Как в 1С сделать списание материалов

Списание материалов в 1С — это передача ценностей со склада в производство, на хозяйственные нужды или на расходы предприятия. В 1С:Бухгалтерии 8.3 для этого используется документ «Требование-накладная», а в конфигурациях для производства и торговли — дополнительные документы вроде «Передача материалов в производство» или «Внутреннее потребление товаров» (в 1С:ERP и УТ 11).

Корректное списание важно не только для складского учёта: от него зависят себестоимость продукции, материальные расходы в налоговом учёте и остатки на счёте 10. Ошибка в документе приводит к завышению или занижению затрат, расхождениям между складом и бухгалтерией и вопросам при инвентаризации.

Ниже разобраны основные способы списания материалов в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0), порядок заполнения документа, проводки, проверка результата и типичные ошибки. Отдельно описаны особенности для 1С:Управление торговлей и производственных конфигураций.

Когда и каким документом списывают материалы

Выбор документа зависит от конфигурации и цели списания. В 1С:Бухгалтерии 8.3 основной инструмент — «Требование-накладная». Она подходит для передачи материалов в производство, на общехозяйственные нужды, ремонт, упаковку и прочие расходы.

В 1С:Управление торговлей 11 и 1С:ERP используется документ «Внутреннее потребление товаров» либо «Передача материалов в производство» (при включённом производственном учёте). В 1С:Комплексная автоматизация логика аналогична ERP. В простых сценариях, когда материалы сразу расходуются без складского учёта, иногда применяют «Авансовый отчёт» или поступление сразу на счёт затрат, но это исключение, а не норма.

Сравнение вариантов списания

Требование-накладная (1С:Бухгалтерия)

Универсальный документ для списания материалов на затраты. Подходит для большинства случаев в бухгалтерском учёте.

Внутреннее потребление (УТ 11, ERP)

Списание на хозяйственные нужды в торговых и производственных конфигурациях. Требует настроенной статьи расходов.

Передача в производство (ERP, КА)

Для передачи материалов в цех с дальнейшим выпуском продукции. Работает при включённом производственном функционале.

Подготовка перед списанием: что проверить

До создания документа убедитесь, что материалы оприходованы и на счёте 10 есть остатки. Проверить это можно отчётом «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту» с отбором по счёту 10 и нужному складу, либо отчётом «Остатки товаров на складах».

Проверьте, что в карточке номенклатуры корректно указан вид номенклатуры (материалы), а в учётной политике задан способ оценки МПЗ — в актуальных версиях 1С:Бухгалтерии применяется ФИФО (скользящая или взвешенная оценка в зависимости от настроек). От способа оценки зависит сумма списания.

Также уточните, на какой счёт затрат должны уйти материалы: основное производство (20), общепроизводственные расходы (25), общехозяйственные (26), расходы на продажу (44) или прочие. От этого зависят проводки и закрытие месяца.

Списание материалов документом «Требование-накладная»

Откройте раздел «Производство» → «Требования-накладные» (в некоторых настройках интерфейса документ находится в разделе «Склад»). Нажмите «Создать». Заполните шапку: дату, организацию и склад, с которого списываются материалы.

На вкладке «Материалы» добавьте позиции: номенклатуру, количество и при необходимости счёт учёта (по умолчанию подставляется 10.01 или иной счёт из регистра «Счета учёта номенклатуры»). Количество не должно превышать фактический остаток, иначе проведение даст отрицательные остатки.

На вкладке «Счёт затрат» укажите счёт списания, подразделение затрат и аналитику: для счёта 20 — номенклатурную группу, для 25 и 26 — статью затрат, для 44 — статью расходов. Если флажок «Счета затрат на вкладке „Материалы"» установлен, счёт затрат задаётся построчно для каждой позиции — это удобно, когда разные материалы уходят на разные расходы одним документом.

Нажмите «Провести». Программа сформирует проводки Дт счёта затрат — Кт 10 на сумму, рассчитанную по способу оценки МПЗ. Кнопка «Дт/Кт» показывает сформированные проводки.

1. 1
   Откройте «Производство» → «Требования-накладные» → «Создать»
2. 2
   Укажите дату, организацию и склад списания
3. 3
   На вкладке «Материалы» добавьте номенклатуру и количество
4. 4
   На вкладке «Счёт затрат» задайте счёт, подразделение и статью затрат
5. 5
   Проведите документ и проверьте проводки кнопкой «Дт/Кт»
6. 6
   Распечатайте форму М-11 при необходимости (кнопка «Печать»)

Списание материалов в производство и на расходы: различия

Списание в основное производство

При списании на счёт 20 материалы формируют себестоимость выпускаемой продукции. Обязательно укажите номенклатурную группу — именно по ней затраты распределяются на выпуск. Если выпуск оформляется документом «Отчёт производства за смену», материалы можно не списывать вручную: документ выпуска сам спишет их по спецификации, если она заполнена в карточке продукции.

Списание на косвенные и прочие расходы

Материалы для ремонта офиса, упаковки, хозяйственных нужд списывают на счета 25, 26 или 44 со статьёй затрат. Эти суммы закрываются регламентной операцией «Закрытие месяца» в дебет счёта 20 или 90, в зависимости от настроек учётной политики (директ-костинг или полная себестоимость).

Списание недостач и порчи

Порчу и недостачу материалов оформляют не требованием-накладной, а документом «Инвентаризация товаров на складе» с последующим «Списание товаров» (в УТ/ERP) или проводками на счёт 94 в бухгалтерии. Это важно для корректного отражения в налоговом учёте и при возмещении ущерба виновными лицами.

Проверка результата после списания

После проведения документа откройте отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 10» и убедитесь, что остатки по списанной номенклатуре уменьшились на нужное количество. Затем проверьте анализ счёта затрат (20, 25, 26 или 44): там должны появиться обороты по соответствующей статье и подразделению.

Контрольный признак корректного списания — отсутствие отрицательных остатков на счёте 10. Отчёт «Обороты между субконто» или «Анализ субконто» по номенклатуре поможет найти позиции с минусом, если документ проведён на количество больше фактического остатка.

Контрольные точки

Как проверить результат

Проводки документа

Норма

Дт счёта затрат (20/25/26/44) — Кт 10, сумма соответствует оценке МПЗ

Тревожный признак

Проводок нет, неверный счёт или пустая аналитика затрат

Остатки по счёту 10

Норма

Остаток уменьшился на списанное количество, минусов нет

Тревожный признак

Отрицательные остатки по номенклатуре или складу

Закрытие месяца

Норма

Затраты распределены на выпуск или списаны на 90 счёт без ошибок

Тревожный признак

Ошибки «не указана статья затрат» или зависшие суммы на 20 счёте

Типичные ошибки и как их избежать

Самая частая ошибка — неверный счёт затрат или пустая аналитика. Документ проводится, но при закрытии месяца программа не может распределить затраты, и себестоимость искажается. Всегда проверяйте заполнение статьи затрат и подразделения до проведения.

Вторая распространённая проблема — списание при отсутствии остатков, которое возникает, если поступление материалов оформлено позже по дате, чем списание. Решение — восстановить последовательность документов обработкой «Проведение по партиям» или перенести дату списания.

Особенности в 1С:Управление торговлей и ERP

В УТ 11 и ERP списание на хозяйственные нужды оформляется документом «Внутреннее потребление товаров» (раздел «Склад и доставка» или «Склад»). В табличной части указывают товары и статью расходов с аналитикой. Документ формирует движения по складскому и регламентированному учёту одновременно.

Для производственного учёта в ERP материалы передают в цех документом «Передача материалов в производство», а фактический расход на выпуск фиксируется при оформлении выпуска продукции. Это двухэтапная схема: сначала материалы покидают склад, затем списываются в себестоимость по мере производства.

Если одни и те же материалы списываются регулярно (например, канцтовары или ГСМ), создайте документ копированием из предыдущего — так меньше риск ошибиться в счёте затрат и статье расходов. Для ГСМ дополнительно ведите учёт по путевым листам: требование-накладная сама по себе не подтверждает обоснованность расхода топлива.

Частые вопросы о списании материалов в 1С

Какой документ использовать, если нет документа «Требование-накладная» в меню?

Проверьте настройки интерфейса: в разделе «Главное» → «Функциональность» на вкладке «Производство» должна быть включена соответствующая опция. Также документ может находиться в разделе «Склад» → «Требования-накладные» в зависимости от настроек панелей разделов.

Как списать материалы, по которым нет остатков на складе?

Корректный путь — сначала оформить поступление или оприходование материалов, затем списание. Проведение списания «в минус» искажает себестоимость: сумма списания рассчитается неверно, а при последующем поступлении остатки выровняются только по количеству, но не по стоимости.

Можно ли одним документом списать материалы на разные счета затрат?

Да. В требовании-накладной установите флажок «Счета затрат на вкладке „Материалы"» — тогда в табличной части для каждой позиции можно указать свой счёт затрат, подразделение и статью. Это удобно, когда часть материалов идёт в производство, а часть — на хозяйственные нужды.

Как распечатать унифицированную форму М-11?

В проведённом документе «Требование-накладная» нажмите кнопку «Печать» и выберите форму М-11. Если организация использует самостоятельно разработанную форму, утверждённую в учётной политике, печатную форму можно доработать через механизм внешних печатных форм.

Что делать, если после списания при закрытии месяца возникает ошибка по статье затрат?

Откройте документ и проверьте заполнение статьи затрат и её реквизиты: вид расхода по налоговому учёту и способ распределения. Обычно ошибка означает, что статья не заполнена или её вид расходов не позволяет отнести затраты на выбранный счёт. Исправьте данные и повторите закрытие месяца.

Нужно ли восстанавливать НДС при списании материалов на непроизводственные нужды?

Это зависит от характера расхода и позиции налоговой политики организации. При передаче материалов на цели, не связанные с облагаемой НДС деятельностью, может потребоваться восстановление налога. Такие вопросы стоит согласовать с бухгалтером по налогам, так как практика по отдельным ситуациям неоднозначна.