом.
Как устроен акт сверки в 1С и почему в нём нет счетов-фактур
Акт сверки взаиморасчётов строится по оборотам и остаткам счетов расчётов (60, 62, 76 и других, выбранных в настройках). Каждая строка акта — это документ, изменивший задолженность: реализация товаров, поступление услуг, платёжное поручение, взаимозачёт. Счёт-фактура выданный или полученный не формирует задолженность сам по себе — он подчинён документу реализации или поступления, поэтому типовой акт сверки не выводит его отдельной строкой.
Это логично с точки зрения учёта: если бы счёт-фактура выводился отдельно, сумма задолженности задвоилась бы. Однако на практике контрагенты часто просят видеть в акте номера счетов-фактур, потому что сверяют свои данные именно по ним. Эта задача решается настройкой представления документов или доработкой печатной формы.
Формирование акта сверки: базовые настройки
Акт сверки создаётся из раздела «Продажи» или «Покупки» → «Акты сверки расчётов» (в некоторых версиях — «Сверка взаиморасчётов»). В документе указывается организация, контрагент, договор (или флаг «по всем договорам») и период сверки. На вкладке со счетами учёта отмечаются счета, по которым нужна сверка — обычно 60, 62, 66, 67, 76.
После заполнения документ проводится, и по кнопке «Печать» выбирается форма акта. Состав строк определяется данными регистров бухгалтерии: если реализация проведена, она попадёт в акт независимо от того, создан ли по ней счёт-фактура. Поэтому первый шаг — убедиться, что сами расчётные документы в базе отражены корректно и в нужном периоде.
- 1Откройте Продажи → Акты сверки расчётов и создайте новый документ
- 2Укажите организацию, контрагента, период и при необходимости договор
- 3На вкладке счетов отметьте нужные счета расчётов (60, 62, 76)
- 4Проведите документ и нажмите Печать → Акт сверки взаиморасчётов
- 5Проверьте состав строк: все реализации и оплаты должны присутствовать с верными суммами
Как вывести номер и дату счёта-фактуры в акт
Через представление документа расчётов
Самый простой способ — настроить, чтобы в колонке «Документ» акта рядом с реализацией выводились реквизиты счёта-фактуры. В типовой конфигурации прямой настройки «выводить счета-фактуры» в акте нет, поэтому применяют два подхода. Первый — в наименовании или комментарии документа реализации указывать номер счёта-фактуры, тогда он попадёт в печатную форму автоматически. Способ трудоёмкий при большом количестве документов, но не требует доработок.
Через внешнюю печатную форму
Второй подход — подключить внешнюю печатную форму акта сверки, в которой для каждой строки реализации программно подтягивается связанный счёт-фактура (по документу-основанию) и выводятся его номер и дата. Такие формы подключаются через «Администрирование» → «Печатные формы, отчёты и обработки» → «Дополнительные отчёты и обработки». Это безопасный способ: внешняя форма не меняет конфигурацию и не затрагивает данные учёта.
Если в организации есть программист 1С, доработка сводится к изменению макета акта: в запросе к данным добавляется выборка из регистра сведений или документа «СчетФактураВыданный» по основанию. Для конфигураций на поддержке предпочтителен вариант с внешней печатной формой, чтобы не снимать типовой модуль с поддержки.
Способы вывести счёт-фактуру в акт
Подходит при малом числе документов; не требует доработок, но данные вносятся вручную и легко ошибиться
Оптимально для постоянной работы: номера подтягиваются автоматически, конфигурация не меняется; требует однократной разработки
Даёт полный контроль над формой, но усложняет обновления конфигурации и требует снятия с поддержки
Отражение корректировочных и исправленных счетов-фактур
Корректировочные счета-фактуры создаются на основании документов «Корректировка реализации» или «Корректировка поступления». В акт сверки попадают именно документы корректировки, поскольку они изменяют задолженность. Если в акте нужно видеть реквизиты корректировочного счёта-фактуры, действует то же правило: данные подтягиваются из подчинённого документа к строке корректировки.
Исправленные счета-фактуры отдельной строкой задолженность не меняют — исправление заменяет исходный документ. При выводе реквизитов в доработанной форме следует брать актуальный (последний) счёт-фактуру по основанию, иначе контрагент увидит устаревший номер и сверка «не сойдётся».
Проверка данных перед отправкой акта контрагенту
Перед подписанием акта сверку полезно пройти по контрольным точкам. Сальдо на начало периода должно совпадать с итогом прошлого акта — расхождение на старте означает, что за прошлый период были перепроведены или добавлены документы. Каждая строка реализации должна иметь проведённый счёт-фактуру: это проверяется отчётом «Анализ субконто» по контрагенту или журналом счетов-фактур с отбором.
Итоговое сальдо акта сверяется с сальдо по счетам 62/60 в оборотно-сальдовой ведомости на конец периода. Если цифры совпадают, а контрагент видит расхождения — чаще всего причина в документах, проведённых у одной стороны и отсутствующих у другой (неотражённая оплата, непроведённая реализация), а не в счетах-фактурах.
Как проверить акт перед отправкой
Совпадает с конечным сальдо предыдущего подписанного акта
Сумма отличается — в прошлом периоде изменились документы
По каждой реализации в акте есть проведённый счёт-фактура
Есть реализации без счетов-фактур или наоборот
Совпадает с ОСВ по счетам 60/62 на ту же дату
Акт и ОСВ расходятся — проверьте отбор по договору и счетам
Типичные ошибки при работе с актом сверки
Частая ошибка — ожидание, что счёт-фактура появится в акте отдельной строкой. Этого не произойдёт: акт строится по задолженности, а не по документам НДС. Другая ошибка — формирование акта с отбором по конкретному договору, когда расчёты с контрагентом ведутся по нескольким договорам: часть документов «выпадает», и сальдо не сходится.
Также нередко акт формируют до того, как проведены счета-фактуры за период. Суммы в акте будут верными, но при выводе реквизитов счетов-фактур часть строк останется пустой, что вызовет вопросы контрагента. Правильная последовательность: сначала закрыть период по НДС, затем формировать сверку.
Если расхождения с контрагентом всё же есть
Когда контрагент возвращает акт с расхождениями, начинать нужно с сопоставления по документам, а не по суммам. В 1С удобно использовать отчёт «Анализ субконто» по контрагенту с детализацией по документам расчётов — он показывает ту же картину, что и акт, но с возможностью провалиться в каждый документ. Документы, которые есть у контрагента, но отсутствуют у вас (или наоборот), и составляют суть расхождения.
Если расхождение вызвано разными номерами счетов-фактур при одинаковых суммах реализаций, достаточно приложить к акту реестр счетов-фактур за период или пояснение с соответствием номеров. Менять данные учёта ради совпадения номеров не следует — корректность учёта определяется документами-основаниями и суммами.
Как действовать при расхождениях
Частые вопросы
Можно ли в типовой 1С:Бухгалтерии вывести счета-фактуры в акт сверки без доработок?
Отдельной настройки для этого нет. Рабочие варианты без программирования — указывать номер счёта-фактуры в комментарии или дополнительной информации документа реализации, чтобы он попал в печатную форму, либо подключить готовую внешнюю печатную форму акта.
Почему счёт-фактура не попадает в акт сверки отдельной строкой?
Акт сверки строится по оборотам счетов расчётов, а счёт-фактура не формирует проводок по расчётам — он регистрирует НДС. Задолженность создаёт документ-основание (реализация или поступление), поэтому в акте отражается именно он.
Как проверить, что по всем реализациям в акте выставлены счета-фактуры?
Откройте журнал счетов-фактур с отбором по контрагенту и периоду и сопоставьте с документами реализации из акта. Также помогает отчёт по документам расчётов: реализация без подчинённого счёта-фактуры легко находится через структуру подчинённости документа.
Что делать, если контрагент требует акт именно по счетам-фактурам?
Сформируйте реестр счетов-фактур за период из журнала счетов-фактур (выгрузка в табличный документ) и приложите его к стандартному акту сверки. Юридически сверяются взаимные обязательства, а реестр служит расшифровкой.
Влияет ли непроведённый счёт-фактура на суммы в акте сверки?
Нет. Суммы в акте определяются проведёнными документами реализации, поступления и оплаты. Непроведённый счёт-фактура повлияет только на вывод его реквизитов, если печатная форма подтягивает их из подчинённых документов.
Как вывести в акт корректировочные счета-фактуры?
Корректировки попадают в акт как документы «Корректировка реализации/поступления». Для вывода номеров корректировочных счетов-фактур используется тот же механизм, что и для обычных: внешняя печатная форма, подтягивающая подчинённый счёт-фактуру по документу-основанию.
Что важно запомнить
Акт сверки строится по документам задолженности, а счёт-фактура — подчинённый документ, который выводится только как дополнительная информация. Практические решения: внешняя печатная форма с подтягиванием номеров счетов-фактур, корректный отбор по договорам и счетам, проверка сальдо по ОСВ и формирование акта после закрытия периода по НДС.