Учет и Финансы · 11 мин
Как сделать красное сторно в 1С: подробная инструкция
Как сделать красное сторно в 1С: когда применять сторнирование, пошаговая инструкция для 1С:Бухгалтерии, проверка результата, типичные ошибки и ответы на вопросы.
Красное сторно — это способ исправления ошибочной проводки, при котором неверная сумма повторяется со знаком минус (в отчётах отображается красным цветом или в скобках). В отличие от обратной проводки, красное сторно не завышает обороты по счетам: и дебетовый, и кредитовый оборот уменьшаются на сумму ошибки. Именно поэтому метод считается корректным способом исправления в бухгалтерском учёте.
В программах 1С (1С:Бухгалтерия 8, 1С:ERP, 1С:Управление нашей фирмой и других конфигурациях) сторнирование обычно выполняется типовым документом «Сторнирование» или операцией, введённой вручную с отрицательными суммами. Ниже разобрано, когда метод применим, как оформить сторно по шагам и как проверить, что учёт исправлен правильно.
Важно понимать: сторнируется не «сумма вообще», а конкретный документ или конкретная проводка. Поэтому перед исправлением нужно найти первичный документ, убедиться, что период ещё открыт для редактирования, и определить, требуется ли сторнировать всю сумму или только часть.
Когда применяется красное сторно, а когда нужен другой способ
Красное сторно применяют, когда в учёте отражена операция с неверной суммой, неверной корреспонденцией счетов или документ вообще не должен был быть проведён. Типичные ситуации: завышена сумма поступления, ошибочно начислены затраты, документ введён дважды, выбран неправильный счёт учёта.
Если ошибка обнаружена в том же периоде и период не закрыт, часто проще отменить проведение документа и исправить его напрямую. Сторно нужно тогда, когда документ трогать нельзя: период закрыт, документ участвует в уже сданной отчётности, либо по методологии учёта требуется сохранить историю исправления отдельной записью.
Отдельный случай — частичное сторно. Например, поступление отражено на 120 000 рублей вместо 100 000. Тогда сторнируется только разница в 20 000, а не весь документ. В 1С это оформляется ручной операцией с отрицательной суммой разницы по тем же счетам и аналитике.
Как выбрать способ исправления
Подготовка: что проверить перед сторнированием
Перед созданием сторно найдите исходный документ и зафиксируйте его ключевые данные: дату, номер, суммы, счета дебета и кредита, субконто (контрагент, договор, номенклатура, подразделение). Сторно должно повторять аналитику исходной проводки точно, иначе на счетах останутся «висящие» остатки по разным субконто.
Проверьте, закрыт ли период и установлена ли дата запрета редактирования (раздел «Администрирование» → «Поддержка и обслуживание» → «Даты запрета изменения данных»). Если дата запрета установлена, сторно оформляется текущей датой в открытом периоде — это нормальная и методологически правильная практика.
Также убедитесь, что у вас есть права на создание ручных операций и документов сторнирования. В некоторых базах ручные операции ограничены настройкой «Запретить ручные операции» у пользователей без полных прав.
Как сделать сторно типовым документом «Сторнирование»
В 1С:Бухгалтерии 8.3 для целого ошибочного документа предусмотрен специальный документ. Он автоматически формирует проводки с отрицательными суммами по всем движениям исходного документа, что исключает ошибки в аналитике.
Порядок действий: откройте раздел «Операции» → «Сторнирование» (в некоторых версиях — «Операции, введённые вручную» → кнопка «Создать» → «Сторнирование»). В поле «Сторнируемый документ» выберите ошибочный документ из списка. Программа подтянет его движения. Укажите дату сторнирования — обычно текущую, если период исходного документа закрыт. Проведите документ.
После проведения откройте кнопку «Дт/Кт» (показать проводки) и убедитесь, что все суммы отрицательные, а счета и субконто полностью совпадают с исходным документом. Если исходный документ делал движения по регистрам (НДС, налоговый учёт), типовое сторнирование отразит и их — это важное преимущество перед ручной операцией.
- 1Найдите ошибочный документ и выпишите его счета, суммы и аналитику
- 2Откройте «Операции» → «Сторнирование» и создайте новый документ
- 3Выберите сторнируемый документ и установите дату исправления
- 4Проведите документ и откройте проводки кнопкой «Дт/Кт»
- 5Проверьте, что суммы отрицательные и аналитика совпадает с исходной
- 6Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость и убедитесь в уменьшении оборотов
Как сделать красное сторно ручной операцией
Если типовое сторнирование недоступно или нужно исправить только часть суммы либо одну проводку из нескольких, используйте документ «Операция» (раздел «Операции» → «Операции, введённые вручную» → «Создать» → «Операция»).
Добавьте проводку и заполните её зеркально исходной: тот же счёт дебета, тот же счёт кредита, те же значения субконто. Сумму укажите со знаком минус. Признак красного сторно в отчётах появится именно из-за отрицательной суммы — отдельного флага «сторно» в проводке нет.
Если исходная проводка затрагивала количественный или валютный учёт, заполните и эти поля с отрицательными значениями. Для налогового учёта отметьте соответствующие суммы НУ/ПР/ВР, иначе возникнут расхождения между бухгалтерским и налоговым учётом.
Сторно в других конфигурациях 1С
В 1С:ERP и 1С:Комплексная автоматизация сторнирование регламентных операций выполняется документом «Сторнирование» из раздела «Регламентные операции» или через механизм исправительных документов. Для товарных документов чаще применяются «Корректировка поступления» и «Корректировка реализации» — они корректнее с точки зрения НДС и взаиморасчётов, чем прямое сторно.
В 1С:Зарплата и управление персоналом для исправления начислений используются документы «Сторнирование начислений» и «Отмена начислений» (в зависимости от версии). Сторнировать зарплату ручной операцией по 70-му счёту нельзя — это нарушит учёт НДФЛ и страховых взносов, которые рассчитываются регистрами, а не проводками.
В 1С:Управление нашей фирмой сторно оформляется через «Операцию» (раздел «Компания») с отрицательными суммами либо корректировочными документами по хозяйственным операциям.
Способы исправления в 1С
Полное сторно ошибочного документа со всеми движениями по регистрам; не подходит для частичного исправления
Гибкое частичное или точечное сторно; требует ручного заполнения аналитики и сумм НУ
Правильный способ исправить товарные документы и НДС; не заменяет сторно для чисто бухгалтерских ошибок
Простейший вариант, но только при открытом периоде и отсутствии сданной отчётности
Как проверить результат сторнирования
Главный инструмент проверки — оборотно-сальдовая ведомость по затронутым счетам за период исходного документа и за период сторно. Обороты должны уменьшиться ровно на сторнированную сумму, а конечное сальдо — соответствовать исправленной ситуации.
Дополнительно сформируйте анализ счёта или карточку счёта по конкретному субконто: в ней должна быть видна запись с отрицательной суммой (красным). Если сторно делалось по субконто, проверьте ОСВ с группировкой по субконто — на неверной аналитике остатка быть не должно.
Если сторнировался документ с НДС, сверьте книгу покупок или книгу продаж: там должны появиться сторнирующие записи или уменьшиться суммы соответствующего раздела. Расхождение между проводками и регистрами НДС — признак того, что сторно сделано вручную не полностью.
Как проверить результат
Уменьшились на сумму сторно
Обороты выросли — сделана обратная проводка вместо сторно
Полностью совпадает с исходным документом
Другое субконто — останется «висячий» остаток
Видна запись с отрицательной суммой
Записи нет — документ не проведён
Книга покупок/продаж скорректирована
Расхождение проводок и книги — сторно неполное
Типичные ошибки при красном сторно
Самая частая ошибка — замена сторно обратной проводкой. Формально сальдо получается правильным, но обороты по счетам завышены вдвое, что искажает отчёт о финансовых результатах и аналитические отчёты для руководства.
Вторая ошибка — несовпадение аналитики. Если в исходной проводке был указан конкретный договор, а в сторно — другой или пустой, по каждому субконто останется свой остаток, и счёт «не закроется». Всегда копируйте субконто из исходной проводки.
Третья группа ошибок — работа с закрытым периодом: сторно датой прошлого квартала после сдачи отчётности требует уточнённых деклараций. И наконец, ручное сторнирование зарплаты и НДФЛ в обход специализированных документов ломает регистры и приводит к ошибкам в расчёте налогов.
Частые вопросы о красном сторно в 1С
Чем красное сторно отличается от обратной проводки?
Красное сторно повторяет исходную проводку с отрицательной суммой, уменьшая обороты по обоим счетам. Обратная проводка меняет дебет и кредит местами с положительной суммой — сальдо то же, но обороты завышены. Для исправления ошибок методологически правильно сторно.
Можно ли сторнировать документ прошлого года?
Технически да, но исправление отражается текущей датой в открытом периоде. Если по прошлому году сдана отчётность, потребуется оценить необходимость уточнённых деклараций — этот вопрос решает главный бухгалтер с учётом существенности ошибки.
Почему в списке «Сторнирование» нет нужного документа?
Не все виды документов поддерживают типовое сторнирование. Если документа нет в списке выбора, исправьте его ручной операцией с отрицательными суммами либо штатным корректировочным документом (например, корректировкой поступления).
Как сторнировать только часть суммы документа?
Типовое «Сторнирование» отменяет документ целиком. Для частичного исправления создайте ручную операцию: те же счета и субконто, сумма со знаком минус равная величине ошибки (разнице между фактом и правильным значением).
Что делать, если после сторно остался остаток на счёте?
Проверьте аналитику сторнирующей проводки: скорее всего, субконто не совпадает с исходным документом. Сформируйте ОСВ по счёту с детализацией по субконто, найдите расхождение и исправьте сторнирующую операцию.
Что важно запомнить
Красное сторно в 1С — это отрицательная сумма по тем же счетам и аналитике, что у ошибочной проводки. Для целого документа используйте «Сторнирование», для частичного исправления — ручную операцию. Всегда проверяйте результат по ОСВ: обороты должны уменьшиться, а аналитика — совпасть. Зарплату и НДС исправляйте только специализированными документами.