Учет и Финансы · 10 мин
Как в 1С установить систему налогообложения
Как установить систему налогообложения в 1С: где находится настройка, как указать УСН, ОСНО или патент, изменить режим с нового года и проверить результат.
Система налогообложения — один из базовых параметров учетной политики организации в 1С. От неё зависит, какие налоги будут рассчитываться, какие регистры и отчеты программа станет использовать и как будут закрываться месяцы. Если режим указан неверно, декларации сформируются с ошибками, а налог на прибыль или УСН посчитается по чужим правилам.
Настройка выполняется в разделе учетной политики организации и занимает несколько минут, но требует внимательности: менять режим «задним числом» опасно для уже проведенных документов. Ниже разобраны пути настройки в типовых конфигурациях 1С:Бухгалтерия 8, порядок смены режима с нового года и способы проверить, что программа приняла изменения.
Где в 1С находится настройка системы налогообложения
В типовой конфигурации 1С:Бухгалтерия 8 (редакция 3.0) основной путь такой: откройте раздел «Главное» и выберите пункт «Налоги и отчеты». В открывшейся форме вверху выберите организацию, для которой настраивается учет, — если в базе несколько юридических лиц, режим задается для каждой отдельно.
Первая вкладка формы обычно так и называется — «Система налогообложения». Именно здесь выбирается основной режим: общая система, упрощенная, патентная, ЕСХН, АУСН (в свежих релизах). После выбора режима на остальных вкладках появляются или скрываются соответствующие настройки: налог на прибыль, НДС, УСН, патенты, страховые взносы.
Альтернативный путь — через «Главное → Учетная политика». Там хранятся исторические записи учетной политики по годам, что важно при смене режима: программа ведет эти сведения с датами начала действия, и именно дата определяет, с какого периода применяется режим.
Как выбрать режим при первичной настройке организации
При создании новой организации мастер первоначального заполнения предложит указать систему налогообложения сразу. Если вы пропустили этот шаг, откройте «Главное → Налоги и отчеты», выберите организацию и на вкладке «Система налогообложения» установите нужный вариант переключателем.
Для упрощенной системы дополнительно укажите объект налогообложения: «Доходы» (ставка по умолчанию 6%) или «Доходы минус расходы» (по умолчанию 15%, региональная ставка может быть ниже). После выбора УСН программа предложит заполнить дату перехода на упрощенку — она влияет на расчет налоговой базы и ввод остатков.
Для общей системы активируются настройки налога на прибыль и НДС. Проверьте метод оценки МПЗ, порядок признания расходов и применение ПБУ 18/02 — эти параметры появятся на соседних вкладках после сохранения режима.
- 1Откройте «Главное → Налоги и отчеты» и выберите организацию
- 2На вкладке «Система налогообложения» установите нужный режим
- 3Для УСН укажите объект налогообложения и ставку, для патента — вид деятельности
- 4Проверьте соседние вкладки: налог на прибыль, НДС, взносы — заполните появившиеся параметры
- 5Нажмите «Записать и закрыть» и перепроведите документы закрытия месяца, если они уже были выполнены
Как изменить систему налогообложения с нового года
Смена режима — самая частая и самая опасная операция. По налоговому законодательству переход на УСН или обратно на ОСНО в общем случае возможен только с начала календарного года, и 1С это отражает: настройка должна действовать с 1 января.
Правильный порядок: откройте «Главное → Учетная политика» (или «Налоги и отчеты»), создайте новую запись учетной политики с датой начала действия — 1 января нового года — и укажите в ней новый режим. Не редактируйте старую запись задним числом: иначе программа пересчитает налоги за прошлые периоды, и отчетность «поедет».
При переходе с ОСНО на УСН дополнительно потребуется ввести остатки по регистрам УСН и выполнить регламентные операции перехода, если они предусмотрены релизом. При переходе с УСН на ОСНО проверьте восстановление НДС по остаткам и переходные положения по основным средствам.
Особенности настройки УСН, патента и совмещения режимов
Упрощенная система требует заполнения дополнительных параметров на вкладке «УСН»: порядок признания доходов и расходов, ставка налога (включая пониженные региональные и повышенные ставки при превышении лимитов), минимальный налог для объекта «доходы минус расходы». Эти поля появляются только после выбора УСН на первой вкладке.
Для патентной системы на вкладке «Патент» создается элемент справочника патентов: указывается вид деятельности, срок действия патента и потенциально возможный доход. Один предприниматель может вести в базе несколько патентов одновременно — каждый оформляется отдельной строкой.
Совмещение режимов (например, УСН + патент у ИП) настраивается включением обоих переключателей. Тогда в документах реализации потребуется указывать, к какому режиму относится операция — иначе доходы распределятся неверно. Проверьте, что в настройках учета доходов выбран способ раздельного учета.
Сравнение вариантов настройки
Подходит организациям с НДС и крупными оборотами. Требует заполнения настроек налога на прибыль и НДС, ведения книги покупок и продаж.
Простой учет: расходы на расчет налога не влияют. Ограничение — лимиты доходов, численности и остаточной стоимости ОС.
Выгодна при высокой доле подтвержденных расходов. Требует аккуратного ведения регистров расходов и расчета минимального налога.
Фиксированная стоимость по виду деятельности. Требуется отдельный учет доходов по каждому патенту, нельзя применять организациям.
Как проверить, что режим установлен правильно
Первый признак корректной настройки — состав отчетности. Откройте «Отчеты → Регламентированные отчеты» и создайте новый отчет: программа должна предложить декларацию по УСН (для упрощенки) или по налогу на прибыль и НДС (для ОСНО). Если предлагаемый состав не совпадает с вашим режимом — настройка не применилась или запись учетной политики имеет неверную дату.
Второй способ — закрытие месяца. Выполните обработку «Операции → Закрытие месяца» за тестовый период: в списке регламентных операций должны появиться «Расчет налога УСН» или «Расчет налога на прибыль» в зависимости от режима. Отсутствие нужной операции означает, что программа считает организацию работающей на другой системе.
Также полезно открыть «Главное → Налоги и отчеты» повторно и убедиться, что выбранный режим сохранился, а дата начала действия записи учетной политики соответствует нужному периоду.
Как проверить результат
Предлагается декларация, соответствующая выбранному режиму
Программа предлагает отчеты другого режима или не предлагает ничего
Есть расчет налога УСН или налога на прибыль по вашему режиму
Нужная операция отсутствует или появилась чужая
Запись действует с 1 января нужного года
Запись начинается с середины года или задним числом
Типичные ошибки и ограничения
Самая распространенная ошибка — изменение режима редактированием старой записи учетной политики вместо создания новой. Итог: пересчитанные налоги прошлых периодов и расхождение со сданной отчетностью. Всегда создавайте новую запись с будущей датой.
Вторая ошибка — забыть про настройки на соседних вкладках. Выбрали УСН, но не указали ставку и порядок признания расходов — расчет налога будет некорректным. Выбрали ОСНО, но не настроили НДС — книга покупок сформируется с дефектами.
Третья группа проблем — совмещение режимов без раздельного учета. Если ИП совмещает УСН и патент, а в документах не указывается вид деятельности, доходы попадут не в ту налоговую базу. Также помните об ограничении: патент и АУСН доступны не всем категориям налогоплательщиков, и программа не заменяет проверку права на применение режима.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли в 1С поменять систему налогообложения в середине года?
Технически программа позволит создать запись с любой датой, но с точки зрения налогового учета это почти всегда ошибка: переход между ОСНО и УСН выполняется с начала календарного года. Исключения — вновь созданные организации и отдельные специальные ситуации. В остальных случаях оформляйте переход записью с 1 января следующего года.
Где настраивается режим, если в базе несколько организаций?
Для каждой организации отдельно. В форме «Главное → Налоги и отчеты» вверху есть поле выбора организации — переключайте его и задавайте режим для каждого юрлица. Учетная политика в 1С всегда привязана к конкретной организации и не наследуется между ними.
Почему после выбора УСН не появляется расчет налога при закрытии месяца?
Чаще всего запись учетной политики имеет дату позже закрываемого периода — программа считает, что в этом месяце действовал другой режим. Проверьте дату начала действия записи. Также убедитесь, что заполнены объект налогообложения и ставка на вкладке УСН.
Нужно ли перепроводить документы после смены настройки?
Если режим изменен для уже отработанных периодов — да, потребуется перепроведение документов и повторное закрытие месяцев, но это крайняя мера. При корректной смене режима с нового года перепроводить документы прошлых периодов не нужно: старая запись учетной политики продолжает действовать для старых дат.
Как настроить совмещение УСН и патента для ИП?
В «Налогах и отчетах» включите оба режима: УСН с указанием объекта налогообложения и патент с созданием элемента справочника патентов по виду деятельности. Затем в документах реализации указывайте, к какому режиму относится операция — это обеспечит раздельный учет доходов и корректное заполнение обеих форм отчетности.
Что делать, если нужной системы налогообложения нет в списке?
Состав доступных режимов зависит от релиза конфигурации: новые режимы (например, АУСН) появляются в свежих обновлениях. Обновите конфигурацию через «Администрирование → Обновление версии программы». Если режим не поддерживается вашей конфигурацией в принципе, учет по нему придется вести вручную или в другой программе.
Что важно запомнить
Система налогообложения в 1С задается в разделе «Главное → Налоги и отчеты» для каждой организации отдельно. Смену режима оформляйте новой записью учетной политики с 1 января, не редактируя старые записи. После настройки проверьте состав регламентированных отчетов и операции закрытия месяца — они должны соответствовать выбранному режиму.