Учет и Финансы · 10 мин
Как в 1С ЗУП провести дивиденды учредителю
Пошаговая инструкция, как в 1С ЗУП начислить и выплатить дивиденды учредителю: настройка вида начисления, документ «Дивиденды», расчёт НДФЛ, отражение в отчётности.
Дивиденды — это доход участника (акционера) от распределения прибыли организации. Хотя дивиденды не относятся к оплате труда, в 1С:ЗУП их учитывают, если получатель — сотрудник организации или физическое лицо, по которому нужно удержать НДФЛ и отразить доход в отчётности 6-НДФЛ и справках о доходах.
В конфигурации «1С:Зарплата и управление персоналом» для этого предусмотрен специальный документ «Дивиденды». Он автоматически рассчитывает НДФЛ по ставке для дивидендов, формирует движения по учёту налога и попадает в регламентированную отчётность. Ошибка в этом документе приводит к расхождениям в 6-НДФЛ и претензиям со стороны налоговой, поэтому важно понимать всю цепочку: от решения собрания до выплаты.
Ниже разобран полный порядок действий: подготовка настроек, ввод документа, расчёт налога, выплата и проверка отчётности, а также типичные ошибки и частные случаи.
Когда дивиденды проводят именно в ЗУП, а не в Бухгалтерии
Если учёт зарплаты ведётся в 1С:Бухгалтерии, дивиденды обычно начисляют там же — документом «Начисление дивидендов». Но в организациях, где расчёт персонала вынесен в отдельную базу 1С:ЗУП, дивиденды работникам-учредителям и другим физлицам начисляют именно в ЗУП, а затем синхронизируют данные с бухгалтерской программой.
Ключевой критерий выбора: дивиденды проводят в ЗУП, если получатель состоит (или состоял) в штате и по нему нужно сформировать НДФЛ-учёт вместе с зарплатой. Если получатель — внешнее физлицо, не являющееся сотрудником, его всё равно можно завести в ЗУП как физическое лицо без трудового договора, чтобы корректно рассчитать и удержать налог.
Как выбрать действие
Подготовка: настройки и карточка физического лица
Перед начислением проверьте, что в программе корректно настроен учёт НДФЛ и заведены все необходимые данные. Откройте карточку организации (раздел «Настройка» → «Реквизиты организации») и убедитесь, что заполнены регистрация в налоговом органе и учётная политика по НДФЛ.
Если получатель дивидендов — не сотрудник, создайте для него элемент справочника «Физические лица» (раздел «Кадры» → «Физические лица» или «Сотрудники» в зависимости от релиза). Заполните ФИО, ИНН, СНИЛС, дату рождения, статус налогового резидента и адрес — эти данные понадобятся для справки о доходах и корректного расчёта налога.
Отдельно проверьте статус налогового резидента: для нерезидентов ставка НДФЛ с дивидендов выше, и программа берёт её из карточки физлица. Ошибка в статусе — одна из самых частых причин неверного расчёта.
Документ «Дивиденды»: пошаговое заполнение
Документ находится в разделе «Налоги и взносы» → «Дивиденды» (в некоторых релизах — «Зарплата» → «Дивиденды»). Создайте новый документ и заполните его по шагам.
- 1Откройте раздел «Налоги и взносы» → «Дивиденды» и нажмите «Создать»
- 2Укажите организацию и дату документа — она должна соответствовать периоду начисления
- 3В поле «Учредитель» выберите физическое лицо — получателя дивидендов
- 4Заполните дату и номер решения общего собрания о распределении прибыли
- 5Укажите сумму начисленных дивидендов
- 6Проверьте автоматически рассчитанный НДФЛ в соответствующем поле
- 7Проведите документ и сверьте движения по регистрам учёта НДФЛ
Поля «Дата решения» и «Номер решения» обязательны: они отражают реквизиты протокола общего собрания участников или решения единственного учредителя о выплате дивидендов. Без этих реквизитов у выплаты нет документального основания, и налоговая может переквалифицировать доход.
После ввода суммы дивидендов программа автоматически рассчитывает НДФЛ. Если получатель — сотрудник, налог суммируется с налоговой базой по его другим доходам для применения прогрессивной шкалы. Проверьте расчёт вручную: сумма к выплате должна равняться дивидендам минус НДФЛ.
Выплата дивидендов через ведомость
Начисление документом «Дивиденды» не означает выплату: деньги перечисляются отдельно, и именно дата выплаты определяет момент удержания НДФЛ. Для выплаты создайте ведомость (раздел «Выплаты» → «Ведомости в банк» / «Ведомости в кассу» в зависимости от способа).
В ведомости в поле «Выплачивать» выберите значение «Дивиденды» — тогда программа подберёт задолженность именно по начисленным дивидендам, а не по зарплате. После заполнения табличной части проверьте суммы к выплате и удержанный НДФЛ.
Дата ведомости должна совпадать с фактической датой перечисления денег: от неё зависит срок перечисления НДФЛ в бюджет и отражение операции в разделе 2 формы 6-НДФЛ. Расхождение дат — типичная причина ошибок в отчётности.
Если дивиденды выплачиваются частями, создавайте отдельную ведомость на каждую выплату. Программа корректно распределит удержанный НДФЛ пропорционально фактически выплаченным суммам — вручную дробить налог в документе начисления не нужно.
Проверка результата: регистры и отчётность
После проведения начисления и ведомости убедитесь, что данные попали в учёт корректно. Основные точки контроля — регистры учёта НДФЛ и регламентированные отчёты.
Как проверить результат
Есть записи «Приход» (исчислено) и «Расход» (удержано) с видом дохода «Дивиденды»
Налог исчислен, но не удержан — значит, ведомость не проведена или дата выплаты неверна
Сумма дивидендов и НДФЛ совпадает с документом начисления
Суммы отсутствуют или задвоены — проверьте, не введён ли документ повторно
Дивиденды отражены в разделе 2 по дате выплаты, в приложении — справка о доходах с кодом дивидендов
Доход попал не в тот период — расхождение дат ведомости и фактической выплаты
Проводки по дебету 84 (75.02) и кредиту 70/75 сформированы, НДФЛ на 68.01
Данные не перенеслись — проверьте настройки обмена и отражение в учёте
Для проверки удобно использовать отчёт «Анализ НДФЛ по документам-основаниям» или «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (раздел «Налоги и взносы» → «Отчёты по налогам и взносам»). В них видно, как именно программа рассчитала налог и к какой дате отнесла удержание.
Частные случаи и ограничения
Дивиденды нерезиденту
Если получатель — налоговый нерезидент, в его карточке физлица должен быть установлен соответствующий статус на дату выплаты. Программа применит повышенную ставку. Учтите, что статус может меняться в течение года — проверяйте его непосредственно перед начислением.
Дивиденды прошлых лет и доначисление
Если дивиденды начисляются по решению за прошлый период, датой получения дохода всё равно считается дата фактической выплаты, а не дата решения или период, за который распределена прибыль. Документ вводится текущей датой, а реквизиты решения указываются фактические.
Один учредитель — несколько выплат в году
Ничто не мешает начислять дивиденды несколько раз в год (по итогам квартала, полугодия), если это допускает устав и есть нераспределённая прибыль. Каждая выплата оформляется отдельным документом «Дивиденды» со своим решением собрания.
FAQ: частые вопросы по дивидендам в 1С ЗУП
Облагаются ли дивиденды страховыми взносами в ЗУП?
Нет. Дивиденды не являются оплатой труда и не облагаются страховыми взносами — только НДФЛ. Документ «Дивиденды» не формирует движений по взносам, поэтому в расчёт по страховым взносам эти суммы не попадают.
Можно ли провести дивиденды физлицу, которое никогда не было сотрудником?
Да. Создайте карточку в справочнике «Физические лица» без приёма на работу, заполните ИНН, СНИЛС и статус резидента. Документ «Дивиденды» позволяет выбрать любое физлицо, а не только сотрудника.
Как исправить ошибочно проведённый документ «Дивиденды»?
Если ведомость по документу ещё не проведена, отмените проведение и скорректируйте сумму или пометьте документ на удаление. Если выплата уже прошла, используйте сторнирование через копию документа с отрицательными суммами или документ «Операция учёта НДФЛ» — в зависимости от характера ошибки. После исправления перепроверьте 6-НДФЛ.
Почему дивиденды не попали в 6-НДФЛ?
Чаще всего причина в том, что не проведена ведомость на выплату: в раздел 2 отчёта доход попадает по дате фактической выплаты. Также проверьте дату документа «Дивиденды» и то, что в ведомости выбран вид выплаты «Дивиденды», а не «Зарплата».
Нужно ли отражать дивиденды в 1С:Бухгалтерии отдельно, если учёт в ЗУП?
Нет, при настроенной синхронизации данные о начисленных дивидендах и НДФЛ переносятся из ЗУП в Бухгалтерию автоматически в составе документа отражения зарплаты в учёте. Вручную дублировать начисление в Бухгалтерии не нужно — это приведёт к задвоению проводок.
Какой код дохода у дивидендов в справке о доходах?
Дивиденды отражаются в справке о доходах физлица отдельным кодом, который программа проставляет автоматически при использовании штатного документа «Дивиденды». Если доход начислен другим документом (например, разовым начислением), код может быть присвоен неверно — это ещё один аргумент в пользу штатного документа.
Что важно запомнить
Дивиденды в 1С ЗУП проводятся документом «Дивиденды» с указанием получателя, реквизитов решения собрания и суммы; НДФЛ рассчитывается автоматически по статусу резидента. Выплата оформляется ведомостью с видом «Дивиденды», и именно её дата определяет удержание налога и отражение в 6-НДФЛ. Перед начислением проверьте статус резидента и наличие оформленного решения о распределении прибыли.