Учет и Финансы · 10 мин
Как в 1С включить и оформить корректировку поступления
Как включить и оформить корректировку поступления в 1С:Бухгалтерии 8.3: настройка функциональности, виды корректировок, исправление ошибок и проверка результата.
Корректировка поступления в 1С нужна, когда поставщик прислал исправленные документы: изменилась цена, количество товара, обнаружилась ошибка в счете-фактуре или первичных бумагах. В типовых конфигурациях 1С:Бухгалтерия 8.3, Управление торговлей и ERP для этого предусмотрен отдельный документ «Корректировка поступления», который автоматически исправляет проводки, регистры НДС и взаиморасчеты.
Частая ситуация: пользователь ищет документ в списке, но не находит его — либо нужный вид корректировки недоступен при вводе на основании. Причина почти всегда одна из двух: отключен нужный раздел функциональности программы или пользователь пытается исправить документ прошлого закрытого периода не тем способом. Ниже разобраны оба случая и даны точные шаги.
Важно понимать различие двух операций, которые в 1С объединены в одном документе: «Исправление собственной ошибки» и «Корректировка по согласованию сторон». От выбора вида операции зависит, какие проводки сформируются и как отразится корректировка в книге покупок и декларации по НДС.
Что такое корректировка поступления и когда она нужна
Корректировка поступления — это документ, который изменяет данные уже проведенного поступления товаров, работ или услуг, не затрагивая сам исходный документ. Он создает новые проводки, сторнирующие или доначисляющие суммы, и формирует корректировочный счет-фактуру или исправление к нему.
Типовые ситуации, когда документ необходим: поставщик предоставил ретро-скидку, изменилась цена по договору после отгрузки, обнаружена недостача или излишки при приемке, в первичных документах допущена арифметическая ошибка, получен исправленный счет-фактура с новым номером или датой.
Не путайте корректировку поступления с возвратом товара поставщику. Если часть товара физически отгружается обратно, оформляется документ «Возврат товаров поставщику», а не корректировка. Смешение этих операций — частая причина расхождений в учете.
Включение функциональности корректировки в 1С:Бухгалтерии 8.3
В 1С:Бухгалтерии 8.3 документ корректировки доступен по умолчанию, но отдельные операции могут быть скрыты настройками функциональности. Откройте раздел «Главное → Функциональность» и проверьте закладки «Покупки» и «Расчеты»: должны быть включены опции, связанные с поступлением товаров и услуг, корректировочными и исправительными счетами-фактурами.
Если учет ведется в разрезе договоров, убедитесь, что в карточке договора с поставщиком выбран корректный вид договора («С поставщиком») и не установлены ограничения, блокирующие корректировочные документы. После изменения настроек функциональности перезапустите форму списка документов, чтобы изменения отобразились.
- 1Откройте «Главное → Функциональность» и проверьте закладки «Покупки» и «Расчеты».
- 2Убедитесь, что исходный документ поступления проведен и доступен для изменения.
- 3Откройте поступление и нажмите «Создать на основании → Корректировка поступления».
- 4Выберите вид операции и заполните измененные данные.
- 5Проведите документ и проверьте проводки и счет-фактуру.
Создание корректировки на основании поступления
Самый надежный способ — создать корректировку не вручную, а на основании исходного документа. Откройте документ «Поступление (акты, накладные, УПД)», нажмите кнопку «Создать на основании» и выберите «Корректировка поступления». Программа автоматически подставит контрагента, договор, склад и табличную часть.
Далее выберите вид операции. «Корректировка по согласованию сторон» применяется, когда обе стороны подписали изменения (ретро-скидка, изменение цены, уточнение количества) — в этом случае формируется корректировочный счет-фактура. «Исправление собственной ошибки» используется, если ошиблись вы сами при вводе документа — тогда создается исправленный счет-фактура.
В табличной части измените только те строки, которые требуют правки: укажите новые цены или количество в колонках «после изменения». Колонки «до изменения» заполняются автоматически из исходного документа и редактировать их не нужно.
Корректировка прошлого и закрытого периода
Если корректируется поступление прошлого квартала или прошлого года, действуют дополнительные правила. В документе корректировки появляется поле выбора, где отразить корректировку: в текущем периоде или в периоде исходного документа. Для исправления ошибок прошлых лет, по которым сдана отчетность, 1С предлагает отразить корректировку в текущем периоде — это соответствует правилам бухгалтерского учета.
Если период закрыт датой запрета редактирования, программа не даст провести документ задним числом. В этом случае корректировку оформляют текущей датой, а в регистрах НДС она попадет в нужный период через дополнительный лист книги покупок — программа сделает это автоматически при корректной настройке вида операции.
Регистрация корректировочного счета-фактуры
После проведения корректировки по согласованию сторон в нижней части документа появляется поле для ввода номера и даты корректировочного счета-фактуры от поставщика. Заполните его и нажмите «Зарегистрировать» — программа создаст документ «Счет-фактура полученный» с видом «Корректировочный».
Проверьте отражение в книге покупок: корректировочный счет-фактура должен попасть в раздел, соответствующий периоду получения исправленного документа. Если корректировка уменьшает стоимость, разница НДС отражается как восстановление; если увеличивает — как дополнительный вычет. Ошибки на этом этапе обычно видны в отчете «Анализ учета по НДС».
Как проверить результат
Сторно или доначисление по счетам 60, 10/41, 19 только на сумму разницы
Полное сторнирование исходного поступления или двойное начисление
Зарегистрирован корректировочный или исправленный счет-фактура с верными номером и датой
Счет-фактура отсутствует или дублирует исходный
Запись появилась в нужном периоде или доплисте
Запись отсутствует или попала не в тот квартал
Типичные ошибки и ограничения
Самая распространенная ошибка — попытка исправить исходное поступление вручную вместо создания корректировки. Это приводит к расхождению с данными поставщика и к необходимости уточненных деклараций там, где можно было обойтись корректировочным документом.
Вторая частая проблема — неверный выбор вида операции. Если по факту было согласование сторон, а выбрано «исправление собственной ошибки», программа сформирует исправленный счет-фактуру вместо корректировочного, и отражение в книге покупок будет методологически неверным.
Учтите ограничение: корректировку нельзя создать на основании непроведенного или помеченного на удаление поступления. Также в некоторых конфигурациях корректировка услуг, учитываемых без количества, требует ручного ввода суммовых разниц — автоматическое распределение по строкам может быть недоступно.
Корректировка в Управлении торговлей и ERP
В 1С:Управление торговлей 11 и ERP механизм аналогичен, но документ называется «Корректировка приобретения» и создается из списка «Закупки → Корректировки приобретения» или на основании документа «Приобретение товаров и услуг». Тип корректировки выбирается при создании: «Корректировка по согласованию сторон», «Исправление ошибок» или «Корректировка по взаимозачету задолженности».
Особенность торговых конфигураций — корректировка влияет на складские остатки и себестоимость. После проведения проверьте отчет «Ведомость по товарам на складах»: если количество уменьшилось, остатки должны снизиться корректно, без отрицательных значений. При отрицательных остатках сначала устраните нехватку товара, иначе себестоимость рассчитается с ошибкой.
Сравнение вариантов
Подходит при изменении цены, количества или исправлении данных поставщика; формирует корректировочный счет-фактуру.
Только когда товар физически отгружается обратно; списывает остатки со склада.
Крайний вариант для разовых суммовых правок без счета-фактуры; требует ручного контроля НДС.
FAQ
Почему в меню «Создать на основании» нет корректировки поступления?
Чаще всего исходный документ не проведен, помечен на удаление или у пользователя нет прав на создание документов этого вида. Также проверьте функциональность программы: при отключенных опциях учета покупок часть документов скрывается из интерфейса.
Чем корректировка по согласованию сторон отличается от исправления ошибки?
При согласовании сторон формируется корректировочный счет-фактура — он применяется при изменении цены или количества по договоренности. При исправлении ошибки создается исправленный счет-фактура с новым номером исправления — это случай, когда исходные данные были введены неверно.
Как скорректировать поступление прошлого года, если отчетность сдана?
Создайте корректировку текущей датой и выберите отражение в текущем периоде. Программа сформирует записи в дополнительном листе книги покупок за период исходного документа, а бухгалтерские корректировки отразит текущей датой. Исходный документ трогать не нужно.
Можно ли скорректировать только сумму НДС без изменения стоимости?
Да, в табличной части корректировки можно изменить ставку или сумму НДС по строке, оставив цену и количество прежними. Проверьте, чтобы итоговая сумма документа после изменения соответствовала документам поставщика.
Что делать, если поставщик прислал несколько корректировок к одному поступлению?
Каждую корректировку оформляйте отдельным документом на основании того же поступления. Каждая следующая корректировка будет брать за основу данные с учетом предыдущих, и по каждой регистрируется свой корректировочный счет-фактура.
Нужно ли перепроводить исходное поступление после корректировки?
Нет, исходный документ остается без изменений — в этом смысл механизма. Все правки отражаются проводками документа корректировки, а связь между документами видна через структуру подчиненности.
Что важно запомнить
Корректировка поступления создается на основании проведенного поступления через «Создать на основании». Выбирайте правильный вид операции: согласование сторон — корректировочный счет-фактура, исправление ошибки — исправленный. Закрытые периоды корректируйте текущей датой, исходный документ не редактируйте, а результат проверяйте по проводкам и книге покупок.