Учет и Финансы · 11 мин
Как в 1С УПП сторнировать поступление
Как в 1С УПП 1.3 сторнировать поступление товаров и услуг: документ «Корректировка», сторно движений, возврат поставщику, проверка проводок и типичные ошибки.
Сторнирование поступления в 1С УПП 1.3 требуется, когда документ «Поступление товаров и услуг» проведён ошибочно: неверное количество, цена, контрагент, склад или сам факт поступления не состоялся. Способ исправления зависит от того, закрыт ли период, были ли по документу последующие движения (оплата, реализация, списание) и нужно ли сохранить аналитику учёта.
Прямого документа «Сторно» в типовой УПП 1.3 нет — в отличие от Бухгалтерии, где есть «Сторнирование начислений» и операции со сторно. В УПП используются три рабочих подхода: корректировка поступления, возврат товаров поставщику и ручная корректировка движений документа. Каждый из них имеет свои условия применения и последствия для учёта НДС и взаиморасчётов.
Прежде чем что-либо исправлять, определите масштаб проблемы: откройте документ поступления, нажмите «Перейти» → «Структура подчинённости» и посмотрите, какие документы связаны с ним — оплаты, реализации, перемещения, отчёты комитенту. Чем больше последующих движений, тем аккуратнее нужно действовать.
Какой способ сторнирования выбрать
Выбор зависит от трёх условий: закрыт ли период, есть ли последующие документы и что именно ошибочно — весь документ или отдельные позиции. Неправильный выбор способа приводит к «зависшим» остаткам на складах, разрывам в цепочке НДС и расхождениям во взаиморасчётах с поставщиком.
Как выбрать действие
Критическое правило: если период закрыт (установлена дата запрета редактирования, сдана отчётность), исходный документ трогать нельзя. Все исправления выполняются новыми документами текущей датой — корректировкой или возвратом. Это сохраняет аудиторский след и не ломает уже сданную отчётность.
Корректировка поступления — основной способ
Документ «Корректировка поступления» (в некоторых релизах — «Корректировка поступления товаров и услуг») предназначен именно для исправления ошибок в первичном поступлении. Он создаётся на основании исходного документа и автоматически формирует сторнирующие и корректные проводки.
- 1Откройте документ «Поступление товаров и услуг», который нужно исправить
- 2Нажмите кнопку «Ввести на основании» и выберите «Корректировка поступления»
- 3Укажите вид операции: исправление ошибки или корректировка по согласованию сторон
- 4Установите дату корректировки — текущую, если период исходного документа закрыт
- 5Откорректируйте табличную часть: уменьшите количество, измените цену или удалите лишние строки
- 6Проверьте счета учёта и аналитику НДС на закладках документа
- 7Проведите документ и откройте движения (Ctrl+Shift+O или кнопка «Дт/Кт»), чтобы увидеть сторнирующие записи
- 8Зарегистрируйте корректировочный счёт-фактуру, если изменилась сумма НДС
При проведении корректировка формирует движения с отрицательными суммами (сторно) по исходным данным и положительные — по исправленным. В результате отчёты показывают правильные остатки, а первичный документ остаётся в базе неизменным. Это единственный способ, который корректно обрабатывает НДС: система автоматически создаёт записи в регистрах НДС и позволяет оформить корректировочный счёт-фактуру.
Если нужно полностью аннулировать поступление через корректировку, обнулите все строки табличной части — документ сформирует полное сторно всех движений исходного поступления. Однако для полной отмены чаще удобнее возврат поставщику.
Возврат товаров поставщику как полное сторно
Когда поступление нужно отменить целиком — товар не приходил, документ введён по ошибке, поставка расторгнута — используйте «Возврат товаров поставщику». Документ создаётся на основании поступления и списывает товар со склада обратно контрагенту, закрывая задолженность.
Порядок действий: откройте поступление → «Ввести на основании» → «Возврат товаров поставщику». Проверьте склад, количество и цены — они подставятся из исходного документа. Если товар уже частично реализован или перемещён, система не даст провести возврат при отсутствии остатков — тогда сначала придётся разбираться с последующими документами.
Возврат корректно отражается во взаиморасчётах: задолженность перед поставщиком уменьшается, а если оплата уже прошла — формируется дебиторская задолженность поставщика (аванс к возврату). Для НДС оформляется счёт-фактура на возврат, и сумма налога корректируется в книге покупок или продаж в зависимости от ситуации.
Пометка на удаление: когда допустима и как сделать безопасно
Если документ создан по ошибке, период открыт и никаких последующих движений нет, допустимо просто пометить поступление на удаление. Это самый «чистый» вариант: движения документа отменяются, остатки возвращаются в исходное состояние, и в учёте не остаётся лишних записей.
Проверка перед удалением
Обязательно проверьте три вещи. Во-первых, структуру подчинённости — нет ли связанных документов. Во-вторых, отчёт «Ведомость по товарам на складах» по позициям документа — не уйдут ли остатки в минус после отмены движений (товар мог быть продан другим документом). В-третьих, дату запрета редактирования: сервис → настройка программы → даты запрета изменения данных, либо соответствующая настройка прав пользователей.
Само удаление
Выделите документ в журнале, нажмите Delete и подтвердите пометку. Движения документа при этом отменяются автоматически. Физическое удаление помеченных объектов выполняется отдельно через «Операции» → «Удаление помеченных объектов» и требует монопольного доступа — в рабочей базе это обычно делает администратор в нерабочее время.
Ручная корректировка движений — крайняя мера
В документе поступления на закладке «Дополнительно» или через меню движений доступен флаг «Ручная корректировка» (редактирование движений документа). Установив его, можно вручную изменить или удалить проводки и записи регистров. Это аварийный инструмент для ситуаций, когда типовые механизмы не справляются.
Использовать ручную корректировку стоит только если вы точно понимаете состав регистров, по которым движется документ: партии товаров, взаиморасчёты, НДС, складские регистры. Пропуск хотя бы одного регистра даст расхождения между отчётами — например, складской учёт сойдётся, а партии «повиснут». В большинстве случаев вместо ручной правки правильнее оформить корректировку поступления.
Проверка результата после сторнирования
После любого способа исправления обязательно убедитесь, что учёт сошёлся. Проверка занимает несколько минут, но предотвращает обнаружение проблем при закрытии месяца или при инвентаризации.
Как проверить результат
Остатки соответствуют фактическим, нет отрицательных значений
Отрицательные остатки или зависшие количества по сторнированным позициям
Задолженность по сторнированному поступлению закрыта
Висит незакрытая кредиторская или дебиторская сумма
Сторнирующие записи отражены, корректировочный счёт-фактура зарегистрирован
Сумма вычета по сторнированному документу осталась в книге покупок
Все связанные документы проведены и согласованы по суммам
Есть распроведённые или «битые» связанные документы
Дополнительно сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 41, 60 и 19 (если ведётся бухгалтерский учёт в УПП) и сверьте остатки с данными до исправления. Если сторно делалось в закрытом периоде текущей датой — проверьте, что корректирующие суммы попали в нужный месяц.
Типичные ошибки при сторнировании поступлений
Отдельная частая проблема — сторнирование поступления услуг, а не товаров. Услуги не имеют складских остатков, поэтому для них возврат поставщику не подходит: используйте только корректировку поступления с обнулением или изменением сумм. Проверьте при этом, в какие затратные счета и подразделения попали исходные суммы, чтобы сторно прошло по той же аналитике.
Что важно запомнить
В УПП 1.3 поступление сторнируют корректировкой поступления, возвратом поставщику или пометкой на удаление — в зависимости от состояния периода и наличия последующих документов. Закрытый период исправляется только новым документом текущей датой. После любого исправления проверяйте складские остатки, взаиморасчёты и НДС.
Частые вопросы
Можно ли просто отредактировать суммы в самом документе поступления?
Можно, только если период открыт и по документу нет последующих движений, которые зависят от его сумм (оплата, списание в производство, реализация). Иначе редактирование «задним числом» создаст расхождения в цепочке документов. Безопасный универсальный вариант — корректировка поступления.
Как сторнировать поступление, если товар уже продан?
Полностью отменить поступление нельзя, пока по нему есть остатки в минусе — сначала разберитесь с реализацией. Если продан только часть товара, оформите возврат поставщику на оставшееся количество. Если продано всё, а поступление ошибочно — ситуация требует анализа: возможно, нужно корректировать и реализацию, либо оформлять обратную цепочку документов.
Что делать с НДС при сторнировании поступления?
При корректировке поступления система формирует записи в регистрах НДС автоматически; вам нужно зарегистрировать корректировочный счёт-фактуру (кнопка в документе корректировки). При возврате поставщику оформляется счёт-фактура на возврат. Если документ просто помечен на удаление в открытом периоде — записи НДС отменяются вместе с движениями документа, отдельных действий не требуется.
Почему корректировка не проводится с ошибкой по остаткам?
Чаще всего корректировка уменьшает количество товара, которого уже нет на складе — он продан, перемещён или списан другими документами. Проверьте ведомость по товарам на складах по проблемным позициям на дату корректировки и устраните причину: перепроведите последующие документы или измените дату корректировки.
Как сторнировать поступление услуг, если возврат поставщику недоступен?
Для услуг используйте «Корректировку поступления»: создайте её на основании исходного документа и обнулите суммы в табличной части услуг. Документ сформирует сторнирующие проводки по затратным счетам и НДС той же аналитики, что и исходное поступление. Проверьте, чтобы подразделение и статья затрат в корректировке совпадали с исходными.
Нужно ли восстанавливать последовательность после сторнирования?
Если вы исправляли документы задним числом (пометка на удаление, перепроведение), последовательность границы партионного учёта сдвигается, и её нужно восстановить: «Операции» → «Проведение документов» или регламентная операция восстановления последовательностей. При исправлении корректировкой текущей датой восстановление обычно не требуется — движения формируются в текущем периоде.