Учет и Финансы · 11 мин
Как выполнить сторно в 1С: инструкция по отмене и корректировке операций
Разбираем, как сделать сторно в 1С:Бухгалтерии и ЗУП: документ «Сторнирование», ручные операции, отмена проведения, корректировка НДФЛ и взносов, типичные ошибки.
Сторно в 1С — это способ исправить ошибочно проведённый документ или операцию, не удаляя их из базы. Вместо удаления программа формирует обратные (отрицательные) проводки, которые «обнуляют» исходную запись, а история изменений остаётся видимой для аудита и контроля. Это принципиально отличается от простого удаления документа: удаление разрушает учётную историю, а сторно её сохраняет.
Механизм сторнирования встроен в большинство типовых конфигураций: 1С:Бухгалтерия, 1С:Зарплата и управление персоналом (ЗУП), 1С:Комплексная автоматизация, 1С:ERP. В зависимости от ситуации используют документ «Сторнирование», «Операция, введённая вручную», специализированные документы корректировки или отмену проведения — если период ещё открыт и документ можно просто исправить.
Выбор способа зависит от трёх условий: закрыт ли период, какой документ ошибочен и успели ли данные попасть в отчётность. Если отчётность уже сдана, удалять или перепроводить документы прошлого периода нельзя — только сторно и корректировочные записи текущей датой. Ниже разобраны все рабочие сценарии с пошаговыми действиями.
Когда нужно сторно, а когда достаточно исправить документ
Первое решение, которое нужно принять, — сторнировать или исправить исходный документ. Если период ещё не закрыт, отчётность не сдана и последовательность документов не нарушена, правильнее всего открыть ошибочный документ, внести правильные данные и перепровести его. Сторно в этом случае избыточно и засоряет учёт лишними записями.
Сторно обязательно, когда: период закрыт и установлена дата запрета редактирования; данные уже включены в сданную отчётность (декларации, расчёты по взносам, 6-НДФЛ); документ участвует в регламентных операциях, которые перепроводить опасно. В этих случаях исходный документ остаётся неизменным, а исправление оформляется отдельной записью текущим периодом.
Отдельная ситуация — ошибка обнаружена в прошлом налоговом периоде. Тогда сторно оформляется текущей датой, а в налоговый учёт вносятся корректировки, при необходимости подаётся уточнённая декларация. Само сторно в программе уточнёнку автоматически не формирует — это делается отдельно.
Как выбрать действие
Сторно документа в 1С:Бухгалтерии через «Сторнирование»
В 1С:Бухгалтерии 8.3 для отмены движений документа предназначен документ «Сторнирование». Он находится в разделе «Операции» → «Сторнирование» (в некоторых версиях — «Операции, введённые вручную» с видом операции «Сторно документа»). Документ создаёт обратные проводки по всем регистрам, по которым движения сделал исходный документ.
Порядок действий: откройте «Операции» → «Сторнирование» → «Создать». В поле «Сторнируемый документ» выберите ошибочный документ из списка — программа автоматически заполнит таблицу проводок с отрицательными суммами. Укажите дату сторно: она должна попадать в открытый период. Проверьте проводки на вкладке движений и нажмите «Провести и закрыть».
После проведения откройте оборотно-сальдовую ведомость или отчёт по соответствующему счёту и убедитесь, что сумма исходной операции «схлопнулась»: оборот по дебету и кредиту увеличился на сумму сторно, а сальдо не изменилось. Если документ был ошибочным частично, отредактируйте суммы в проводках сторно вручную — программа это позволяет.
- 1Откройте раздел «Операции» → «Сторнирование» и нажмите «Создать»
- 2В поле «Сторнируемый документ» выберите ошибочный документ
- 3Проверьте автоматически заполненные обратные проводки и при необходимости скорректируйте суммы
- 4Установите дату сторно в открытом периоде
- 5Проведите документ и проверьте результат по ОСВ или отчёту по счёту
Ручное сторно через «Операцию, введённую вручную»
Если сторнируемый документ недоступен для автоматического сторнирования (нетиповой документ, движения введены вручную, частичная корректировка сложной операции), используется документ «Операция, введённая вручную». Он находится там же — «Операции» → «Операции, введённые вручную» → «Создать».
В операции вручную добавляются проводки, зеркальные ошибочным: тот же счёт дебета и кредита, та же аналитика (субконто), но сумма указывается со знаком минус. Отрицательная сумма — это и есть «красное сторно»: она уменьшает обороты, а не создаёт встречную запись. Это методологически правильнее, чем обратная проводка с положительной суммой, которая завышает валовые обороты по счетам.
Ручное сторно применяйте и для корректировки регистров: на вкладке выбора регистров можно добавить движения по регистрам накопления и сведений, если автоматическое сторнирование их не затронуло. Перед ручной корректировкой регистров сделайте скриншот или выгрузку текущих движений исходного документа — так проще сверить результат.
Сторно начислений в 1С:ЗУП
В 1С:Зарплата и управление персоналом механизм сторно вынесен в отдельный документ «Сторнирование начислений» (раздел «Зарплата» → «Сторнирование начислений»). Он применяется, когда сотруднику ошибочно начислили оплату — например, за время фактического отсутствия, или премию, которая не была согласована.
Создайте документ, выберите сотрудника и документ-основание, чьи начисления нужно отменить. Программа заполнит таблицу сторнируемых начислений с отрицательными суммами и автоматически пересчитает НДФЛ и страховые взносы. Это ключевое отличие от ручной корректировки: налоги и взносы сторнируются корректно и попадут в регистры учёта НДФЛ и взносов.
Если ошибка обнаружена после сдачи 6-НДФЛ или РСВ, сторнирование в ЗУП отразится в текущем периоде, а уточнённые расчёты формируются отдельно через корректирующие отчёты. Не пытайтесь исправить начисления прошлых периодов прямым редактированием документа «Начисление зарплаты и взносов» — это нарушит целостность регистров учёта НДФЛ.
Отмена проведения и удаление: когда сторно не нужно
Если документ проведён по ошибке и период открыт, самый чистый способ — отменить проведение (кнопка «Ещё» → «Отменить проведение» или команда в списке документов) и затем либо исправить документ, либо пометить его на удаление. Проводки при этом исчезают полностью, без следов в оборотах.
Ограничения: отмена проведения невозможна, если установлена дата запрета изменения данных, если документ заблокирован механизмом обмена, или если у пользователя нет прав. Также осторожно отменяйте проведение документов, на которые ссылаются другие документы (например, оплата по реализации): сначала разорвите связи, иначе нарушится последовательность.
Пометка на удаление — мягкий вариант: документ остаётся в базе, но его движения не учитываются. Физическое удаление выполняется через «Администрирование» → «Удаление помеченных объектов» и требует проверки ссылочной целостности. Удаляйте документы только в открытом периоде и только если уверены, что на них нет ссылок из отчётности и других документов.
Сравнение способов исправления
Подходит при открытом периоде; не оставляет лишних записей, но недоступно после закрытия периода
Универсальный способ для закрытых периодов; сохраняет историю, но добавляет обороты по счетам
Гибкий вариант для частичной корректировки и нестандартных случаев; требует точного знания проводок
Полностью убирает документ из учёта; допустимо только в открытом периоде без сданной отчётности
Проверка результата и типичные ошибки
После сторнирования обязательно сверьте результат. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по затронутым счетам за период исходного документа и за период сторно: сальдо должно соответствовать правильному значению, а не обнуляться «в минус». Для проверки по конкретному контрагенту или товару используйте анализ счёта и карточку счёта.
В ЗУП дополнительно проверьте регистры учёта НДФЛ: сформируйте «Справку о доходах» сотрудника и сверку по взносам. Если после сторно появились отрицательные суммы к выплате или отрицательный НДФЛ — это ожидаемо при переплате, но такие суммы нужно корректно зачесть или вернуть, а не оставлять «висеть».
Частые ошибки: сторнирование не той датой (сторно попадает в закрытый период и не проводится); сторно документа, который уже был исправлен вручную — получается двойная корректировка; частичное сторнирование без анализа связанных регистров, из-за чего остаются «хвосты» по НДС или взаиморасчётам. Ещё одна ошибка — использование обратной проводки с положительной суммой вместо красного сторно: отчётность по оборотам искажается.
Как проверить результат
Сальдо соответствует правильному значению, обороты увеличились на сумму сторно
Отрицательное сальдо или сумма сторно не совпадает с исходной
Исходная и сторнирующая записи взаимно закрываются
Осталось незакрытое сальдо по аналитике
Сторно отражено, суммы пересчитаны
Появились расхождения между учётом зарплаты и налоговыми регистрами
Что важно запомнить
В открытом периоде исправляйте исходный документ, в закрытом — используйте «Сторнирование» текущей датой. В ЗУП применяйте «Сторнирование начислений» для корректного пересчёта НДФЛ и взносов. После любого сторно сверяйте результат по ОСВ и регистрам, а перед массовыми исправлениями делайте резервную копию базы.
Частые вопросы
Чем сторно отличается от корректировки документа?
Сторно полностью или частично отменяет движения исходного документа обратными записями. Корректировка (например, «Корректировка поступления» или «Корректировка реализации») оформляет изменение условий сделки по согласованию с контрагентом и формирует корректировочные счета-фактуры. Если документ просто ошибочен — нужно сторно, если изменились условия сделки — корректировка.
Можно ли сторнировать документ прошлого года?
Технически да, но сторно оформляется текущей датой, а не датой прошлого года. При этом нужно оценить влияние на налоговую базу прошлого периода: если ошибка существенна, потребуется уточнённая декларация по налогу на прибыль или другим налогам. Дату сторно в закрытый период ставить нельзя — документ не проведётся.
Почему документ «Сторнирование» не проводится?
Чаще всего дата сторно попадает в период, закрытый датой запрета редактирования, или у пользователя недостаточно прав. Также проверьте, что сторнируемый документ сам проведён: сторнировать непроведённый документ нельзя — его достаточно просто отменить или удалить.
Как сторнировать только часть суммы документа?
Создайте документ «Сторнирование», выберите исходный документ, а затем в таблице проводок вручную измените суммы на нужные — программа позволяет редактировать сформированные движения. Альтернатива — «Операция, введённая вручную» с отрицательной суммой только по нужной аналитике.
Нужно ли сторнировать документ, если можно просто его удалить?
Если период открыт и отчётность не сдана, удаление или отмена проведения — более чистый способ. Сторно обязательно, когда период закрыт или данные уже ушли в отчётность: в этом случае удаление разрушит согласованность учёта и историю изменений.
Что делать, если после сторно появился минус по НДФЛ?
Отрицательный НДФЛ означает излишне удержанный налог. Его нельзя зачесть в счёт будущих платежей в бюджет — излишне удержанная сумма возвращается сотруднику на основании его заявления через документ «Возврат НДФЛ» в ЗУП. Оставлять минус без обработки нельзя: он исказит отчётность 6-НДФЛ.