Как в 1С вносить эквайринг: настройка и учет операций

Эквайринг — это прием оплаты от покупателей банковскими картами через терминал или онлайн-кассу. В 1С такие операции отражаются отдельно от обычных безналичных платежей, потому что деньги поступают на расчетный счет не сразу, а после зачисления банком-эквайером, и за вычетом комиссии. Если проводить их как обычную оплату от покупателя, возникнут расхождения в сверках и зависшая задолженность.

В конфигурациях «1С:Бухгалтерия 8», «1С:Управление нашей фирмой» и «1С:Комплексная автоматизация» для этого предусмотрен специальный документ «Операция по платежной карте» (в УНФ — «Эквайринговая операция» или «Поступление на счет» с видом «От эквайера»). Логика учета одинакова: сначала фиксируется оплата картой, затем — зачисление средств на расчетный счет за минусом комиссии.

Ниже разобран полный цикл: настройка договора с банком-эквайером, оформление оплаты картой, отражение зачисления и комиссии, сверка с реестром операций и типичные ошибки, которые приводят к зависшим суммам на промежуточном счете.

Как устроен учет эквайринга и почему нужен промежуточный счет

Когда покупатель платит картой, деньги не попадают на расчетный счет организации мгновенно. Банк-эквайер аккумулирует операции за день или несколько дней, удерживает комиссию и перечисляет остаток одним платежом. Из-за этого между моментом продажи и моментом зачисления возникает разрыв, который в учете закрывается счетом 57 «Переводы в пути», субсчет 57.03 «Продажи по платежным картам».

Стандартная цепочка проводок выглядит так: при оплате картой — Дт 57.03 Кт 62 (покупатель рассчитался, деньги в пути), при зачислении от банка — Дт 51 Кт 57.03 на сумму зачисления и Дт 91.02 (или 44 в торговле) Кт 57.03 на сумму комиссии. Если всё настроено правильно, остаток на 57.03 в конце периода равен сумме операций, которые банк еще не перечислил.

Настройка договора с банком-эквайером

Прежде чем вносить операции, создайте в справочнике «Контрагенты» банк-эквайер и заведите с ним договор. В «1С:Бухгалтерии» это делается в разделе «Справочники → Контрагенты → Договоры». Вид договора — «Прочее», а в карточке договора укажите, что это договор эквайринга: в некоторых релизах есть отдельный флаг или поле «Расчеты по эквайрингу».

В договоре важно указать размер комиссии (торговой уступки) — она подставится в документы автоматически и избавит от ручного пересчета. Если банк применяет разные ставки для разных карт или терминалов, заведите отдельные договоры или уточняйте комиссию в каждом документе вручную.

В «1С:УНФ» настройка выполняется в разделе «Компания → Эквайринг» или через карточку банка: указывается эквайер, договор, счет учета комиссии и способ зачисления. Проверьте также, что в настройках учетной политики и плана счетов выбран правильный счет затрат для комиссии — от этого зависит, куда попадет расход.

Как отразить оплату покупателя картой

Оплата картой оформляется документом «Операция по платежной карте» (в Бухгалтерии: «Банк и касса → Операции по платежным картам»). В документе выберите вид операции «Оплата от покупателя», укажите контрагента-покупателя, договор, сумму и договор эквайринга с банком. После проведения программа сделает проводку Дт 57.03 Кт 62 и закроет задолженность покупателя.

Если розничная продажа идет через кассу ККТ, отдельный документ на каждого покупателя не нужен: оплаты картой попадают в «Отчет о розничных продажах» или «Розничную продажу (чек)», где вид оплаты указывается как «Платежная карта». При закрытии кассовой смены программа сама сформирует проводки по 57.03 суммарно за смену.

1. 1
   Откройте «Банк и касса → Операции по платежным картам» и создайте новый документ
2. 2
   Выберите вид операции «Оплата от покупателя»
3. 3
   Укажите покупателя, договор и сумму оплаты
4. 4
   Выберите договор эквайринга с банком — подтянется ставка комиссии
5. 5
   Проведите документ и проверьте проводку Дт 57.03 Кт 62

Как отразить зачисление денег и комиссию банка

Когда банк перечисляет деньги на расчетный счет, создайте документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам». В поле плательщика укажите банк-эквайер и договор эквайринга. Программа покажет сумму зачисления и рассчитает комиссию по ставке из договора.

Проверьте, что сумма комиссии в документе совпадает с реестром банка: иногда банк округляет иначе или применяет минимальную комиссию. При расхождении скорректируйте комиссию вручную — проводки пересчитаются автоматически. После проведения документа счет 57.03 закроется на сумму операции полностью: часть уйдет на 51-й счет, часть — на расходы.

Если выгружаете банковскую выписку через клиент-банк, настройте правила распознавания: поступления от эквайера должны определяться именно как «Поступления от продаж по платежным картам», а не как «Прочее поступление». Иначе придется вручную менять вид операции в каждом документе выписки.

Возвраты покупателям по картам

Возврат оплаты на карту оформляется документом «Операция по платежной карте» с видом «Возврат покупателю». Укажите тот же договор эквайринга и сумму возврата. Банк может зачесть возврат в текущем реестре (вычесть из зачисления) или списать отдельно — уточните порядок в своем договоре эквайринга и отразите соответствующим образом.

Обратите внимание: комиссия за возвращенную операцию банк обычно не возвращает либо возвращает частично. Если комиссия не возвращается, она остается в расходах — сторнировать ее не нужно. Проверьте это по реестру операций, который банк присылает ежедневно или ежемесячно.

Сверка с реестром эквайера и контроль счета 57.03

Минимум раз в месяц сверяйте данные 1С с реестром операций банка-эквайера. Основной инструмент контроля — оборотно-сальдовая ведомость по счету 57.03: остаток на конец периода должен равняться сумме операций, которые банк еще не перечислил. Если остаток «висит» неделями, ищите неотраженное зачисление или ошибочно оформленное поступление.

Контрольные точки

Как проверить результат

Остаток по счету 57.03 на конец дня

Норма

Равен сумме операций, которые банк еще не зачислил (обычно 1–3 дня продаж)

Тревожный признак

Остаток растет неделями или есть минус — значит поступления оформлены неверно

Задолженность покупателя после оплаты картой

Норма

Закрыта документом «Операция по платежной карте»

Тревожный признак

Долг остался — вид операции выбран неверно

Комиссия в документе поступления

Норма

Совпадает с реестром банка до копейки

Тревожный признак

Расхождения копятся и искажают расходы

Для розницы дополнительно сверяйте итоги Z-отчетов (сумма безналичных продаж за смену) с оборотом по 57.03 за тот же день. Расхождение обычно означает, что чек пробит с неверным видом оплаты — например, картой оформили как наличные или наоборот.

Типичные ошибки при учете эквайринга

Отдельная частая ситуация — оплата через СБП (Систему быстрых платежей). Формально это не карточный эквайринг, но механика похожая: банк удерживает комиссию и зачисляет средства с задержкой. В новых релизах 1С для СБП предусмотрены свои виды операций; если их нет, используйте тот же механизм через 57.03 с отдельным договором эквайринга.

Особенности в разных конфигурациях

В «1С:Управление нашей фирмой» эквайринговые операции вносятся через документ «Поступление на счет» с видом «От эквайера» или через «Эквайринговую операцию» в разделе «Деньги». Комиссия указывается прямо в документе, программа сама разносит ее на расходы. Розничные продажи с оплатой картой проходят через рабочее место кассира.

В «1С:Комплексная автоматизация» и «ERP» используется документ «Эквайринговая операция» в разделе «Казначейство», а зачисление от банка — «Поступление безналичных ДС» с видом «Поступление от эквайера». Логика счетов та же, отличаются только названия документов и разделы меню.

Если терминалов несколько или работает несколько точек продаж, заведите аналитику по договорам эквайринга или складам на счете 57.03. Тогда при расхождении остатка вы сразу увидите, по какой точке зависла сумма, а не будете перебирать весь месяц.

Частые вопросы

Можно ли отражать эквайринг без счета 57.03, напрямую через 51 счет?

Технически можно, если банк зачисляет деньги в тот же день, но это усложняет сверку: зачисленная сумма не совпадает с суммой продажи из-за комиссии. Промежуточный счет позволяет видеть, сколько денег «в пути», и безболезненно отражать комиссию в момент зачисления.

Куда относить комиссию эквайера: на 91.02 или на 44?

Зависит от учетной политики и характера деятельности. Торговые организации чаще относят комиссию на 44 «Расходы на продажу» как затраты, связанные с реализацией. Организации услуг и производства обычно используют 91.02 «Прочие расходы». Закрепите выбранный вариант в учетной политике и настройках программы.

Банк зачислил деньги, но сумма не совпадает с реестром на несколько копеек. Что делать?

Скорректируйте сумму комиссии в документе поступления так, чтобы зачисление и комиссия в сумме давали оборот по 57.03. Копеечные расхождения чаще всего возникают из-за правил округления комиссии у банка. Если расхождение систематическое, уточните у банка методику расчета и поправьте ставку в договоре.

Как внести эквайринг, если оплата картой была, а документ реализации еще не создан?

Сначала создайте и проведите реализацию (или чек ККТ), затем оформляйте «Операцию по платежной карте» на основании этого документа — тогда программа сама подставит контрагента, договор и сумму. Оплата без основания создаст аванс, который потом придется зачитывать вручную.

Нужно ли выбивать кассовый чек при оплате картой через терминал?

Да. Терминал эквайринга не заменяет онлайн-кассу: при расчете картой кассовый чек обязателен так же, как при наличных. В чеке указывается признак способа расчета «безналичными». Исключения касаются только отдельных льготных категорий, предусмотренных законом о ККТ.