Как внести налог в 1С: пошаговая инструкция

Внесение налога в 1С — это не одна кнопка, а цепочка действий: начисление налога в учёте, формирование платёжного документа, отражение уплаты и контроль расчётов с бюджетом. В зависимости от конфигурации (1С:Бухгалтерия, 1С:ЗУП, 1С:Управление нашей фирмой) путь отличается, но логика везде одинаковая: сначала налог должен быть начислен документом, и только потом его можно корректно уплатить и сверить.

Чаще всего сложности возникают из-за того, что пользователь пытается «внести налог» одним платёжным поручением, не создав начисление. В результате на счёте учёта расчётов с бюджетом (например, 68 или 69) появляется дебетовое сальдо, декларация не сходится с оборотно-сальдовой ведомостью, а сверка с ФНС показывает расхождения. Ниже разберём оба сценария: штатное начисление и ручное внесение, когда автоматический расчёт недоступен.

Инструкция ориентирована на 1С:Бухгалтерию 8.3 как самую распространённую конфигурацию, но принципы применимы и к другим решениям на платформе 1С:Предприятие 8.

Определите, какой налог и каким способом нужно внести

Прежде чем открывать программу, ответьте на три вопроса: какой налог вносится (НДС, налог на прибыль, УСН, НДФЛ, страховые взносы, имущественные налоги), за какой период и должен ли он рассчитываться автоматически из учётных данных. От этого зависит выбор инструмента.

Большинство налогов в 1С:Бухгалтерии начисляются автоматически: НДС — через формирование книги покупок и продаж, налог на прибыль и УСН — через регламентную операцию закрытия месяца, НДФЛ и взносы — в 1С:ЗУП при расчёте зарплаты. Ручное внесение требуется реже: для доначислений по актам проверок, пеней и штрафов, налогов, которые программа не рассчитывает (например, торговый сбор в некоторых ситуациях), или при ведении упрощённого учёта.

Маршрут решения

Как выбрать способ внесения

Налог рассчитывается из данных учёта (НДС, прибыль, УСН)Используйте регламентные операции закрытия месяца — не вносите сумму вручную

Нужно отразить доначисление по акту проверки, пени или штрафСоздайте «Операцию, введённую вручную» с проводкой по счёту 68/69

Требуется только уплатить уже начисленный налогОформите «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Уплата налога»

Налог взимается с зарплаты (НДФЛ, взносы)Начисляйте его в 1С:ЗУП документами расчёта, а не ручными проводками

Начислите налог автоматически через закрытие месяца

Штатный путь для налога на прибыль, УСН, НДС и налога на имущество — обработка «Закрытие месяца» (раздел «Операции»). Программа последовательно выполняет регламентные операции: амортизацию, закрытие затратных счетов, расчёт налога. Перед запуском убедитесь, что введены все первичные документы периода и выполнено перепроведение, иначе база расчёта будет неполной.

После выполнения операции щёлкните по строке «Расчёт налога…» — программа покажет справку-расчёт с базой, ставкой и итоговой суммой. Эта справка — ваше контрольное значение: сверьте его с декларацией до её отправки. Если сумма выглядит неверной, не правьте проводку руками — ищите причину в первичных документах или настройках налога.

1. 1
   Проверьте, что все документы периода введены и проведены
2. 2
   Откройте «Операции → Закрытие месяца» и выберите нужный период
3. 3
   Нажмите «Выполнить закрытие месяца» и дождитесь зелёных отметок по операциям
4. 4
   Откройте справку-расчёт по строке расчёта налога и сверьте сумму
5. 5
   Проверьте проводку: Дт 99 (или 68.12 для УСН через 99) Кт 68 с нужным субсчётом

Внесите налог вручную, когда автоматический расчёт не подходит

Для ручного начисления используйте документ «Операция, введённая вручную» (раздел «Операции»). Создайте новую операцию, добавьте проводку: по дебету — счёт, на который относится налог (для пеней и штрафов — 99 или 91.02 в зависимости от учётной политики, для доначисленного налога на прибыль — 99), по кредиту — счёт 68 с соответствующим субсчётом. Для страховых взносов используйте счёт 69.

Обязательно заполните аналитику субконто: «Виды платежей в бюджет» — важнейший реквизит. Для самого налога выбирайте значение «Налог (взносы): начислено / уплачено», для пеней — «Пени: доначислено / уплачено», для штрафов — «Штраф: доначислено / уплачено». Ошибка в этом реквизите — частая причина того, что уплата потом не закрывает начисление в аналитике, хотя общее сальдо верное.

В поле «Содержание» напишите основание: например, «Доначисление налога на имущество по уточнённому расчёту за 1 квартал». Это упростит сверку и ответы на вопросы при проверке.

Отразите уплату налога в бюджет

Уплата оформляется документом «Списание с расчётного счёта» (раздел «Банк и касса → Банковские выписки»). При загрузке выписок из клиент-банка документ обычно создаётся автоматически — проверьте, что вид операции определился как «Уплата налога», а не «Прочее списание».

В документе укажите: вид операции «Уплата налога», налог — выберите из справочника (от него подставится счёт учёта и КБК), вид платежа в бюджет — тот же, что при начислении, период уплаты. Если платите единым налоговым платежом, используйте соответствующий вид операции и счёт 68.90 «Единый налоговый счёт» — механика ЕНП в актуальных релизах встроена в типовую конфигурацию.

Проводка по уплате стандартная: Дт 68 (субсчёт налога) Кт 51. После проведения откройте карточку счёта 68 по нужному субсчёту — начисление и уплата должны закрыть друг друга в разрезе вида платежа.

Проверьте результат: отчёты и сверка с бюджетом

Главный инструмент контроля — оборотно-сальдовая ведомость по счетам 68 и 69 с группировкой по субсчетам и видам платежей. Нормальная картина: по каждому налогу кредитовый оборот (начислено) равен дебетовому (уплачено) с учётом сроков уплаты, сальдо соответствует реальной задолженности или переплате.

Дополнительно используйте отчёт «Анализ расчётов по налогам и взносам» и стандартные справки-расчёты. Для внешнего контроля закажите сверку с ФНС — в 1С:Бухгалтерии доступен обмен с налоговой через 1С-Отчётность: запрос справки о состоянии расчётов формируется из раздела «Отчёты, справки».

Контрольные точки

Как проверить результат

ОСВ по счёту 68 в разрезе видов платежей

Норма

Начисление и уплата закрываются по каждому виду платежа

Тревожный признак

Сальдо «двоится»: висит и начисление, и уплата по разным видам платежей

Справка-расчёт налога против декларации

Норма

Суммы совпадают до копеек

Тревожный признак

Расхождение — ищите ручные проводки или непроведённые документы

Сверка с ФНС

Норма

Сальдо по справке ФНС совпадает с учётным

Тревожный признак

Есть расхождения — проверьте КБК, периоды и ЕНП-платежи

Исправьте ошибку, если налог внесён неверно

Если ошиблись суммой или счётом в текущем периоде — просто исправьте документ и перепроведите его, а затем повторите закрытие месяца. Если период закрыт (сдана отчётность), не редактируйте старые документы напрямую: вносите корректировку текущей датой через «Операцию, введённую вручную» со сторнирующей или доначисляющей проводкой и отразите уточнение в отчётности по правилам.

Перед любыми исправлениями в закрытом периоде сделайте резервную копию информационной базы. Массовое перепроведение документов прошлых периодов может изменить регистры, остатки и уже сданную отчётность — это риск, который проще предотвратить копией, чем исправлять восстановлением.

Особенности для отдельных налогов и конфигураций

НДФЛ и страховые взносы в связке 1С:ЗУП + 1С:Бухгалтерия начисляются в зарплатной программе и выгружаются в бухгалтерию сводными проводками. Вносить их вручную в бухгалтерии не нужно — это создаст задвоение. Уплата взносов и НДФЛ оформляется в бухгалтерии стандартным списанием с расчётного счёта.

В 1С:Управление нашей фирмой налоги УСН и патент рассчитываются в разделе «Деньги» или через отчёт «Налоги». Логика та же: расчётный документ формирует начисление, платёж — списание. Если в вашей конфигурации нет автоматического расчёта конкретного налога, используйте ручную операцию по описанной выше схеме.

Частые вопросы

Можно ли внести налог только платёжным поручением, без начисления?

Технически документ пройдёт, но в учёте появится дебетовое сальдо по счёту 68 — программа будет показывать переплату, которой на самом деле нет. Всегда сначала создавайте начисление (регламентной операцией или ручной проводкой), затем отражайте уплату.

Куда вносить пени и штрафы по налогам?

Через «Операцию, введённую вручную»: Дт 99 (или 91.02 — по учётной политике) Кт 68/69 с видом платежа «Пени» или «Штраф». Уплата — стандартным списанием с расчётного счёта с тем же видом платежа, иначе аналитика не закроется.

Почему уплата не закрыла начисление, хотя суммы совпадают?

Чаще всего не совпадает аналитика: разные виды платежей в бюджет, разные субсчёта 68 или разные уровни бюджета в справочнике налогов. Откройте карточку счёта 68 с детализацией по субконто и сравните строки начисления и уплаты.

Как внести налог, если веду учёт без автоматического расчёта?

Рассчитайте сумму вне программы (по декларации или расчёту), затем внесите её документом «Операция, введённая вручную» с проводкой Дт 99 Кт 68 и корректным субсчётом. Уплату оформите обычным списанием с расчётного счёта.

Нужно ли вручную вносить налоги с зарплаты в 1С:Бухгалтерии?

Нет, если зарплата считается в 1С:ЗУП — начисления НДФЛ и взносов приходят в бухгалтерию при синхронизации. Ручное дублирование приведёт к задвоению задолженности. В бухгалтерии остаётся только отразить уплату.

Что делать, если после сверки с ФНС обнаружились расхождения?

Сначала сопоставьте платежи по КБК, периодам и видам платежей в карточке счёта 68. Проверьте, не ушли ли платежи на ЕНП без распределения. Если расхождение на стороне учёта — внесите корректировку текущей датой; если на стороне ФНС — направьте уточняющее письмо через 1С-Отчётность.