Учет и Финансы · 9 мин
Как в 1С сделать сторно операции
Как в 1С сделать сторно ошибочной операции: ручные сторно-проводки, сторнирование документов, отражение в БП 3.0 и ЗУП, проверка результата и типичные ошибки.
Сторно в 1С — это способ исправить ошибочную проводку или документ, не удаляя их из базы, а введя обратную (сторнирующую) запись с минусом. Такой подход сохраняет аудиторский след: видно, что операция была, что она ошибочна и когда её исправили. Именно поэтому сторно предпочтительнее простого удаления документа, особенно в закрытых периодах.
Механизм сторнирования зависит от конфигурации: в 1С:Бухгалтерии 8.3 есть типовой документ «Сторно документа», в ЗУП сторнируются начисления сотрудников, а вручную любую операцию можно развернуть через «Операции, введённые вручную». Ниже разобраны все рабочие сценарии с точными действиями и проверками результата.
Что такое сторно и когда его применяют
Сторно — это бухгалтерская запись, полностью или частично повторяющая ошибочную проводку, но с отрицательной суммой. После сторнирования обороты по счетам выравниваются, как будто ошибочной записи не было, при этом первичный документ и история исправления остаются в базе.
Сторно применяют в нескольких ситуациях: документ проведён с неверной суммой, датой или контрагентом; операция отражена дважды; начисление по зарплате оказалось излишним; период уже закрыт, и удалять документ нельзя. Если период открыт и документ ещё не попал в отчётность, допустимо просто отменить проведение или удалить документ — но в закрытом периоде только сторно.
Подготовка: что проверить перед сторнированием
Перед созданием сторно убедитесь, что вы нашли именно тот документ, который нужно исправить. Откройте его проводки (кнопка «Дт/Кт» или «Показать проводки») и зафиксируйте корреспонденцию счетов, суммы, субконто и период. Сторно должно зеркально повторить эти данные с минусом.
Проверьте, не закрыт ли период датой запрета редактирования (Администрирование → Поддержка и обслуживание → Даты запрета изменения данных). Если сторнируемый документ находится в закрытом периоде, сторно следует датировать первым числом открытого периода, а не датой исходного документа.
Также уточните, не попала ли сумма документа в уже сданную отчётность — декларации, расчёты по взносам, бухгалтерскую отчётность. Если попала, после сторно потребуется подать уточнённую отчётность за соответствующий период.
Сторно документа в 1С:Бухгалтерии 8.3 типовым способом
В 1С:Бухгалтерии 8.3 (ред. 3.0) есть штатный механизм. Перейдите в раздел «Операции» → «Сторно документа» и нажмите «Создать». В поле «Сторнируемый документ» выберите ошибочный документ из списка — программа автоматически подтянет его проводки и сформирует обратные записи с отрицательными суммами.
Укажите дату сторно: для текущего периода — фактическую дату исправления, для закрытого периода — дату в открытом периоде. После проведения документа откройте его движения и сверьте: каждая проводка исходного документа должна быть повторена с минусом по тем же счетам и субконто.
Если сторнировать нужно не весь документ, а часть суммы, скорректируйте суммы в проводках вручную, включив режим ручной корректировки, либо используйте ручную операцию (см. следующий раздел).
- 1Откройте Операции → Сторно документа → Создать
- 2Выберите сторнируемый документ из списка
- 3Установите дату сторно в открытом периоде
- 4Проведите документ и откройте его проводки
- 5Сверьте обороты по счетам в ОСВ — ошибочная сумма должна обнулиться
Ручное сторно через «Операции, введённые вручную»
Если типовой документ «Сторно документа» не поддерживает нужный вид документа или требуется частичное сторно, создайте операцию вручную: «Операции» → «Операции, введённые вручную» → «Создать» → «Операция». Добавьте проводку с той же корреспонденцией счетов, что и у ошибочной записи, но с суммой со знаком минус.
Заполните все субконто точно так же, как в исходной проводке: контрагент, договор, номенклатурная группа, статья затрат. Несовпадение хотя бы одного субконто приведёт к тому, что обороты не закроются, и в оборотно-сальдовой ведомости появятся «висящие» остатки с минусом.
В содержании проводки укажите основание: «Сторно документа № … от … в связи с …». Это упростит проверку при аудите. Для налогового учёта проверьте, что суммы НУ также сторнируются, если исходная проводка затрагивала налоговые суммы.
Сторно начислений в 1С:ЗУП
В 1С:Зарплате и управлении персоналом 8.3 сторнировать начисления вручную проводками нельзя — используется документ «Сторнирование начислений» (Зарплата → Сторнирование начислений). В документе укажите сотрудника и сторнируемый документ начисления; программа автоматически рассчитает обратные суммы по начислениям, НДФЛ и взносам.
Документ создают в месяце обнаружения ошибки, а не в месяце исходного начисления. Если ошибка привела к излишне удержанному НДФЛ или взносам, результат отразится при следующем расчёте зарплаты и в уточнённых расчётах по взносам за период ошибки.
Не путайте сторнирование с перерасчётом: если сотруднику нужно доначислить, используют «Доначисление, перерасчет», а сторно применяют именно для отмены ошибочно начисленных сумм.
Сравнение способов сторнирования
Сравнение вариантов
Быстрый и безопасный способ: проводки формируются автоматически. Ограничение — поддерживает не все виды документов и не даёт частичного сторно без ручной правки.
Универсальный вариант для любых проводок и частичных сумм. Требует точного повторения субконто и контроля налогового учёта — легко допустить ошибку.
Единственный корректный способ отменить начисления, НДФЛ и взносы в зарплатной конфигурации. Создаётся только в текущем открытом месяце.
Допустимо только в открытом периоде до сдачи отчётности. В закрытом периоде разрушает целостность учёта и противоречит требованиям к исправлениям.
Проверка результата после сторно
После проведения сторно сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по затронутым счетам за период исходного документа и за период сторно. Сумма ошибочной проводки должна быть полностью компенсирована: итоговый эффект на остатки — нулевой.
Дополнительно проверьте аналитику: откройте карточку счёта или обороты по субконто (контрагент, договор, сотрудник) и убедитесь, что по конкретному объекту нет отрицательных или зависших остатков. Если сторно затрагивало НДС или налог на прибыль, сверьте данные регистров налогового учёта.
Как проверить результат
Ошибочная сумма компенсирована, остаток корректный
Остались обороты или минусовые остатки по счёту
По контрагенту/сотруднику остаток нулевой или правильный
Есть минус по аналитике — субконто сторно не совпали
Налоговые суммы сторнированы вместе с бухгалтерскими
Расхождение БУ и НУ на сумму сторно
Типичные ошибки при сторнировании
Отдельная частая ситуация — двойное сторно: бухгалтер сторнирует документ, не заметив, что коллега уже сделал это раньше. Перед созданием сторно проверьте журнал «Сторно документа» и ручные операции за период на предмет существующих исправлений.
Что важно запомнить
В БП 3.0 используйте документ «Сторно документа», в ЗУП — «Сторнирование начислений», в остальных случаях — ручную операцию с минусом и точным повторением субконто. Сторно датируйте открытым периодом, а результат обязательно проверяйте по ОСВ и аналитике счетов.
Частые вопросы
Можно ли просто удалить ошибочный документ вместо сторно?
Да, если период открыт, отчётность не сдана и документ не участвует в последовательности расчётов. В закрытом периоде удаление недопустимо — используйте сторно, чтобы сохранить аудиторский след и не нарушить целостность учёта.
Как сделать частичное сторно, если ошибочна только часть суммы?
Создайте ручную операцию с отрицательной суммой, равной только ошибочной части, и точно повторите счета и субконто исходной проводки. Типовой документ «Сторно документа» по умолчанию сторнирует документ целиком.
Какой датой оформлять сторно, если ошибка найдена в закрытом квартале?
Датой текущего открытого периода — это исправление ошибки в учёте текущего периода. Если ошибка существенна и отчётность сдана, дополнительно готовится уточнённая отчётность за период ошибки.
Почему после сторно в ОСВ появились минусовые остатки?
Чаще всего причина в несовпадении субконто: сторнирующая проводка записана с другой аналитикой, чем исходная. Откройте обороты по субконто, найдите расхождение и исправьте аналитику в сторнирующей операции.
Как сторнировать НДФЛ и взносы вместе с начислением?
В 1С:ЗУП используйте документ «Сторнирование начислений» — он автоматически сторнирует начисление, НДФЛ и страховые взносы. Ручные проводки для этого не подходят: налоговый учёт в ЗУП ведётся в специальных регистрах.
Что делать, если сторнируемый документ не выбирается в документе «Сторно документа»?
Значит, этот вид документа не поддерживается типовым механизмом. Оформите сторно через «Операции, введённые вручную», скопировав проводки исходного документа с отрицательными суммами.