Как выплатить страховые взносы в 1С

Страховые взносы в 1С проходят два этапа: начисление при расчёте зарплаты и собственно уплата в бюджет через платёжное поручение. Ошибка на любом из этапов приводит к расхождениям в отчётности, требованиям ФНС и пеням. Поэтому важно понимать не только, какие кнопки нажимать, но и как проверить результат до отправки платежа.

Материал ориентирован на типовые конфигурации «1С:Зарплата и управление персоналом» (ЗУП) и «1С:Бухгалтерия предприятия» (БП). В ЗУП взносы начисляются вместе с зарплатой, а уплата оформляется в бухгалтерской программе или в самой ЗУП через обмен с банком. В БП без модуля зарплаты взносы можно начислить вручную или вместе с простым расчётом оплаты труда.

Ключевой момент: с переходом на единый налоговый платёж (ЕНП) большинство взносов уплачивается одним платежом на единый налоговый счёт, а не отдельными поручениями по каждому виду взносов. Однако взносы на травматизм в Социальный фонд России по-прежнему платятся отдельным поручением. Это меняет и порядок заполнения платёжных документов в 1С.

Что проверить перед начислением взносов

До расчёта убедитесь, что в программе корректно настроены учётные данные. В ЗУП откройте «Настройка → Реквизиты организации» и проверьте тариф страховых взносов, применяемый организацией: основной, пониженный для субъектов МСП, для IT-компаний и другие. Неверный тариф — самая частая причина переплаты или недоимки.

Проверьте актуальность предельной базы по взносам: программа подтягивает её при обновлении релиза, но если программа давно не обновлялась, расчёт может идти по устаревшим лимитам. Также убедитесь, что у всех сотрудников заполнены статусы застрахованных лиц — от них зависит применение тарифов к иностранцам и льготным категориям.

Если организация применяет пониженный тариф МСП, проверьте, что организация включена в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства: программа рассчитывает взносы по тарифу, указанному в настройках, и не проверяет фактическое право на льготу.

Начисление взносов в 1С:ЗУП

В ЗУП взносы начисляются автоматически документом «Начисление зарплаты и взносов» (раздел «Зарплата»). Создайте документ за расчётный месяц, нажмите «Заполнить» — программа подберёт сотрудников, рассчитает начисления, НДФЛ и взносы. Результат по взносам виден на вкладке «Взносы».

Проверьте расчёт в разрезе сотрудников: двойной щелчок по строке показывает базу, применённый тариф и сумму по каждому виду взносов. Если по сотруднику взносы не начислились, чаще всего причина в отсутствии начислений, облагаемых взносами, либо в неправильно настроенном виде расчёта (например, договор ГПХ, где взносы на травматизм не начисляются, если это не предусмотрено договором).

Для проверки итогов используйте отчёты раздела «Отчетность, справки»: «Анализ взносов в фонды» показывает базу и взносы по каждому сотруднику, «Страховые взносы (сводно)» — общие суммы к уплате. Сверьте эти цифры с тем, что планируете платить.

1. 1
   Откройте «Зарплата → Начисление зарплаты и взносов» и создайте документ за месяц
2. 2
   Нажмите «Заполнить» и проверьте список сотрудников
3. 3
   Откройте вкладку «Взносы» и проверьте суммы по сотрудникам
4. 4
   Сформируйте «Анализ взносов в фонды» и сверьте итоги
5. 5
   Проведите документ и перейдите к формированию платежа

Начисление взносов в 1С:Бухгалтерии

В «1С:Бухгалтерии» с простым учётом зарплаты взносы начисляются документом «Начисление зарплаты» (раздел «Зарплата и кадры»). При проведении формируются проводки: Дт счёта затрат (20, 25, 26, 44) — Кт 69 по субсчетам видов взносов. Проверьте, что в учётной политике и настройках зарплаты указан верный тариф.

Если зарплата ведётся во внешней программе или вручную, взносы отражают документом «Операция, введённая вручную» с проводками по 69 счёту. Этот способ допустим, но требует самостоятельного расчёта сумм — программа не проверит правильность базы и тарифа.

Формирование платёжного поручения на уплату взносов

Основной путь в БП: «Банк и касса → Платёжные поручения → Создать». В поле «Вид налога» выберите «Единый налоговый платёж» — программа подставит КБК единого налогового платежа, реквизиты Управления Федерального казначейства по Тульской области и назначение платежа. Сумму укажите равной начисленным взносам (и другим налогам, если платите одним платежом).

Взносы на травматизм платятся отдельно: создайте второе поручение, выберите соответствующий вид платежа в СФР, проверьте КБК и реквизиты отделения Социального фонда по вашему региону. Реквизиты подставляются автоматически при актуальном релизе, но их стоит сверить с официальными данными фонда.

Быстрый альтернативный вариант — сервис «Оплата налогов и взносов» или помощник в разделе «Отчётность», который сам рассчитает сумму к уплате по данным учёта и сформирует поручение. После создания выгрузите платёжки в клиент-банк через «Обмен с банком» или отправьте через 1С-Отчётность/ДиректБанк, если он подключён.

Способы отправки платежа

Выгрузка в клиент-банк

Подходит всем: файл выгружается из 1С и загружается в банк. Ограничение — статус оплаты в 1С нужно обновлять загрузкой выписки.

ДиректБанк / 1С:ДиректБанк

Прямой обмен без файлов, статусы приходят автоматически. Требует подключения и поддержки банком.

Оплата через 1С-Отчётность

Удобно при сдаче отчётности из той же программы. Доступно не для всех банков и тарифов.

ЕНП, уведомления и сроки

Поскольку взносы входят в единый налоговый платёж, ФНС списывает их с единого налогового счёта на основании отчётности. По взносам, по которым расчёт (РСВ) сдаётся после срока уплаты, требуется уведомление об исчисленных суммах. В 1С уведомление формируется в разделе «Отчётность → Уведомления об исчисленных суммах налогов»: программа заполняет его по данным начислений.

Срок уплаты страховых взносов — 28-е число месяца, следующего за расчётным. Следите, чтобы к этой дате на ЕНС было достаточно средств с учётом всех налогов, списываемых в тот же день. Недостаток средств по одному налогу означает недоимку и пени по всей совокупности обязанностей.

Персонифицированные сведения о физлицах сдаются ежемесячно до 25-го числа — на их основании ФНС видит базу по взносам до сдачи квартального РСВ. Расхождения между сведениями и платежами вызывают требования, поэтому сдавайте сведения вовремя и из той же базы, из которой платите.

Проверка уплаты и сверка с ФНС

После оплаты загрузите банковскую выписку в 1С: появится документ «Списание с расчётного счёта», который закроет задолженность по 69 счёту (или по счёту ЕНП, в зависимости от настроек учёта). Проверьте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 69: после уплаты сальдо по начисленным и оплаченным взносам должно стремиться к нулю.

Для контроля взаиморасчётов с бюджетом используйте сервис «Сверка с налоговой» (1С-Отчётность): запросите справку о состоянии расчётов и сальдо ЕНС. Сверка покажет, как ФНС распределила ваши платежи, и выявит недоимку или переплату раньше, чем придёт требование.

Контрольные точки

Как проверить результат

ОСВ по счёту 69 после уплаты

Норма

Нет кредитового сальдо по начисленным взносам

Тревожный признак

Осталась задолженность — платёж не прошёл или не разнесён

Статус платёжного поручения

Норма

«Оплачено» после загрузки выписки

Тревожный признак

«Подготовлено» или «Отправлено» — деньги не списаны

Сальдо ЕНС по сверке

Норма

Положительное или нулевое после списания

Тревожный признак

Отрицательное — есть недоимка и пени

РСВ и перссведения

Норма

Приняты без ошибок, суммы совпадают с начислениями

Тревожный признак

Уведомления о расхождениях или отказ в приёме

Типичные ошибки и как их исправить

Частая ошибка — уплата взносов отдельными поручениями на старые КБК по видам взносов вместо ЕНП. Такие платежи могут попасть в невыясненные, и их придётся уточнять заявлением. Всегда проверяйте КБК в свежем релизе программы.

Вторая ошибка — ручное редактирование суммы в платёжном поручении без корректировки начислений. Возникает разница между учётом и платежами, которая всплывёт при сверке. Если обнаружили ошибку в начислении, исправляйте её документом «Перерасчёт страховых взносов» (ЗУП) или корректировкой начисления, а затем платите правильную сумму.

Третья группа ошибок — неверный тариф или забытый предел базы. Признак: взносы по высокооплачиваемым сотрудникам не снижаются после превышения базы. Решение — обновить релиз и проверить настройки тарифа, при необходимости пересчитать взносы с начала года.

Частые вопросы

Можно ли заплатить взносы прямо из 1С:ЗУП, минуя Бухгалтерию?

Да, в ЗУП есть документы уплаты и возможность сформировать платёжное поручение, а также обмен с банком. Однако чаще платежи оформляют в БП после синхронизации, чтобы банковский и налоговый учёт велись в одной программе.

Что делать, если платёж ушёл на неверный КБК?

Подайте в ФНС заявление об уточнении платежа через 1С-Отчётность или личный кабинет. До уточнения сумма может числиться в невыясненных поступлениях, но пени обычно пересчитываются после уточнения, если платёж был внесён вовремя.

Нужно ли платить взносы отдельно по каждому сотруднику?

Нет, взносы платятся одной суммой по организации в составе ЕНП. Разбивка по сотрудникам передаётся через РСВ и персонифицированные сведения, а не через платёжные документы.

Как узнать точную сумму к уплате, если были перерасчёты?

Сформируйте отчёт «Страховые взносы (сводно)» или «Анализ взносов в фонды» за нужный период после всех перерасчётов. Итоговая сумма к уплате — это начислено за период с учётом корректировок. Сверьте её с данными, которые пойдут в РСВ.

Почему после оплаты в ОСВ по 69 счёту осталось сальдо?

Возможные причины: выписка не загружена, платёж разнесён на другой субсчёт, начисление сделано после платежа или сумма оплаты не совпадает с начислением. Разверните сальдо по субсчетам и сопоставьте документы начисления и списания.

Как платить взносы по договорам ГПХ?

Вознаграждения по ГПХ облагаются пенсионными и медицинскими взносами; взносы на травматизм — только если это прописано в договоре. В ЗУП оформите документ «Начисление по договорам (в т.ч. авторским)», взносы рассчитаются вместе с зарплатой и войдут в общий платёж на ЕНП.