Учет и Финансы · 9 мин
Как в 1С сделать операцию сторно
Как сделать сторно в 1С: операции, введённые вручную, документ «Сторно», типовые механизмы в БП, ЗУП и УТ. Проверка результата, ошибки и ответы на вопросы.
Сторно — это способ исправить ошибочную проводку, не удаляя исходную запись, а отразив её с отрицательной суммой. В программах 1С такой подход сохраняет историю учёта, не нарушает целостность отчётности и позволяет понять, когда и почему была сделана корректировка. Удалять ошибочные документы «вчистую» в закрытом периоде нельзя: это искажает уже сданную отчётность и вызывает вопросы при проверке.
Конкретный механизм сторнирования зависит от конфигурации. В 1С:Бухгалтерии есть отдельный документ «Сторно» и операции, введённые вручную, в 1С:ЗУП предусмотрено сторнирование начислений, в 1С:Управление торговлей и комплексной автоматизации используются корректировочные документы. Ниже разобраны основные сценарии с пошаговыми действиями.
Перед любыми исправлениями убедитесь, что у вас есть актуальная резервная копия базы, а период, который вы собираетесь корректировать, либо открыт, либо вы сознательно вносите изменения в закрытый период с пониманием последствий для отчётности.
Что такое сторно и когда оно применяется
Сторнирование — это бухгалтерский приём исправления ошибок: ошибочная проводка повторяется с теми же счетами и аналитикой, но с отрицательной суммой. В результате сальдо по затронутым счетам возвращается к состоянию, как если бы ошибки не было, при этом в учёте остаётся и сама ошибка, и её исправление.
Сторно применяют, когда документ уже проведён и включён в отчётность или в расчёты, которые нельзя просто отменить: ошибочно начисленная зарплата, неверная сумма в операции, введённой вручную, лишняя проводка по счёту. Если документ ещё не проведён или период открыт и отчётность не сдана, проще отменить проведение и исправить сам документ — сторно в этом случае не нужно.
Как сделать сторно документом «Сторно» в 1С:Бухгалтерии 3.0
В 1С:Бухгалтерии 3.0 есть специальный документ «Сторно», который автоматически формирует отрицательные проводки по выбранному документу. Это самый безопасный способ, потому что программа сама подставляет счета, аналитику и суммы исходной операции.
- 1Откройте раздел «Операции» → «Сторно» и создайте новый документ.
- 2В поле «Сторнируемый документ» выберите документ, проводки которого нужно отменить.
- 3Программа заполнит табличную часть проводками с отрицательными суммами — проверьте счета и аналитику.
- 4Укажите дату сторно: обычно это дата обнаружения ошибки или последний день периода.
- 5Проведите документ и откройте движения, чтобы убедиться, что суммы прошли с минусом.
Дата сторнирующего документа важна: если ошибка относится к закрытому периоду, по которому сдана отчётность, исправление обычно отражают текущей датой, а в учёте прошлого года — согласно правилам исправления ошибок. Если период открыт, допустимо сторнировать датой исходного документа.
После проведения откройте оборотно-сальдовую ведомость по затронутым счетам: обороты по сторнированной операции должны уменьшиться на сумму исправления, а конечное сальдо — принять корректное значение.
Сторно через операцию, введённую вручную
Если типовой документ «Сторно» недоступен (например, нужно отсторнировать только часть проводок или скорректировать ручную операцию), исправление делают документом «Операция, введённая вручную» из раздела «Операции».
Создайте новую операцию и добавьте строки с теми же дебетом и кредитом, что в ошибочной проводке, но укажите сумму со знаком минус. Аналитику (контрагента, договор, статью затрат, номенклатуру) копируйте точно, иначе отрицательная сумма «повиснет» на другом объекте учёта и не закроет ошибку.
Частичное сторно — распространённый случай: если ошибочна не вся сумма, а её часть, отсторнируйте только разницу. Например, вместо 10 000 рублей проведено 15 000 — сторнирующая проводка делается на −5 000. Это аккуратнее, чем полное сторно с последующим вводом правильной проводки.
Сторнирование в 1С:ЗУП
В 1С:Зарплате и управлении персоналом для отмены ошибочных начислений есть документ «Сторнирование начислений» (раздел «Зарплата»). Он применяется, когда начисление уже рассчитано и выплачено, а затем выяснилось, что оно излишнее: например, сотрудник болел в период, за который ему начислили оклад.
Создайте документ, укажите сотрудника и сторнируемый документ начисления. Программа рассчитает отрицательные суммы с учётом НДФЛ и взносов. Важно помнить: сторно в ЗУП влияет на расчёт среднего заработка, на регистры по НДФЛ и страховым взносам, поэтому после проведения нужно перепроверить расчётные листки и отчёты по налогам.
Если ошибка обнаружена до выплаты и расчётного периода закрытия месяца, зачастую достаточно отменить проведение исходного документа и исправить его — полноценное сторнирование требуется именно для уже зафиксированных в учёте сумм.
Сторно и корректировки в УТ и комплексной автоматизации
В 1С:Управление торговлей и 1С:Комплексная автоматизация прямого документа «Сторно» для всех случаев нет. Ошибочные движения по товарам и расчётам исправляют корректировочными документами: «Корректировка реализации», «Корректировка поступления», «Корректировка регистров» или ручной операцией по бухгалтерскому учёту.
Документ «Корректировка регистров» позволяет вручную добавить отрицательные движения по выбранным регистрам накопления и сведений. Это мощный, но рискованный инструмент: программа не контролирует логику учёта, поэтому перед использованием стоит точно выписать, какие регистры и на какие суммы нужно скорректировать.
Сравнение вариантов
Подходит для бухгалтерских проводок в 1С:Бухгалтерии; автоматически копирует аналитику, минимальный риск ошибки.
Универсальный способ для частичного сторно и нестандартных ситуаций; требует внимательного заполнения счетов и аналитики.
Для движений по регистрам в УТ и КА; гибко, но без контроля логики — только при полном понимании структуры учёта.
Проверка результата и типичные ошибки
После сторнирования обязательно сверьте результат. Откройте оборотно-сальдовую ведомость по счетам из исправленной проводки, карточку счёта и, если затронуты регистры, соответствующие отчёты (по расчётам с контрагентами, по складам, расчётный листок сотрудника).
Как проверить результат
Обороты уменьшились на сумму сторно, сальдо корректное
Сальдо не изменилось или появился минус на счёте
Контрагент, договор, статья совпадают с исходной проводкой
Отрицательная сумма легла на другой объект учёта
Дата соответствует периоду обнаружения ошибки
Сторно проведено в закрытом периоде без оформления исправления
Ответы на частые вопросы
Можно ли просто удалить ошибочный документ вместо сторно?
Если период открыт, отчётность не сдана и документ не участвует в последующих расчётах — да, допустимо отменить проведение и удалить. В закрытом периоде или при наличии зависимых документов удаление недопустимо: используйте сторно, чтобы сохранить историю и корректность отчётности.
Какой датой проводить сторно?
Общее правило: ошибки текущего периода исправляют датой обнаружения, ошибки прошлых периодов — с учётом правил исправления ошибок в бухгалтерском и налоговом учёте. Проведение сторно «задним числом» в закрытом периоде меняет уже сформированную отчётность и требует её пересдачи.
Как отсторнировать только часть суммы проводки?
Создайте операцию, введённую вручную, и укажите отрицательной только ту сумму, на которую завышена проводка. Счета и аналитику скопируйте из исходной записи. Полное сторно с последующим вводом правильной проводки тоже допустимо, но даёт больше лишних оборотов.
Почему после сторно в ОСВ появился минус по счёту?
Чаще всего причина в том, что сторнирующая сумма больше фактического остатка по аналитике или сторно проведено раньше исходной проводки по дате. Проверьте карточку счёта в разрезе аналитики: отрицательное сальдо покажет, на каком объекте и на какую дату возникла разница.
Нужно ли сторнировать документы, которые не проведены?
Нет. Непроведённый документ не формирует движений и не влияет на учёт, поэтому его достаточно исправить или пометить на удаление. Сторно требуется только для проведённых документов, чьи движения уже отражены в регистрах и проводках.
Что важно запомнить
Сторно — это исправление отрицательной суммой без удаления исходной записи. В 1С:Бухгалтерии используйте документ «Сторно» или ручную операцию, в ЗУП — «Сторнирование начислений», в УТ и КА — корректировочные документы. После исправления всегда проверяйте ОСВ, аналитику и связанные налоги, а перед правками в закрытом периоде делайте резервную копию.