Учет и Финансы · 9 мин
Как в 1С установить УСН и патент: настройка и совмещение режимов
Пошаговая инструкция: как в 1С установить УСН и патент, настроить учетную политику, совместить два режима и проверить корректность расчёта налогов.
Переход на упрощённую систему налогообложения или покупка патента в программе 1С оформляется не одной кнопкой, а набором настроек: учётной политикой организации, регистрами сведений о системе налогообложения и отдельным документом на патент. Если хотя бы один элемент пропущен, программа будет считать налоги по общей системе или вовсе не сформирует нужные отчёты.
Инструкция подходит для типовых конфигураций «1С:Бухгалтерия 8» (редакция 3.0) — именно там чаще всего возникает задача совместить УСН и патентную систему (ПСН). В конфигурациях «Управление нашей фирмой» и «1С:Комплексная автоматизация» логика похожая, но расположение разделов отличается.
Перед изменением настроек убедитесь, что у вас есть право применять выбранный режим: уведомление о переходе на УСН подано в налоговую инспекцию, заявление на патент принято и патент получен. Программа не проверяет юридическое право на режим — она лишь отражает то, что вы указали.
Что подготовить перед настройкой режима в 1С
Сначала проверьте релиз конфигурации: механизмы учёта УСН и ПСН регулярно дорабатываются, а в устаревших версиях часть документов и отчётов может отсутствовать или работать некорректно. Обновление выполняется через «Администрирование — Обновление версии программы» или через сервис 1С:Обновление программ.
Далее соберите исходные данные: дату начала применения УСН, объект налогообложения (6% с доходов или 15% с разницы), ставку по региону, а для патента — номер, дату выдачи, срок действия, вид деятельности и потенциально возможный доход. Все эти сведения есть в уведомлении из ИФНС и в самом патенте.
Как установить УСН в 1С:Бухгалтерии
Откройте раздел «Главное — Налоги и отчёты» и перейдите на вкладку «Система налогообложения». Установите переключатель в положение «Упрощённая (УСН)», укажите дату перехода и объект налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы». При необходимости скорректируйте ставку налога — программа подставляет стандартную, но в ряде регионов действуют пониженные ставки.
Если организация применяет УСН с даты регистрации, дату перехода укажите равной дате постановки на учёт. Если переход выполнен с нового года — первое января соответствующего года. От этой даты программа начнёт формировать книгу учёта доходов и расходов и рассчитывать авансовые платежи.
Проверка учётной политики по УСН
Дополнительно откройте «Главное — Учётная политика» и убедитесь, что переключатель системы налогообложения там соответствует выбранному режиму. Для объекта «доходы минус расходы» проверьте порядок признания расходов: списание материалов, товаров и таможенных платежей — эти настройки влияют на формирование КУДиР.
- 1Сделайте резервную копию информационной базы
- 2Откройте «Главное — Налоги и отчёты», вкладка «Система налогообложения»
- 3Выберите «Упрощённая (УСН)», укажите дату перехода и объект налогообложения
- 4Проверьте ставку налога и при необходимости укажите региональную
- 5Проверьте учётную политику и порядок признания расходов
- 6Сформируйте книгу учёта доходов и расходов за текущий период и сверьте данные
Как добавить патент в 1С
Патентная система включается в том же разделе «Главное — Налоги и отчёты»: на вкладке «Патенты» (или «ПСН») установите признак применения патентной системы. После этого станет доступен журнал документов «Патенты», обычно в разделе «Операции» или «Главное».
Создайте документ «Патент»: укажите дату начала и окончания действия, вид деятельности из встроенного классификатора, адрес ведения деятельности и сумму потенциально возможного дохода, если она требуется для расчёта. Программа на основании этих данных рассчитает стоимость патента и сроки уплаты.
Если патентов несколько (разные виды деятельности или разные муниципальные образования), создайте отдельный документ на каждый. Смешивать несколько патентов в одном документе нельзя — это нарушит расчёт и учёт доходов по каждому патенту.
Как совместить УСН и патент в одной базе
Совмещение настраивается простым включением обоих режимов: в «Налогах и отчётах» выбирается УСН как основная система, а патенты добавляются как отдельные документы. Программа начнёт разделять доходы: операции по патентной деятельности будут относиться к ПСН, остальные — к УСН.
Разделение доходов выполняется через указание вида деятельности в первичных документах. В реализациях и поступлениях оплаты появляется поле «Патент» или «Деятельность на патенте» — его нужно заполнять в каждом документе, относящемся к патентной деятельности. Доходы без указания патента попадут в КУДиР по УСН.
Помните о лимитах: при совмещении контролируется общий лимит доходов для сохранения права на УСН и отдельный лимит по ПСН. Программа помогает отслеживать доходы через отчёты, но ответственность за соблюдение ограничений лежит на налогоплательщике.
Сравнение вариантов учёта доходов
Подходит при небольшом количестве операций; требует дисциплины — пропущенные документы исказят раздельный учёт
Удобно при устойчивом разделении клиентов по режимам; снижает риск ошибок при вводе оплат
Оправданы при больших оборотах, но требуют привлечения программиста и тестирования
Как проверить, что режимы настроены правильно
Сформируйте книгу учёта доходов и расходов (раздел «Отчёты — КУДиР») за текущий квартал. Если УСН настроена корректно, отчёт заполнится данными по доходам (и расходам при объекте «доходы минус расходы»), а в справке-расчёте авансового платежа появится сумма налога.
Для патента откройте отчёт «Доходы по патентам» или книгу учёта доходов ИП на ПСН и сверьте попадание операций. Затем проверьте задачи в разделе «Главное — Задачи организации»: там должны появиться задачи по уплате стоимости патента и авансов по УСН с корректными сроками.
Как проверить результат
Отчёт формируется и заполнен операциями текущего периода
Отчёт пустой или программа предлагает декларацию по налогу на прибыль
Рассчитана стоимость, указаны сроки уплаты, вид деятельности соответствует полученному патенту
Поля расчёта пустые, вид деятельности не выбирается из списка
Операции с указанием патента не попадают в доходы по УСН
Одни и те же доходы учитываются в обоих режимах
Есть задачи по уплате патента и авансов УСН с верными датами
Задачи отсутствуют или сроки не совпадают со сроками из патента
Типичные ошибки и ограничения
Самая частая ошибка — указание неверной даты перехода на УСН. Если дата установлена позже фактической, часть доходов попадёт в общую систему, и программа потребует декларации по налогу на прибыль или НДФЛ. Исправляется это корректировкой даты и перепроведением документов периода.
Вторая распространённая проблема — двойной учёт доходов при совмещении: оплата по патентной деятельности отражена и в КУДиР по УСН, и в доходах по патенту. Это завышает базу по УСН и может привести к потере права на патент из-за превышения лимита. Проверяйте заполнение поля «Патент» в документах оплаты.
Также учитывайте, что патент действует ограниченный срок. После окончания создайте новый документ «Патент», если патент продлён, — программа не продлевает его автоматически, и доходы начнут по умолчанию относиться к УСН.
Частые вопросы
Можно ли в 1С применять только патент без УСН?
Да. В этом случае в «Налогах и отчётах» в качестве основной системы обычно остаётся общая или УСН «на подхвате» для операций вне патента. На практике ИП чаще всего совмещает ПСН с УСН, чтобы непатентные доходы облагались по упрощёнке, а не по общей системе.
Где в 1С посмотреть расчёт стоимости патента?
В документе «Патент» после заполнения вида деятельности, периода и потенциально возможного дохода программа показывает сумму налога и график уплаты. Дополнительно расчёт можно увидеть в отчётах по ПСН и в задачах организации.
Что делать, если патент выдан в середине года, а УСН действует с начала года?
Ничего дополнительно с УСН делать не нужно: просто создайте документ «Патент» с фактической датой начала. С этого момента разделяйте доходы по видам деятельности, а доходы до даты патента останутся в учёте по УСН.
Как в 1С отразить утрату права на патент?
Закройте или откорректируйте документ «Патент», прекратив его действие с даты утраты права. Доходы с этой даты перестают относиться к ПСН и должны облагаться по оставшемуся режиму — УСН или общей системе, в зависимости от ваших уведомлений в ИФНС.
Нужно ли вести раздельный учёт расходов при совмещении УСН и патента?
Да, если объект УСН — «доходы минус расходы»: расходы, относящиеся к патентной деятельности, нельзя учитывать в базе по УСН. Расходы, которые нельзя отнести к конкретному режиму, распределяются пропорционально доходам.
Что важно запомнить
УСН включается в разделе «Главное — Налоги и отчёты» с указанием даты перехода и объекта налогообложения, патент — отдельным документом с периодом и видом деятельности. При совмещении ключевое — корректное заполнение поля «Патент» в документах и контроль раздельного учёта через КУДиР и отчёты по ПСН. Перед любыми изменениями задним числом делайте резервную копию базы.