Учет и Финансы · 8 мин
Как в 1С внести корректировочный счет-фактуру от поставщика: пошаговая инструкция
Пошаговая инструкция: как в 1С внести корректировочный счет-фактуру от поставщика, создать корректировку поступления, проверить НДС и отразить в книге покупок.
Корректировочный счет-фактура от поставщика появляется, когда после отгрузки меняется цена или количество товаров, работ, услуг: поставщик дал ретро-скидку, исправил ошибку в цене, часть товара вернули по браку. В 1С такой документ нельзя вносить «вручную» как обычный счет-фактуру — он должен быть привязан к корректировке первичного документа поступления, иначе НДС не попадет в книгу покупок или книгу продаж корректно.
Материал ориентирован на типовые конфигурации 1С:Бухгалтерия 8 (ред. 3.0) и 1С:Комплексная автоматизация / ERP, где механизм схож. Интерфейс может немного отличаться в зависимости от релиза, но логика документооборота одинаковая: сначала корректировка поступления, затем корректировочный счет-фактура на её основании.
Когда поставщик выставляет корректировочный счет-фактуру
Корректировочный счет-фактура (КСФ) оформляется при изменении стоимости отгрузки, согласованном сторонами. Типичные случаи: изменение цены по дополнительному соглашению, ретроспективная скидка, выявленная недостача или пересорт, частичный возврат товара, арифметическая ошибка в исходном документе.
Важно отличать КСФ от исправительного счета-фактуры. Исправление оформляется, когда в исходном документе допущена ошибка в реквизитах (номер, дата, ИНН, наименование), а стоимость не меняется. Корректировка — это именно изменение цены или количества. В 1С это два разных сценария с разными видами операций.
Подготовка: что проверить до ввода документа
Перед тем как вносить КСФ, убедитесь, что исходное поступление проведено в базе, период не закрыт для редактирования и у вас есть сам корректировочный счет-фактура от поставщика с корректными реквизитами: номером, датой, ссылкой на исходный счет-фактуру.
Также определите направление корректировки: стоимость уменьшается или увеличивается. От этого зависит, куда попадет разница по НДС — в книгу покупок (уменьшение) или в книгу продаж (увеличение, восстановление вычета). Ошибка в направлении приведет к неверной декларации по НДС.
Как выбрать сценарий
Шаг 1. Создание корректировки поступления
Откройте исходный документ «Поступление (акты, накладные, УПД)», найдите его через раздел «Покупки». По кнопке «Создать на основании» выберите «Корректировка поступления». Если пункта нет в списке, проверьте права пользователя и то, что документ проведен.
В новом документе укажите вид операции. В 1С:Бухгалтерии 3.0 для корректировочного счета-фактуры обычно выбирают «Корректировка по согласованию сторон». Поле «Исправление» предназначено для другого сценария. Табличная часть заполнится автоматически данными исходного поступления.
Скорректируйте количество или цену в строках: программа покажет колонки «до изменения» и «после изменения». Проверьте, что итоговая сумма документа совпадает с суммой «после изменения» в бумажном КСФ поставщика. Затем проведите документ.
- 1Откройте исходное поступление в разделе «Покупки»
- 2Нажмите «Создать на основании» → «Корректировка поступления»
- 3Выберите вид операции «Корректировка по согласованию сторон»
- 4Измените цену или количество в табличной части
- 5Проверьте итоговую сумму по данным КСФ поставщика
- 6Проведите документ и создайте счет-фактуру на его основании
Шаг 2. Ввод корректировочного счета-фактуры
После проведения корректировки поступления в нижней части формы появится поле для счета-фактуры либо кнопка «Зарегистрировать счет-фактуру». Введите номер и дату корректировочного счета-фактуры из документа поставщика. Программа автоматически определит вид документа как корректировочный, потому что основание — корректировка поступления.
Проверьте, что в счете-фактуре корректно подтянулись суммы: «до изменения», «после изменения» и разница (увеличение или уменьшение). Если поставщик прислал УКД (универсальный корректировочный документ), в 1С:Бухгалтерии его можно зарегистрировать тем же документом корректировки, указав статус УКД.
Шаг 3. Проверка отражения НДС в книге покупок или продаж
При уменьшении стоимости покупатель восстанавливает часть ранее принятого к вычету НДС — запись попадает в книгу продаж. При увеличении стоимости покупатель получает право на дополнительный вычет — запись попадает в книгу покупок. Это стандартная логика, и 1С реализует её автоматически при проведении корректировки.
Сформируйте книгу покупок (или продаж) за период корректировки и найдите запись по номеру КСФ. Проверьте код вида операции: для корректировочных документов он отличается от обычного кода поступления. Если записи нет — откройте документ и убедитесь, что счет-фактура зарегистрирован и проведен, а в учетной политике корректно настроены параметры НДС.
Как проверить результат
Сформированы сторнирующие или доначисляющие проводки по счетам 60, 10/41, 19
Проводок нет или суммы не совпадают с КСФ
Есть строка с номером КСФ и корректным кодом операции
Записи нет или она с неверным кодом
Сальдо по НДС соответствует сумме «после изменения»
Остаток по 19 счету завышен или занижен на сумму разницы
Особые сценарии и ограничения
Корректировка прошлого налогового периода
Если КСФ относится к периоду, по которому декларация уже сдана, запись отразится в текущем периоде, но может потребоваться уточненная декларация. Перед проведением согласуйте с главным бухгалтером, как отражать разницу, и не изменяйте документы в закрытом периоде без необходимости.
Корректировка в 1С:ERP и Комплексной автоматизации
В ERP-подобных конфигурациях документ называется «Корректировка приобретения», а счет-фактура регистрируется в подсистеме НДС отдельным документом со ссылкой на корректировку. Логика та же: сначала корректировка первички, потом регистрация КСФ. Убедитесь, что в карточке договора корректно указаны параметры учета НДС.
Частые вопросы
Можно ли внести КСФ, если исходное поступление в другом периоде?
Да. Корректировка создается текущей датой со ссылкой на исходный документ. Само исходное поступление изменять не нужно — программа отразит разницу в периоде корректировки.
Что делать, если поставщик прислал УКД вместо КСФ?
В 1С:Бухгалтерии универсальный корректировочный документ регистрируется тем же документом «Корректировка поступления» — укажите, что получен УКД, и введите его номер и дату. Отдельный счет-фактура при этом не создается.
Почему запись не попала в книгу покупок?
Чаще всего причины: счет-фактура не зарегистрирован или не проведен, выбран неверный вид операции, либо в корректировке уменьшение стоимости — тогда запись по НДС идет в книгу продаж, а не покупок. Проверьте направление корректировки.
Нужно ли делать корректировку при возврате товара поставщику?
Да, возврат товара поставщику в учете НДС оформляется через корректировку поступления с корректировочным счетом-фактурой. В 1С для этого есть отдельный документ «Возврат товаров поставщику», который также служит основанием для КСФ.
Как исправить ошибочно введенный КСФ?
Не редактируйте проведенный документ вручную. Распроведите ошибочную корректировку, исправьте данные и проведите заново, либо создайте новую корректировку на основании предыдущей. Проверьте, что лишние записи исчезли из регистров НДС.
Что важно запомнить
Корректировочный счет-фактура всегда вводится на основании корректировки поступления с видом операции «по согласованию сторон». После проведения проверьте запись в книге покупок или продаж и сверьте суммы с документом поставщика — это защитит от ошибок в декларации по НДС.