Учет и Финансы · 10 мин
Как в 1С сделать возврат платежа покупателю
Как оформить возврат платежа в 1С: документы Списание с расчетного счета, возврат оплаты по картам, корректировка долга. Пошаговые инструкции для 1С:Бухгалтерии и УТ.
Возврат платежа в 1С оформляется, когда покупатель переплатил, отказался от товара или услуги, либо договор расторгнут и аванс нужно вернуть. Конкретный документ зависит от того, как деньги поступили: на расчетный счет, в кассу или через эквайринговый терминал. Во всех конфигурациях логика одинакова: сначала фиксируется факт возврата денег, затем программа автоматически корректирует взаиморасчеты с контрагентом.
В 1С:Бухгалтерии 8.3 безналичный возврат делается документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Возврат покупателю», наличный — документом «Расходный кассовый ордер». В 1С:Управление торговлей и Комплексной автоматизации дополнительно используются «Заявка на возврат товаров от клиента» и «Возврат оплаты по платежной карте». Ниже разобраны все основные сценарии с точными действиями и проверкой результата.
Определите сценарий возврата перед созданием документа
От ситуации зависит не только вид документа, но и корреспондирующие счета, и дальнейшее отражение в учете. Возврат аванса, возврат за возвращенный товар и возврат ошибочно перечисленной суммы — три разных случая, хотя документ оплаты используется один и тот же.
Перед оформлением ответьте на три вопроса: каким способом покупатель платил (безнал, наличные, карта), был ли отгружен товар или оказана услуга, и есть ли документ возврата товара. Если товар возвращается, сначала оформляется документ «Возврат товаров от покупателя», и только потом — возврат денег со ссылкой на него. Это сохраняет связь в учете и упрощает сверку.
Как выбрать действие
Возврат безналичного платежа в 1С:Бухгалтерии
Откройте раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки» и нажмите «Списание». В поле «Вид операции» выберите «Возврат покупателю» — именно этот вид операции обеспечивает корректные проводки и зачет аванса. Укажите дату, организацию, банковский счет и сумму возврата.
Заполните получателя: контрагент, договор и счет покупателя, на который уходят деньги. В табличной части проверьте сумму платежа и ставку НДС, если возвращается аванс с НДС. Статья движения денежных средств обычно подставляется автоматически — проверьте, что она соответствует оплате от покупателей, чтобы отчет о движении денежных средств не искажался.
После проведения документ формирует проводку Дт 62.02 (или 76) — Кт 51. Если возврат делается по загруженной выписке из банка, программа сама создаст документ списания при обработке файла — останется только указать вид операции и контрагента, если они не определились автоматически.
- 1Откройте «Банк и касса» → «Банковские выписки» → кнопка «Списание»
- 2Выберите вид операции «Возврат покупателю»
- 3Укажите контрагента, договор и банковский счет получателя
- 4Введите сумму и проверьте ставку НДС при возврате аванса
- 5Проверьте статью движения денежных средств
- 6Проведите документ и сверьте остаток по счету 62 с контрагентом
Возврат наличных и возврат по платежной карте
Возврат из кассы
Наличный возврат оформляется документом «Расходный кассовый ордер» (раздел «Банк и касса» → «Кассовые документы»). Вид операции — «Возврат покупателю». Укажите контрагента, договор, сумму и основание — например, номер заявления покупателя на возврат. Проводка формируется по кредиту счета 50.
Если продажа проходила через розничную кассу с пробитием чека, возврат денег должен сопровождаться чеком возврата на ККТ. В 1С с подключенной кассой чек возврата пробивается из документа «Возврат товаров от покупателя» или «Чек ККМ» с соответствующим признаком расчета.
Возврат по эквайрингу
Возврат оплаты по банковской карте нельзя оформить обычным списанием со счета: деньги у покупателя списал банк-эквайер, и вернуть их должен тоже он. В 1С создается документ «Операция по платежной карте» (в Бухгалтерии — «Банк и касса» → «Операции по платежным картам») с видом операции «Возврат покупателю».
После проведения документа деньги числятся на счете 57.03 до фактического зачисления возврата от эквайера. Когда банк перечислит сумму, на основании выписки она закрывается проводкой Дт 51 — Кт 57.03. Если эквайер удерживает комиссию и при возврате, она отражается отдельно на счете 91.02.
Возврат платежа в Управлении торговлей и Комплексной автоматизации
В 1С:Управление торговлей 11 и Комплексной автоматизации 2 возврат начинается с документа «Заявка на возврат товаров от клиента» (раздел «Продажи»). Заявка фиксирует намерение клиента, перечень возвращаемых товаров и способ компенсации: вернуть деньги, заменить товар или оставить как аванс. На ее основании создаются и складской документ возврата, и платежный документ.
Для возврата денег на основании заявки создается «Расходный кассовый ордер» или «Списание безналичных денежных средств» с хозяйственной операцией «Возврат оплаты клиенту». Если включено согласование заявок, возврат денег будет недоступен, пока заявка не получит нужный статус — это защита от выплаты до фактического получения возвращенного товара на склад.
Когда товар не отгружался, а возвращается только аванс, заявка не обязательна: достаточно платежного документа с операцией возврата. Но оформление через заявку дает полную цепочку документов, что упрощает разбор претензий и налоговую проверку.
Корректировка взаиморасчетов и НДС при возврате
Если возвращается аванс, по которому был выставлен счет-фактура на аванс и начислен НДС, при возврате денег этот НДС принимается к вычету. В 1С:Бухгалтерии вычет отражается документом «Формирование записей книги покупок» в конце квартала либо автоматически при проведении возврата — в зависимости от настроек учетной политики. Проверьте, что в книге покупок появилась строка по авансовому счету-фактуре.
Если товар был отгружен и реализация закрыта, возврат товара сторнирует выручку, а корректировочный счет-фактура или возвратный документ формирует основание для вычета НДС с реализации. Простой возврат денег без документа возврата товара в этом случае приведет к зависшей переплате на счете 62 и не закроет НДС корректно.
Для проверки взаиморасчетов сформируйте «Акт сверки с контрагентом» (раздел «Продажи» или «Покупки») или оборотно-сальдовую ведомость по счету 62 с отбором по контрагенту. После возврата сальдо должно быть нулевым либо равным остатку по другим незакрытым сделкам.
Как проверить результат
Переплата отсутствует, сальдо соответствует незакрытым сделкам
Осталась кредиторская задолженность на сумму возврата
Дт 62.02 (76) — Кт 51, 50 или 57.03
Использован вид операции «Прочее списание» — взаиморасчеты не закрыты
Есть запись по авансовому счету-фактуре
Записи нет — вычет НДС не отражен
Закрыт после зачисления денег от эквайера
Сумма зависла — банк не перечислил возврат или не создана выписка
Типичные ошибки и ограничения
Самая частая ошибка — оформление возврата видом операции «Прочее списание» или «Прочий расход». Деньги уйдут, но взаиморасчеты с покупателем не закроются: на счете 62 останется переплата, которая исказит отчетность и акт сверки. Всегда используйте операцию «Возврат покупателю» (в УТ — «Возврат оплаты клиенту»).
Вторая ошибка — возврат без проверки договора и счета получателя. Деньги должны уходить на тот же расчетный счет, с которого пришла оплата, если иное не указано в письменном заявлении покупателя. Возврат на реквизиты третьего лица — риск претензий и блокировки операции банком по 115-ФЗ.
Ограничение по наличным: возврат из кассы по безналичной оплате не допускается, а возврат по чеку ККТ возможен только в день смены с пробитием чека возврата либо через кассовый документ на основании заявления покупателя. Нарушения в этой части фиксируются при проверках кассовой дисциплины.
FAQ: частые вопросы о возврате платежей в 1С
Чем отличается «Возврат покупателю» от «Прочее списание»?
Операция «Возврат покупателю» закрывает задолженность по счету 62 или 76 и корректно отражается во взаиморасчетах и отчетах. «Прочее списание» относит сумму на прочие расходы (счет 91.02), не трогая взаиморасчеты: переплата покупателя останется висеть в учете, а расход придется сторнировать вручную.
Можно ли вернуть деньги частично?
Да. В документе возврата укажите только часть суммы — программа закроет соответствующую долю задолженности. При частичном возврате аванса с НДС вычет также берется пропорционально возвращенной сумме.
Как оформить возврат, если оплата пришла от другого лица (третьего)?
Сначала отразите корректировку задолженности документом «Корректировка долга» (в Бухгалтерии) или «Взаимозачет задолженности» (в УТ), перенеся долг на реального покупателя. Затем оформляйте возврат уже ему. Без этого шага возврат закроет расчеты не с тем контрагентом.
Что делать, если возврат по карте не пришел покупателю?
Проверьте, проведена ли «Операция по платежной карте» с видом «Возврат» и передана ли команда в банк-эквайер. Если в 1С все оформлено, а денег нет, запросите у банка статус возврата по номеру операции — сроки зачисления зависят от платежной системы и могут занимать несколько рабочих дней.
Нужен ли чек ККТ при возврате денег покупателю?
Если первичная оплата проходила через онлайн-кассу, то при возврате пробивается чек с признаком «возврат прихода» — независимо от того, возвращаете вы наличные или деньги на карту. Исключения и порядок оформления зависят от способа расчета и момента возврата относительно закрытия кассовой смены.
Как вернуть переплату, если товар уже отгружен и частично оплачен?
Оформите «Возврат товаров от покупателя» на возвращаемую часть — программа скорректирует реализацию и задолженность. Затем на основании возврата создайте платежный документ с операцией «Возврат покупателю» на итоговую сумму переплаты.
Что важно запомнить
Возврат платежа всегда оформляется платежным документом с операцией «Возврат покупателю»: списание со счета, РКО или операция по платежной карте — в зависимости от способа оплаты. При возврате товара сначала создается документ возврата, при возврате аванса с НДС — проверяется вычет в книге покупок. Контроль результата — акт сверки и ОСВ по счету 62 без зависшей переплаты.