Как выставить счет на Казахстан в 1С

Продажа товаров или услуг покупателю из Казахстана — это экспорт в страну ЕАЭС, и в 1С такая операция оформляется иначе, чем обычная внутренняя реализация. Отличаются ставка НДС, состав документов, валюта договора и порядок подтверждения права на нулевую ставку. Ошибка в любом из этих элементов приводит к доначислению НДС по ставке 20% и штрафам.

Инструкция ниже ориентирована на конфигурации «1С:Бухгалтерия 8» и «1С:Управление торговлей 11», но логика действий схожа и в других типовых решениях. Предполагается, что у вас российская организация на общей системе налогообложения, а контрагент — казахстанская компания или ИП.

Подготовьте справочники: контрагент и договор

Создайте нового контрагента в справочнике «Контрагенты». Страну регистрации укажите «Казахстан» — от этого поля зависят доступные реквизиты. Вместо ИНН и КПП у казахстанских компаний используется БИН (бизнес-идентификационный номер, 12 цифр) — введите его в поле ИНН, поле КПП оставьте пустым. Если конфигурация ругается на формат, проверьте, что страна регистрации выбрана до заполнения реквизитов.

Далее создайте договор с контрагентом. Ключевые настройки: вид договора — «С покупателем», валюта расчетов — та, в которой будете выставлять счет (обычно рубли, тенге, доллары или евро по условиям контракта). Если расчеты в валюте, программа будет автоматически пересчитывать суммы по курсу ЦБ на дату документа.

Если планируете продавать в тенге, добавьте валюту KZT в справочник валют и загрузите ее курс. Учтите, что банковская выписка по валютным поступлениям потребует корректно настроенного валютного счета организации.

Настройте ставку НДС 0% для экспорта

Экспорт в страны ЕАЭС (Казахстан, Беларусь, Армения, Кыргызстан) облагается НДС по ставке 0% при условии документального подтверждения. В 1С это реализуется через настройку учетной политики и корректное указание ставки в документах.

Проверьте учетную политику организации: в разделе «НДС» должен быть включен учет экспортных операций. В документах реализации ставка НДС выбирается «0%», а в карточке номенклатуры можно заранее указать ставку по умолчанию для экспорта, чтобы не менять ее вручную в каждом документе.

Выставьте счет на оплату покупателю

Перейдите в раздел «Продажи» → «Счета покупателям» и создайте новый документ. Заполните поля в следующем порядке:

1. 1
   Выберите контрагента из Казахстана и договор с нужной валютой
2. 2
   Проверьте, что программа подставила ставку НДС 0% (или установите вручную в табличной части)
3. 3
   Добавьте номенклатуру, количество и цены в валюте договора
4. 4
   Укажите номер и дату — для экспорта желательно ссылаться на номер внешнеторгового контракта
5. 5
   Проверьте итоговую сумму и рублевый эквивалент по курсу
6. 6
   Распечатайте или отправьте счет покупателю в PDF

В печатной форме счета проверьте, что корректно отображаются реквизиты вашей организации, БИН покупателя и валюта. Если стандартная форма не устраивает (например, нужен двуязычный счет или поле для номера контракта), используйте внешнюю печатную форму или макет с дополнительными полями.

Если покупатель просит инвойс на английском или казахском языке, в типовой 1С его можно сформировать через настраиваемые макеты, но чаще счет выставляют на русском — для стран ЕАЭС это допустимо, так как русский язык используется в деловом обороте.

Оформите реализацию и счет-фактуру

После оплаты или отгрузки создайте документ «Реализация (акты, накладные)» на основании счета. Вид операции — «Товары» (или «Услуги»). Программа подтянет контрагента, договор и ставку НДС 0%. Обязательно проверьте, что в табличной части ставка именно «НДС 0%», а не «Без НДС» и не 20%.

На основании реализации сформируйте счет-фактуру. Для экспорта в ЕАЭС счет-фактура выставляется в общем порядке с кодом вида операции и ставкой 0%. Он попадет в книгу продаж только после подтверждения нулевой ставки либо по истечении срока подтверждения — это зависит от настроек и заполнения документа «Подтверждение нулевой ставки НДС».

Подтвердите нулевую ставку: заявление о ввозе товаров

Особенность экспорта в ЕАЭС: вместо таможенной декларации подтверждающим документом служит заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, которое казахстанский покупатель оформляет у себя и передает вам с отметкой своей налоговой. В 1С для этого есть документ «Заявление о ввозе товаров в РФ» — точнее, для экспортера используется механизм регистрации заявления, полученного от покупателя.

Порядок такой: покупатель в Казахстане заполняет заявление, уплачивает НДС у себя и направляет вам экземпляр (на бумаге или электронно — сейчас обмен в основном электронный через налоговые органы). Вы регистрируете полученное заявление в 1С, и оно вместе с договором и транспортными документами формирует пакет подтверждения ставки 0%. Срок подтверждения — 180 календарных дней с даты отгрузки.

После сбора документов создайте документ «Подтверждение нулевой ставки НДС» (раздел «Операции» → «НДС»). Укажите реализацию и приложенные документы. Только после этого суммы корректно попадут в раздел 4 декларации по НДС.

Особые сценарии и ограничения

Услуги и работы для казахстанского заказчика

Если вы оказываете услуги, место реализации определяется по правилам НК РФ. Многие услуги (консультационные, маркетинговые, разработка ПО по договору с иностранным заказчиком) местом реализации РФ не признаются — тогда НДС в России не возникает вовсе, и ставка 0% с подтверждением не нужна. В 1С в реализации выбирается соответствующая настройка, а операция отражается с кодом, не требующим пакета документов по экспорту товаров.

Предоплата от казахстанского покупателя

При получении аванса в валюте программа формирует рублевую оценку по курсу на дату поступления. Авансовый счет-фактура при экспорте со ставкой 0% обычно не выставляется, так как налоговая база определяется на дату отгрузки. Проверьте настройки, чтобы 1С не создавала авансовые счета-фактуры автоматически по экспортным договорам.

Если покупатель — физическое лицо

Продажа физлицу из Казахстана (например, через интернет-магазин) оформляется упрощенно: счет можно выставить на обобщенного контрагента без БИН. Для целей НДС такие операции чаще всего квалифицируются как розничный экспорт, и порядок подтверждения отличается — заявление о ввозе от физлица не требуется, но нужны документы, подтверждающие вывоз.

Договоритесь с казахстанским покупателем о сроках передачи заявления о ввозе заранее и зафиксируйте обязанность в контракте. На практике основная причина неподтвержденной ставки 0% — покупатель задерживает или теряет заявление, а отвечает перед налоговой экспортер.

Частые вопросы

Можно ли выставить счет в тенге, а оплату принять в рублях?

Да, если это предусмотрено договором. В 1С создается договор в тенге, а поступление оплаты в рублях оформляется через конверсию по курсу на дату платежа. Возникают курсовые разницы, которые программа учтет автоматически.

Что будет, если не подтвердить ставку 0% за 180 дней?

НДС придется начислить по ставке 20% с рублевой стоимости отгрузки и отразить это в уточненной декларации за период отгрузки, плюс уплатить пени. Если документы соберете позже, налог можно принять к вычету.

Нужен ли ЭДО с казахстанским контрагентом?

Нет, прямой обмен электронными документами через российских операторов ЭДО с зарубежными контрагентами обычно не работает. Документы обмениваются в PDF по email, а заявление о ввозе приходит через налоговые органы в электронном виде.

Как выставить счет, если организация на УСН?

Упрощенцы НДС при экспорте не начисляют (кроме отдельных случаев по новым правилам для превышающих лимиты). В 1С ставка НДС в документах не заполняется, заявление о ввозе и подтверждение нулевой ставки не требуются — счет выставляется как обычно, только с валютным договором.

Где в 1С посмотреть все неподтвержденные экспортные отгрузки?

Используйте отчеты по НДС и обработку «Подтверждение нулевой ставки» в разделе операций по НДС — там видны реализации со ставкой 0%, по которым не собран пакет документов и не истек срок 180 дней.