Учет и Финансы · 10 мин
Как выставить счет белорусской компании в 1С
Как выставить счет белорусской компании в 1С: настройка договора, счета-фактуры с НДС 0%, валюта, УНП контрагента и подтверждение экспорта в ЕАЭС.
Отгрузка товаров или оказание услуг компании из Беларуси для российской организации — это экспорт в страну ЕАЭС, и в 1С такая операция оформляется иначе, чем обычная внутренняя продажа. Главные отличия: применение ставки НДС 0%, отражение операции в разделе 4 декларации по НДС и необходимость подтвердить экспорт документами в течение 180 календарных дней.
Ошибки в оформлении приводят к доначислению НДС по ставке 20%, пеням и вопросам налоговой инспекции. При этом в типовых конфигурациях 1С (Бухгалтерия предприятия 3.0, Управление торговлей 11, Комплексная автоматизация) весь нужный инструментарий уже есть — требуется только правильно настроить карточку контрагента, договор и документы реализации.
Ниже разобран полный цикл: от заведения белорусского контрагента до подтверждения нулевой ставки и проверки корректности отражения в учете. Материал ориентирован на типовые конфигурации; в доработанных решениях названия кнопок могут отличаться, но логика сохраняется.
Что важно знать перед выставлением счета
Беларусь входит в ЕАЭС, поэтому поставка туда оформляется по упрощенным по сравнению с «дальним» экспортом правилам: не нужна таможенная декларация, а подтверждение нулевой ставки происходит через заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, которое покупатель отмечает у себя в налоговой.
Ставка НДС 0% применяется только при соблюдении двух условий: товар реально вывезен в Беларусь и пакет подтверждающих документов собран в срок 180 календарных дней с даты отгрузки. Если срок пропущен, налоговая вправе начислить НДС по обычной ставке и пени.
Для услуг и работ ситуация иная: многие услуги, оказанные белорусскому заказчику, вообще не облагаются НДС в России, поскольку местом их реализации не признается территория РФ. В этом случае вместо ставки 0% применяется код «Без НДС», и операция попадает в раздел 7 декларации, а не в раздел 4.
Заводим карточку белорусского контрагента
Откройте справочник «Контрагенты» и создайте новый элемент. В поле страны регистрации выберите «Беларусь» — после этого форма карточки изменится: вместо ИНН и КПП появится поле для учетного номера плательщика (УНП), который состоит из 9 цифр. Введите УНП в точности как в документах партнера — этот номер попадет в счет, УПД и заявление о ввозе.
Проверьте заполнение юридического адреса и банковских реквизитов. Для расчетов в валюте добавьте валютный банковский счет контрагента, указав SWIFT-код банка получателя. Если расчеты идут в российских рублях, достаточно рублевого счета.
Тип контрагента укажите «Юридическое лицо». Не используйте форму «Иностранное лицо» без привязки к стране, если ваша конфигурация предлагает выбор — от корректного указания страны зависит попадание операции в нужные регистры для экспорта в ЕАЭС.
Настраиваем договор с покупателем
Создайте договор с видом «С покупателем». Ключевой параметр — валюта расчетов. Если контракт в валюте (USD, EUR, CNY), укажите ее в договоре и включите опцию «Оплата в валюте» или «Оплата в рублях» в зависимости от условий контракта. От этого зависит порядок пересчета сумм и формирование курсовых разниц.
В договоре проверьте признак, связанный с экспортом. В 1С:Бухгалтерии 3.0 в договоре есть реквизит, определяющий порядок налогообложения; для экспортных поставок он должен допускать применение ставки 0%. Если в вашей конфигурации есть отдельный признак «Экспорт» или указание страны назначения — заполните его.
Выставляем счет на оплату
Счет на оплату покупателю создается из раздела «Продажи» — «Счета покупателям». Выберите белорусского контрагента и договор, добавьте номенклатуру, количество и цены. Если договор валютный, суммы в счете будут указаны в валюте договора.
В колонке «% НДС» для товаров установите ставку «0%», для услуг, не облагаемых в РФ, — «Без НДС». Внимательно проверьте итоговые суммы: при ставке 0% строка «В том числе НДС» должна показывать ноль, но сама ставка должна быть именно «0%», а не «Без НДС» — для подтверждения экспорта это принципиально.
Распечатанный счет для иностранного партнера обычно дополняют реквизитами контракта: номером и датой внешнеторгового договора, условиями поставки (Инкотермс), валютой платежа. В типовой печатной форме эти данные можно вывести через поле «Дополнительная информация» или отредактировать макет.
Оформляем реализацию и счет-фактуру
Документ «Реализация (акты, накладные, УПД)» создается на основании счета. Проверьте, что ставка НДС в табличной части — «0%», а в шапке корректно указаны грузополучатель и адрес доставки в Беларуси. Эти данные нужны для транспортных документов и подтверждения вывоза.
Выпустите УПД или отдельный счет-фактуру. В счете-фактуре при экспорте в ЕАЭС заполняются особые реквизиты: код валюты, а в графе ставки указывается 0%. Проверьте, что документ попал в регистр операций, требующих подтверждения нулевой ставки, — в 1С:Бухгалтерии это видно в разделе «Операции» — «Подтверждение нулевой ставки НДС».
Если отгрузка прошла, а документы не подтверждены, в книге продаж операция отражается в особом порядке на дату отгрузки. Не оставляйте это без контроля: ведите реестр неподтвержденных отгрузок с датами истечения 180-дневного срока.
Подтверждаем нулевую ставку
Пакет для подтверждения экспорта в ЕАЭС включает: договор с белорусским покупателем, заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налогового органа Беларуси (предоставляет покупатель), транспортные и товаросопроводительные документы. Заявление может быть получено в электронном виде из личного кабинета налогоплательщика, если налоговая Беларуси передала его в ФНС России.
В 1С:Бухгалтерии откройте «Операции» — «Подтверждение нулевой ставки НДС», создайте документ и подберите неподтвержденные реализации. После проведения операция корректно попадет в раздел 4 декларации по НДС за тот квартал, в котором собран полный пакет документов.
Если срок пропущен, программа позволяет отразить начисление НДС по неподтвержденному экспорту. После получения документов позже начисленный налог можно принять к вычету, но пени за период просрочки не возмещаются.
Как проверить результат
Указано «0%» для товаров, сумма НДС равна нулю
Стоит 20% или «Без НДС» при отгрузке товара
Операция отражена в разделе 4 после подтверждения ставки
Операция в разделе 3 или отсутствует вовсе
Есть отметка налоговой Беларуси, УНП и суммы совпадают с отгрузкой
Заявление без отметки или с расхождениями в суммах
По каждой отгрузке известна дата истечения 180 дней
Отгрузки без контроля сроков
Особые сценарии и ограничения
Услуги и работы для белорусского заказчика
Если вы оказываете услуги (консультационные, маркетинговые, IT-разработка), местом реализации обычно признается место деятельности покупателя, то есть Беларусь. В реализации укажите «Без НДС» с соответствующим кодом операции. Операция отразится в разделе 7 декларации. Подтверждать нулевую ставку заявлением о ввозе здесь не нужно.
Расчеты в валюте
При валютном договоре выручка пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату отгрузки, а авансы — по курсу на дату оплаты. Убедитесь, что в 1С регулярно загружаются курсы валют, иначе суммы в учете будут искажены. После поступления оплаты проверьте сформированные курсовые разницы.
Электронный документооборот
УПД российского формата белорусский партнер принять через ЭДО не сможет — трансграничный обмен УПД между странами в общем порядке не работает. Документы передаются на бумаге или в виде сканов по согласованию сторон, а для подтверждения экспорта ключевое значение имеет заявление о ввозе.
Что важно запомнить
Экспорт в Беларусь оформляется в 1С со ставкой НДС 0% и требует подтверждения заявлением о ввозе в течение 180 дней. Корректно заведенная карточка контрагента с УНП и страной «Беларусь» — основа правильного отражения операции. Услуги оформляются как «Без НДС» и попадают в раздел 7 декларации.
Частые вопросы
Можно ли выставить счет белорусской компании без УНП?
Технически счет сформировать можно, но без УНП документ теряет юридическую силу для налогового учета: заявление о ввозе и счет-фактура должны содержать корректный учетный номер плательщика. Запросите УНП у партнера до отгрузки — он указан в свидетельстве о регистрации компании.
Что делать, если покупатель не прислал заявление о ввозе за 180 дней?
Начислите НДС по ставке 20% на стоимость отгрузки и отразите это в уточненной декларации за период отгрузки, уплатите налог и пени. Когда документы будут получены, начисленный НДС можно принять к вычету, но пени не возвращаются.
Нужно ли оформлять счет-фактуру при экспорте в Беларусь?
Да. Несмотря на нулевую ставку, счет-фактура или УПД оформляется в обычном порядке и регистрируется в книге продаж. Без этого документа подтвердить экспортную операцию не получится.
Как отразить аванс от белорусского покупателя?
Аванс в счет экспортной поставки регистрируется документом поступления на расчетный счет. НДС с аванса под экспорт со ставкой 0% в общем порядке не начисляется, но проверьте настройки вашей конфигурации и порядок зачета аванса при отгрузке, особенно при валютном договоре.
Чем отличается оформление услуг от отгрузки товаров?
Для товаров применяется ставка 0% с обязательным подтверждением экспорта и отражением в разделе 4 декларации. Для большинства услуг местом реализации признается Беларусь, поэтому применяется «Без НДС», операция попадает в раздел 7, и заявление о ввозе не требуется.