Как в 1С сделать кредиторскую задолженность

Кредиторская задолженность в 1С возникает автоматически, когда организация получает товары, работы или услуги от поставщика, но ещё не оплатила их. Правильное отражение долга важно не только для бухгалтерской отчётности, но и для управления платежами: программа покажет, кому, сколько и когда нужно заплатить.

В типовых конфигурациях (1С:Бухгалтерия 8, 1С:Управление нашей фирмой, 1С:ERP) логика одинаковая: задолженность формируется документом поступления, гасится платёжным документом, а контроль ведётся через отчёты по расчётам с контрагентами. Ниже разобраны все основные способы — от стандартного поступления до ручной корректировки.

Что такое кредиторская задолженность в учёте 1С

Кредиторская задолженность — это обязательство организации перед поставщиками, подрядчиками, бюджетом, сотрудниками или учредителями. В контексте расчётов с контрагентами чаще всего речь идёт о долге перед поставщиком за полученные, но не оплаченные товары или услуги.

В 1С:Бухгалтерии такие долги учитываются на счёте 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»: по кредиту 60.01 отражается возникновение обязательства, по дебету — его погашение. Авансы поставщикам учитываются на 60.02. Для прочих расчётов используется счёт 76, для расчётов по кредитам — 66 и 67.

Способ 1. Поступление товаров и услуг — стандартное формирование долга

Основной и самый частый сценарий: поставщик отгрузил товар или оказал услугу, а оплата будет позже. В этом случае задолженность создаётся одним документом.

Откройте раздел «Покупки» → «Поступление (акты, накладные, УПД)» и создайте новый документ. Укажите вид операции (например, «Товары, услуги, комиссия»), контрагента, договор, номенклатуру, количество и цены. Проверьте счета учёта — по умолчанию подставляется 60.01 для расчётов и 60.02 для авансов, при необходимости их можно изменить в ссылке «Счета учёта».

После нажатия «Провести» программа сформирует проводку Дт 10 (41, 26, 44 — в зависимости от вида поступления) Кт 60.01 на сумму документа. Именно эта проводка и есть кредиторская задолженность. Проверить её можно кнопкой «Дт/Кт» в форме документа.

1. 1
   Откройте «Покупки» → «Поступление (акты, накладные, УПД)» и нажмите «Создать»
2. 2
   Выберите вид операции, заполните контрагента, договор и табличную часть
3. 3
   Проверьте дату документа — она определяет период возникновения долга
4. 4
   Проведите документ и откройте проводки кнопкой «Дт/Кт»
5. 5
   Убедитесь, что есть проводка по кредиту 60.01 на сумму поставки

Способ 2. Ввод начальных остатков по расчётам с поставщиками

Если учёт в 1С начинается «не с нуля» и на дату старта уже существуют долги перед поставщиками, их нужно внести через ввод остатков. Создавать фиктивные поступления прошлыми периодами не следует — это исказит закрытые периоды.

Перейдите в «Главное» → «Помощник ввода остатков» (или «Операции» → «Ввод остатков» в некоторых релизах). Выберите счёт 60.01 и добавьте строку по каждому поставщику: контрагент, договор, документ расчётов, сумма долга и валюта, если расчёты не в рублях. Дата ввода остатков — последний день перед началом ведения учёта в программе.

Если долг возник по конкретной накладной, укажите её реквизиты в поле документа расчётов — это важно для корректного зачёта оплат в будущем и для отчётов по срокам задолженности.

Способ 3. Ручная операция и корректировка долга

Иногда задолженность нужно отразить вручную: например, начислить долг по штрафу, перенести долг с одного договора на другой или исправить ошибку прошлого периода. Для этого используется документ «Операция, введённая вручную» из раздела «Операции».

Создайте операцию и добавьте проводку: дебет — счёт затрат или активов, кредит — 60.01 (или 76.05 для претензий) с указанием контрагента, договора и документа расчётов. Все три субконто обязательны — без них долг «повиснет» без аналитики и не попадёт в отчёты по контрагенту корректно.

Для переноса долга между договорами или контрагентами в ряде конфигураций удобнее документ «Корректировка долга» («Покупки» → «Корректировка долга»). Он позволяет списать безнадёжную задолженность, провести уступку права требования или перекинуть долг между договорами без ручных проводок.

Как погасить кредиторскую задолженность

Оплата поставщику оформляется документом «Списание с расчётного счёта» (раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки») с видом операции «Оплата поставщику». Укажите получателя, договор и сумму — программа автоматически определит, гасится ли долг (Дт 60.01) или формируется аванс (Дт 60.02), исходя из остатков по договору.

При оплате наличными используется «Расходный кассовый ордер» с тем же видом операции. После проведения платежа долг уменьшается или закрывается полностью.

Если оплата не закрыла конкретное поступление, проверьте совпадение договора и валюты в обоих документах — расчёты в 1С ведутся в разрезе договора, и оплата по другому договору не погасит долг автоматически.

Как проверить задолженность: отчёты и сверка

Основной инструмент контроля — отчёт «Задолженность поставщикам» (раздел «Покупки»). Он показывает сумму долга по каждому контрагенту с разбивкой по срокам: не просрочено, до 30 дней, 30–90 дней и так далее. Это удобно для планирования платежей.

Для детального анализа используйте «Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 60» и «Анализ субконто» по контрагентам. ОСВ покажет общее сальдо, а анализ субконто — движения по конкретному поставщику.

Перед сдачей отчётности или крупной оплатой сформируйте «Акт сверки расчётов» из карточки контрагента или раздела «Покупки» → «Акты сверки». Программа заполнит его по данным учёта, останется согласовать с поставщиком.

Контрольные точки

Как проверить результат

Проводки поступления

Норма

Есть кредит 60.01 на сумму поставки с заполненными контрагентом и договором

Тревожный признак

Проводки нет, или субконто пустые — долг не отразится в отчётах

ОСВ по счёту 60.01

Норма

Кредитовое сальдо равно сумме неоплаченных поставок

Тревожный признак

Дебетовое сальдо без оснований или сумма не сходится с первичкой

Отчёт «Задолженность поставщикам»

Норма

Долг виден по контрагенту с корректным сроком

Тревожный признак

Долг отсутствует или «завис» на другом договоре

Типичные ошибки при работе с кредиторской задолженностью

Отдельная проблема — «висячие» копейки из-за округления НДС или валютных расчётов. Они накапливаются и мешают закрытию договоров. Такие суммы списываются документом «Корректировка долга» с указанием причины.

Ещё одна частая ситуация: пользователь удаляет или отменяет проведение поступления прошлого периода, чтобы «убрать» долг. Это приводит к расхождениям с поставщиком и с отчётностью. Корректный путь — оформить возврат поставщику или корректировку поступления.

Перед массовым вводом остатков или исправлением расчётов сделайте архивную копию базы и проверьте результат на одном контрагенте: введите долг, проведите оплату, сформируйте акт сверки. Если цепочка работает — применяйте тот же порядок для остальных поставщиков.

FAQ: частые вопросы о кредиторской задолженности в 1С

Можно ли создать кредиторскую задолженность без документа поступления?

Да, через «Операцию, введённую вручную» с проводкой по кредиту 60.01 или через ввод остатков. Но без документа расчётов в субконто отчёты по срокам долга будут работать некорректно, поэтому ручной способ применяйте только для исключительных ситуаций.

Почему оплата не закрыла долг перед поставщиком?

Чаще всего причины три: в оплате и поступлении указаны разные договоры, различается валюта расчётов или в платёжном документе не заполнен документ расчётов при способе зачёта «По документу». Проверьте эти поля и перепроведите платёж.

Как отразить долг в валюте?

В договоре с контрагентом установите валюту расчётов, затем оформите поступление в этой валюте. Программа автоматически пересчитает сумму по курсу на дату документа и при закрытии месяца выполнит переоценку с формированием курсовых разниц.

Как списать безнадёжную кредиторскую задолженность?

Используйте документ «Корректировка долга» с видом операции «Списание задолженности» — сумма отнесётся на прочие доходы (счёт 91.01). Основанием служит истечение срока исковой давности или ликвидация кредитора; подтверждающие документы сохраните.

Где посмотреть долг по конкретному поставщику одним числом?

Откройте карточку контрагента — в ней обычно доступна сводка по расчётам, либо сформируйте «Анализ субконто» по виду субконто «Контрагенты» с отбором по нужному поставщику и счёту 60.

Чем отличается 60.01 от 60.02?

60.01 — задолженность за полученные товары и услуги (долг поставщику), 60.02 — выданные авансы (долг поставщика перед вами). При оплате программа сама распределяет сумму между этими счетами в зависимости от остатков по договору.